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Visión general
1. ¿Cómo se calcula el impuesto sobre los ingresos brutos?
2. ¿Quiénes pagan IIBB, y quiénes están exentos?
3. Soy Monotributista, ¿debo pagar ingresos brutos?
4. Ingresos Brutos por provincia
Configuración
1. Parámetros
2. Impuestos Variables
3. Estado Vs Ing. Brutos
4. Configuración adicional de impuestos
5. Empr. Vs Z. Fiscal
6. Tipos de entrada y salida
7. Proveedores
8. Factura de entrada
9. Orden de pago mod. II
Ejemplo de utilización
1. Calculo de retención de ingresos brutos - Responsable inscripto
2. Calculo de retención de ingresos brutos - Responsable no inscripto
3. Calculo de retención de ingresos brutos - Responsable no inscripto - Provincia de Tucumán
4. Calculo de retención de ingresos brutos - Reducción de alícuota (FF_PRALQIB)
5. Calculo de retención de ingresos brutos - Reducción de alícuota (FF_PRALQIB) y reducción de base (FF_REDBASE)
6. Calculo de retención de ingresos brutos – Coeficiente reducción convenio multilateral (FH_COEFMUL)
7. Calculo de retención de ingresos brutos – Acumulado mensual con base imponible mínima
8. Calculo de retención de ingresos brutos – Régimen General de retenciones- RG2/2023 (fh_coefmul = 1) – Tucumán
9. Calculo de retención de ingresos brutos – Régimen General de retenciones - RG ATM-5-2023 (CGF_REDBAS) – Mendoza
Cambios liberados para el cálculo de retención de ingresos brutos
Tablas

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Inclusión de registros en la tabla CGF:

Para documentos de entrada (NF)
1. CGF_COD = Código del proveedor.
2. CGF_LOJA = Tienda.
3. CGF_ZONFIS = ME
4. CGF_CFO = 112
5. CGF_FIMVIG = 01/01/0001 (En base de datos se debe ver como 00010101)
6. CGF_IMPOST = IBR
7. CGF_REDBAS = 85
Para documentos de salida (NCP

Inclusión de registros en la tabla CGF:

Para documentos de entrada (NF)
1. CGF_COD = Código del proveedor.
2. CGF_LOJA = Tienda.
3. CGF_ZONFIS = ME
4. CGF_CFO = 112 612
5. CGF_FIMVIG = 01/01/0001 (En base de datos se debe ver como 00010101)
6. CGF_IMPOST = IBR
7. CGF_REDBAS = 85
Para documentos de salida (NCP)
1. CGF_COD = Código del proveedor.
2. CGF_LOJA = Tienda.
3. CGF_ZONFIS = ME
4. CGF_CFO = 612
5. CGF_FIMVIG = 01/01/0001 (En base de datos se debe ver como 00010101)
6. CGF_IMPOST = IBR
7. CGF_REDBAS = 85

Configuración del campo CGF_REDBAS: 16419759 DMICNS-16429 DT Régimen General de Retenciones RG ATM-5-2023 ARG

Informações

Para el cálculo de retención de ingresos brutos de Mendoza, es posible configurar el campo CGF_REDBAS para aplicar la reducción base a la base imponible, este debe tener un valor entre 0 y 100 ya que indica el porcentaje de reducción que se le aplicará a la base imponible.

Campo:

X3_ARQUIVO

X3_ORDEM

X3_CAMPO

X3_TIPO

X3_TAMANHO

X3_DECIMAL

X3_TITULO

X3_PICTURE

X3_VISUAL

X3_PYME

X3_USADO

X3_OBRIGAT

CGF

14

CGF_REDBAS

N

6

2

Reduc. Base

@E 999.99

A

S

Si

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

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Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – RÉGIMEN GENERAL DE RETENCIONES RG ATM-5-- RG 2/2023 (CGFFH_REDBAS) – MENDOZACOEFMUL = 1) – TUCUMÁN

Provincia de Radicación Proveedor Cliente tipo (A2_TIPOEST): I TU - Responsable inscripto

Considera impuesto (FF_INCIMP): IVA

TUCUMAN

Valor del título: 1123.210000,00 (Valor Mercadería + IVA + IB8 + IBP)

Base Imponible: 1100.000,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 51,00%

Coeficiente de Reducción Convenio Multilateral

Reduc. Multi. (FH_COEFMUL): 1,00

Fórmula de cálculo: (Base Imponible * (CGF_REDBAS/100) ) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (1123.000,00 * (85/100) ) * (51,00/100) = 7.50 1.230,00

Image Added

Importante

Cuando FH_COEFMUL = 1, a la base imponible se suma el valor del impuesto. Y no se verifica el valor mínimo para el cálculo de la retenciones de ingresos brutos de Tucumán.

Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – RÉGIMEN GENERAL DE RETENCIONES RG ATM-5-2023 (CGF_REDBAS) – MENDOZAImage Removed

Cliente tipo (A2_TIPO): N I - Responsable inscripto

Considera impuesto (FF_INCIMP): IVA

Valor del título: 1.210,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: Base imponible + Valor neto del IVA: 1.000,00 + 210,00: 1.210,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 35,00%

Fórmula de cálculo: (Base Imponible * (CGF_REDBAS/100)) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (1.210000,00 * (85/100)) * (35,00/100) = 57.4550

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Informações

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Cliente tipo (A2_TIPO): N - Responsable inscripto

Considera impuesto (FF_INCIMP): IVA

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – RÉGIMEN GENERAL DE RETENCIONES- RG 2/2023 (FH_COEFMUL = 1) – TUCUMÁN

Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): TU - TUCUMAN

Valor del título: 1231.000210,00 (Valor Mercadería + IVA + IB8 + IBP)

Base Imponible: 100Base imponible + Valor neto del IVA: 1.000,00 + 210,00: 1.210,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 13,00%

Coeficiente de Reducción Convenio Multilateral

Reduc. Multi. (FH_COEFMUL): 1,00

Fórmula de cálculo: (Base Imponible * (CGF_REDBAS/100)) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (1231.000210,00 * (85/100)) * (13,00/100) = 15.230,0045

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Importante

Cuando FH_COEFMUL = 1, a la base imponible se suma el valor del impuesto. Y no se verifica el valor mínimo para el cálculo de la retenciones de ingresos brutos de Tucumán.

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04. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS

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16193841 DMICNS-16270 DT Régimen general 02/2023 de retenciones Tucumán ARG

16419759 DMICNS-16429 DT Régimen General de Retenciones RG ATM-5-2023 ARG

05. TABLAS UTILIZADAS

SB1 - Productos.
SA2 - Proveedores.
SF1 - Encabezado de Documentos de Entrada.
SD1 - Ítems de Documentos de Entrada.
SF2 - Encabezado de Documentos de Salida.
SD2 - Ítems de Documentos de Salida.
SE4 - Condiciones de pago.
SEK - Orden de Pago.
SFE - Retenciones de Impuestos.
SFH - Empresa Vs Zona Fiscal.
SFF - Configuración Adicional de Impuestos.

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03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

04. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS

05. TABLAS UTILIZADAS