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           A Base do ICMS e do Pis/Cofins com a decisão do STF que exclui o ICMS da Base de Cálculo do Pis e da Cofins.

Exemplo de valores: 

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Valor do ICMS = 1000 /  * 0,18 = 1.260

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PIS/COFINS 

O PIS e a COFINS alíquota zero será sobre os produtos do perfil Produtos hospitalares - ortopédicos NCM 9021.10.10. Nesse perfil havíamos colocado dois produtos, PROD001 e PROD002 e amarramos esse perfil no cálculo dos tributos.

Conforme imagem acima cada um desses produtos será revendido por R$ 1.000 que somados formam a base de cálculo de PIS/COFINS alíquota zero. Assim para estes produtos não há a exclusão do ICMS destacado.PIS/COFINS Alíquota normal

O único produto que será revendido pela alíquota normal nesse pedido é o PROD003 no valor de R$ 5.000. Esse produto deve receber a exclusão do ICMS destacado na base de PIS e COFINS. Vejamos a memória de cálculo:

Valor da mercadoria = 5.000

Alíquota PIS/COFINS = 0,65%/3,00%

Alíquota ICMS = 18%12%

Valor do ICMS = 51.000 * 0,18 12 = 900

Valor do PIS = (5.000 - 900) * 0,0065 = 26,65

Valor da COFINS = (5.000 - 900) * 0,03 = 123,00

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Nota Fiscal

Após faturamos esse pedido gerando a sua nota fiscal, podemos ver os cálculos dos tributos de cada um dos itens:

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