Para adoção inicial das regras da Lei la adopción inicial de las reglas de la Ley 12.973, nos en los períodos de apuração após a extinção do RTT, a pessoa jurídica deverá proceder aos respectivos ajustes na base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido. Esses ajustes têm como objetivo manter a neutralidade tributária. No Protheus faremos da seguinte forma:cálculo después de la extinción del RTT, la persona jurídica debe proceder con los respectivos ajustes en la base de cálculo del Impuesto de renta y del Aporte social sobre la Ganancia neta. Estos ajustes tienen como objetivo mantener la neutralidad tributaria. En el Protheus lo haremos de la siguiente manera:
- Rutina CTBA020 (Plan de cuentasRotina CTBA020 (Plano de contas_CT1): Para cada conta cuenta Patrimonial, que receber adoção inicial, deverá ser cadastrada uma SUBCONTA CORRELATA (conta contábil) e deverá haver a amarração com o plano referencial (obrigatório para entrega da ECF)
Image Removedreciba la adopción inicial, debe registrarse una SUBCUENTA CORRELATIVA (cuenta contable) y debe haber el vínculo con el plan referencial (obligatorio para la entrega de ECF)
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Observación: Si la persona jurídica utiliza subcuentas auxiliares de acuerdo con la previsión de los Art Observação: Caso a pessoa jurídica utilize subcontas auxiliares conforme previsão dos art. 164, 165, 167 e 168 da Instrução Normativa y 168 de la Resolución normativa RFB nº 1.515, de del 24 de novembro noviembre de 2014, alterados pela Instrução Normativa modificados por la Resolución normativa RFB nº 1.575, de del 27 de julho julio de 2015, as subcontas las subcuentas auxiliares devem deben ser mapeadas para a conta referencial “pai” da respectiva subcontala cuenta referencial “principal” de la respectiva subcuenta.
Plan de cuentas de la empresa | Mapeo para el Plan de cuentas referencial |
Vehículos |
Plano de Contas da Empresa | Mapeamento para o Plano de Contas Referencial |
Veículos VeículosVeículos Subconta AuxiliarSubcuenta auxiliar | 1.02.03.01.08 - |
VeículosSubconta Valor Presentevalor presente) | 1.02.03.01.75 - |
Subconta Valor Presente – Imobilizadovalor presente – Activo fijo |
- Registro no arquivo en el archivo TXT
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- No En el PVA
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Dúvidas Frequentes
Dudas frecuentes:
1) Como faço para que os lançamentos das subcontas não interfiram no resultado do meu Balanço societário¿Cómo hago para que los asientos de las subcuentas no interfieran en el resultado de mi Balance social?
Para atender a legislação la legislación vigente, não é possível tratar os saldos das subcontas correlatas em outro no es posible tratar los saldos de las subcuentas correlativas en otro tipo de SALDO (como fazíamos no hacíamos en el FCONT).
Atualmente, os lançamentos das subcontas correlatas e subcontas auxiliares irão alterar diretamente o Balanço Patrimonial do saldo societário Actualmente, los registros de las subcuentas correlativas y subcuentas auxiliares modificarán directamente el Balance general del saldo social (saldo real).
2) Como identificar no arquivo TXT os lançamentos das subcontas correlatas?
Não temos nenhum identificamos na rotina de lançamentos contábil que demonstre que aquele lançamento refere-se a um lançamento de ajuste referente as Subcontas Correlatas.
Não temos no layout (ECD e ECF) validações referente esses lançamentos. A analise gerencial é feita como nos de mais lançamentos, através de relatórios.
3) Subcontas Correlatas é a mesma coisa que Subcontas Auxiliares?
Não, as subcontas auxiliares foram criadas para serem lançadas quando for utilizada as naturezas 90 ou 91 ou 92 ou 93 ou 95.
Neste caso, a contra partida do lançamento será entre a SUBCONTA CORRELATA x SUBCONTA AUXILIAR. Não alterando a conta societária ¿Cómo identificar los asientos de las subcuentas correlativas en el archivo TXT?
No tenemos ningún identificador en la rutina de asientos contables que muestre que aquel asiento de refiere a un asiento de ajuste referente a las Subcuentas correlativas.
En el layout (ECD y ECF) no tenemos validaciones referentes a estos asientos. El análisis de gestión se realiza como en los otros asientos, por medio de informes.
3) ¿Subcuentas correlativas es la misma cosa que Subcuentas auxiliares?
No, las subcuentas auxiliares se crearon para registrarse cuando se utilicen las modalidades 90 o 91 o 92 o 93 o 95.
En este caso, la contrapartida del asiento será entre la SUBCUENTA CORRELATIVA vs. SUBCUENTA AUXILIAR. Sin modificar la cuenta social existente.
