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Pregunta | Descripción | ||||||||||||
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Indicador de optante por el Refis | Esta pregunta se refiere al campo OPT_REFIS del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:
La persona jurídica debe señalar este campo si fuera optante del Programa de recuperación fiscal (Refis).
Observación: Este campo solamente debe ser señalado por la persona jurídica optante del Programa de recuperación fiscal (Refis), instituido por la Ley nº 9.964 del 10 de abril de 2000, y que de este no haya sido excluida. La persona jurídica que solamente fuera optante de la Financiación especial (Paes) de la que trata la Ley nº 10.684 del 30 de mayo de 2003, y otras refinanciaciones no debe señalar este campo. | ||||||||||||
Indicador de optante del Paes | Esta pregunta se refiere al campo OPT_PAES del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:
La persona jurídica debe señalar este campo si fuera optante de la Financiación especial (Paes), de la que trata la Ley nº 10.684 del 30 de mayo de 2003. | ||||||||||||
Forma de tributación de la ganancia | Esta pregunta se refiere al campo FORMA_TRIB del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:
ATENCIÓN: Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques L, P, T y U
La forma de tributación del IRPJ (Impuesto de renta sobre la renda de persona jurídica) y consecuentemente, de la CSLL (Aporte social sobre la ganancia neta) adoptada, indica que la persona jurídica tributada con base en: 2) Ganancia Real/Arbitrada: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia real, con arbitraje de la base de cálculo en algún trimestre del año calendario. 3) Ganancia Prevista/Real:
4) Ganancia Prevista/Real/Arbitrada: Además de la tributación con base en la ganancia prevista y en la ganancia real, se tributó por la ganancia arbitrada en algún trimestre del año calendario. 5) Ganancia prevista: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia prevista. 6) Ganancia arbitrada: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia arbitrada en todos los trimestres del año calendario. 7) Ganancia Prevista/Arbitrada: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia prevista, con arbitraje de la base de cálculo en algún trimestre del año calendario. 8) Inmune del IRPJ: Es inmune del impuesto de renta. 9) Exenta del IRPJ: Ex exenta del impuesto de renta.
Observación: En la hipótesis de obligatoriedad de cálculo por la ganancia real por haber obtenido ganancias, ingresos o ganancias de capital provenientes del exterior, la persona jurídica debe calcular el IRPJ y la CSLL bajo el régimen de cálculo por la ganancia real trimestral a partir, inclusive, del trimestre de la ocurrencia del hecho. | ||||||||||||
Período de cálculo del IRPJ y CSLL | Esta pregunta se refiere al campo FORMA_APUR del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:
ATENCIÓN: Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques K, L, P, T, no complete este campo en el caso de empresas inmunes y exentas.
Reglas:
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Identificación de la persona jurídica | Esta pregunta se refiere al campo COD_QUALIF_PJ del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:
ATENCIÓN:
Reglas:
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Forma de Trib. En el Período | Esta pregunta se refiere al campo FORMA_TRIB_PER del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera: Forma de tributación en el período considerando para cada trimestre en el formato XXXX donde X es igual a:
ATENCIÓN:
Observación: Si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “3” (Prevista/Real) o “4” (Prevista/Real/Arbitrada) y hubiera opción por el REFIS (0010.OPT_REFIS), el período tributado por la ganancia real debe tener solamente la forma de cálculo trimestral (Caso en el que debe utilizarse “R” en 0010.FORMA_TRIB_PER) o solamente la forma de cálculo correspondiente a anual/estimativa (Caso en el que debe utilizarse “E” en 0010.FORMA_TRIB_PER).
Reglas:
o Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “2” (Ganancia Real/Arbitrada), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “R”, o “A”. o Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) y 0010.OPT_REFIS es igual a "N”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “P” o “R”. o Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) y 0010.OPT_REFIS es igual a "S" y 0010.FORMA_APUR es igual a “A”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “E” o “P”. o Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) y 0010.OPT_REFIS es igual a "S" y 0010.FORMA_APUR es igual a “T”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “R” o “P”. o Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.OPT_REFIS es igual a "N", entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “A”, “P” o “R”. o Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.OPT_REFIS es igual a "S" y 0010.FORMA_APUR es igual a “A”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “A”, “E” o “P”. o Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.OPT_REFIS es igual a "S" y 0010.FORMA_APUR es igual a “T”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “A”, “R” o “P”. o Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “5” (Ganancia prevista), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0” o “P”. o Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “6” (Ganancia arbitrada), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0” o “A”. o Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “A” o “P”. o Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER no debe completarse. o Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “9” (Exento del IRPJ), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER no debe completarse.
· REGRA_FORMA_TRIB_EXISTENTE: Verifica las siguientes reglas: o ___0010.FORMA_TRIB es igual a “2” (Ganancia Real/Arbitrada) y 0010.FORMA_TRIB_PER no tuviera “R” o no tuviera “A”. o O 0010.FORMA_TRIB es igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) y 0010.FORMA_TRIB_PER no tuviera “P” o no tuviera “R”. o O 0010.FORMA_TRIB es igual a “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.FORMA_TRIB_PER no tuviera “P” o no tuviera “R” o no tuviera “A”. o O 0010.FORMA_TRIB es igual a “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada) y 0010.FORMA_TRIB_PER no tuviera “P” o no tuviera “A”. · REGRA_FORM_TRIB_FORA_PERIODO: Verifica si los trimestres fuera del período de registro son del tipo “0”. · REGRA_FORMA_TRIB_PER_OBRIGATORIO: Verifica si 0010.FORMA_TRIB_PER está completado si 0010.FORMA_TRIB fuera diferente de “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exenta del IRPJ). | ||||||||||||
Forma de Cálc. De la Estimativa | Esta pregunta se refiere al campo MES_BAL_RED del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera: Indicación de la forma de cálculo de la estimativa mensual, si 0010.FORMA_APUR = “A”, considerando el formato XXXXXXXXXXXX donde X se refiere a un mes y es igual a:
ATENCIÓN:
Observación:
Reglas:
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Tipo de registro | Esta pregunta se refiere al campo TIP_ESC_PRE del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:
ATENCIÓN: Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques K, P y U y no complete este campo en el caso de empresas tributadas por la Ganancia real.
Importante:
Ejemplos:
Regla:
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Tipo de Persona Jur. Inmune o Exenta | Esta pregunta se refiere al campo TIP_ENT del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:
ATENCIÓN:
ATENCIÓN: Este campo es obligatorio para 0010.FORMA_TRIB igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exenta del IRPJ), no complete este campo en el caso de empresas tributadas por la Ganancia Real, Prevista o Arbitrada.
Regla:
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Cálculo de IRPJ para Inmunes o Exentas | Esta pregunta se refiere al campo FORMA_APUR_I do registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera: Existencia o no de actividad no afectada por la inmunidad o exención y tributada por el IRPJ (para inmunes o exentas):
ATENCIÓN: 1. Este campo es obligatorio para 0010.FORMA_TRIB igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exenta del IRPJ), no complete este campo en el caso de empresas tributadas por la Ganancia Real, Prevista o Arbitrada.
Reglas:
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Cálculo de CSLL para Inmunes y Exentas | Esta pregunta se refiere al campo APUR_CSLL del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:
Existencia o no de actividad no afectada por la inmunidad o exención y tributada por el IRPJ (para inmunes o exentas):
ATENCIÓN: 1. Este campo es obligatorio para 0010.FORMA_TRIB igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exenta del IRPJ), no complete este campo en el caso de empresas tributadas por la Ganancia Real, Prevista o Arbitrada.
Importante:
Regla:
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Optante por la Extinción del RTT en 2014 | Esta pregunta se refiere al campo OPT_EXT_RTT del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal)
Observación: Este campo se refiere al Art. 75 de la Ley nº 12.973/2014. | ||||||||||||
Dif. entre Contabilidad social y FCONT | Esta pregunta se refiere al campo DIF_FCONT del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal)
Observación: | ||||||||||||
¿Criterio de reconocimiento de ingresos? | Criterio de reconocimiento de ingresos para empresas tributadas por la Ganancia prevista (Art. 122, párrafo sexto, IN RFB 1.515/2015): 1. Régimen de caja 2. Régimen de vigencia Atención: - Este campo solamente se completa por las personas jurídicas tributadas por la ganancia prevista. - Si la persona jurídica completa 0010.IND_REC_RECEITA = “1”, entonces 0010.TIP_ESC_PRE puede ser igual a “C” y “L”. 0010.IND_REC_RECEITA = “2”, entonces 0010.TIP_ESC_PRE debe ser igual a “C”. | ||||||||||||
Declaración país por país | Declaración obligatoria a partir del año calendario 2016. | ||||||||||||
Código de identificación del bloque W | Activa consulta a la rutina CTBS410 (Registro del bloque W - Declaración país por país) |
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Pregunta | Descripción |
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Fecha inicial | Informe la fecha inicial del registro |
Fecha final | Informe la fecha final del registro |
Cálculo del ejercicio(G/P) | Informe la fecha del cálculo de resultados. Importante:
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Calendario | Informe el código del calendario contable. Importante:
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Moneda | Informe qué moneda se considerará para la extracción de los saldos contables |
Tipo de saldo | Informe qué tipo de saldo se considerará para la extracción de saldos contables |
De Plan de cuentas | Informe la cuenta contable inicial que se considerará
Importante: Este parámetro se considerará para la extracción de los registros J050, J051 y J053. Esta pregunta está de acuerdo con la Norma brasileña de contabilidad CTG Nº 2001 del 15/04/2016. |
A Plan de cuentas | Informe la cuenta contable final que se considerará
Importante: Este parámetro se considerará para la extracción de los registros J050, J051 y J053. Esta pregunta está de acuerdo con la Norma brasileña de contabilidad CTG Nº 2001 del 15/04/2016. |
De Cuenta patrimonial | Informe la cuenta contable inicial de patrimonio que se considerará
Importante: Este parámetro se considerará para la extracción de los registros K155 y K156, así como también los registros L100, P100 y U100 cuando no se considera la configuración de visión de gestión. |
A Cuenta patrimonial | Informe la cuenta contable final de patrimonio que se considerará
Importante: Este parámetro se considerará para la extracción de los registros K155 y K156, así como también los registros L100, P100 y U100 cuando no se considera la configuración de visión de gestión. |
De Cuenta de resultado | Informe la cuenta contable inicial de resultado que se considerará
Importante: Este parámetro se considerará para la extracción de los registros K355 y K356, así como también los registros L300, P150 y U150 cuando no se considera la configuración de visión de gestión. |
A Cuenta de resultado | Informe la cuenta contable final de resultado que se considerará
Importante: Este parámetro se considerará para la extracción de los registros K355 y K356, así como también los registros L300, P150 y U150 cuando no se considera la configuración de visión de gestión. |
Considera Vis. p/ Bal. General y DRE | Informe si desea extraer las informaciones referentes al Balance general (L100, P100 y U100) y Estado demostrativo de resultados (L300, P150 y U150) basándose en la configuración de una visión de gestión.
Importante: Al seleccionar la opción "S - Sí" las preguntas "De/A Cuenta patrimonial" y "De/A Cuenta de resultado" no se considerarán para la extracción del Balance general (L100, P100 y U100) y Estado demostrativo de resultados |
¿Cód. Conf. Bal. General | Informe el código de la configuración de libros configurada para extracción del Balance general (L100, P100 y U100).
Importante: Esta pregunta solamente tendrá efecto si "Considera Vis. p/ Bal. General y DRE = Sí" Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos |
¿Cód. Conf. ¿Muest. Resul | Informe el código de la configuración de libros configurada para extracción del Estado demostrativo de resultados (L300, P150 y U150).
Importante: Esta pregunta solamente tendrá efecto si "Considera Vis. p/ Bal. General y DRE = Sí" Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos |
¿Procesa C. Costo? | Indica si se considerará Centro de costo en la exportación de los datos.
Importante: Al seleccionar la opción "S - Sí" se exportará al registro J100 todo el registro de centro de costos Al seleccionar la opción "S - Sí" los saldos de las cuentas contables se extraerán, considerando el ente centro de costo. Al seleccionar la opción "S - Sí" los saldos de las cuentas referenciales se extraerán considerando el ente centro de costo al informarse en el registro de vínculo del plan de cuentas vs. plan de cuentas referencial. |
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Pregunta | Descripción |
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L210 - Informa. Comp. Costos | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro L210 Informativo de la composición de costos
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos
Reglas:
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P130 - Estado Dem. Ingresos Incent. | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P130 - Estado demostrativo de los ingresos incentivados de la Ganancia prevista
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos Reglas:
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P200 - Cálc. de la Base cálculo | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P200 - Cálculo de la base de cálculo de la Ganancia prevista
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos |
P230 - Cálc. Exención y Redu. | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P230 - Cálculo de la base de cálculo de la Ganancia prevista
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos Reglas:
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P300 - Cálculo de IRPJ | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P300 - Cálculo de IRPJ con Base en la Ganancia prevista
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos |
P400 - Cálc Base de Cálc.CSLL | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P400 - Cálculo de la base de cálculo de la CSLL con base en la Ganancia prevista
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos |
P500 - Cálculo de CSLL | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P500 - Cálculo de la CSLL con Base en la Ganancia prevista
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos |
T120 - Cálc. de la Base cálculo | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro T120 - Cálculo de la Base de Cálculo del IRPJ con Base en la Ganancia arbitrada
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos |
T150 - Cálculo de IRPJ | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro T150 - Cálculo de IRPJ con Base en la Ganancia arbitrada Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos Reglas:
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T170 - Cálc Base de Cálc.CSLL | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro T170 - Cálculo de la Base de Cálculo de la CSLL con Base en la Ganancia arbitrada
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos |
T181 - Cálculo de CSLL | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro T181 - Cálculo de CSLL con Base en la Ganancia arbitrada
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos
Reglas:
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U180 - Cálculo de IRPJ | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro U180 - Cálculo de IRPJ de las Empresas Inmunes y Exentas
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos
Reglas:
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U182 - Cálculo de CSLL | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro U182 - Cálculo del aporte social sobre la ganancia neta (CSLL) de las Empresas Inmunes y Exentas
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos
Reglas:
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Pregunta | Descripción |
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¿Situación anterior G/P? | Considera situación anterior a cálculo de resultados para los siguientes registros:
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Reg X390 | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X390 - Origen e inversión de recursos - Inmunes o Exentos
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos Regla:
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Reg X400 | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X400 - Comercio electrónico y Tecnología de la información – Informaciones de las ventas
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos Regla:
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Reg X460 | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X460 - Innovación tecnológica y Desarrollo tecnológico
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos Regla:
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Reg X470 | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X470 - Capacitación de informática e Inclusión digital
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos Regla:
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Reg X480 | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X480 - Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Residuos sólidos, Recopa, Copa del mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif y Olimpiadas
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos Regla:
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Reg X490 | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X490 - Polo industrial de Manaus y Amazonía occidental
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos Regla:
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Reg X500 | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X500 - Zonas de procesamiento de exportación (ZPE)
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos Regla:
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Reg X510 | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X510 - Áreas de libre comercio (ALC)
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos Regla:
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Reg Y671 | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro Y671 - Otras informaciones
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos Regla:
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Reg Y672 | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro Y672 - Otras informaciones (Ganancia prevista o Ganancia arbitrada)
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos Regla:
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Reg Y681 | Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro Y681 - Informaciones de optantes del Refis (Ganancia Real, Prevista y Arbitrada)
Importante: Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos
Regla:
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Reg Y800 | Este registro permite que se adjunte un archivo en formato texto RTF (Rich Text Format), que se destina a recibir información que deben constar en la ECF, tales como estados demostrativos no previstos en el layout, dictámenes, informes, etc. |
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