Histórico da Página

...

1. Visão Geral
2. Regras no Cálculo de Operações Renegociadas/Reestruturadas
   1. Metodologia Diferenciada
   2. Metodologia Pura
3. Alterações em Telas e Processos
   1. Tipo de Movimento e Estágios na Entrada da Operação
   2. Efetivação de Entrada de Operações Renegociadas/Reestruturadas
   3. Fechamento Diário - Atualização de Valores
   4. Interface Contábil 
   5. Consultas Alteradas
4. Fluxo de Alterações
5. Parametrizações Relacionadas
6. Tabelas Relacionadas e Alteradas

...

Característica do Método, o cálculo Financeiro é feito partindo da TAXA NOMINAL informada na tela de RENEGOCIAÇÃO, assim, para o cálculo Financeiro (Cliente vai pagar) não tem alteração), já o cálculo Contábil o sistema deve considerar o valor de principal deduzido dos custos e despesas onde deve invidir dividir a TEJ Taxa efetiva de juros.

...

Reestruturação - Regra para apuração da Curva Contábil

Realizar O sistema realizará o cálculo da operação restruturada pela TAXA NOMINAL e pela TAXA NOMINAL e fluxo de vencimentos informados em tela, partindo do resultado deste calculo trazemos a valor presente pela taxa efetiva da pela taxa efetiva da operação original.

A exemplo da renegociação para efeito de cálculo o saldo FINANCEIRO da reestruturação, não há alteração, aplica-se a TAXA NOMINAL ao principal apurado pelo prazo do fluxo de vencimentos.

...

• • • Não há alterações para efeito do cálculo de tributo;
    • Característica do método não prevê a segregação de juros e os valores lançados em despesas adicionais;****ESTE ITEM PODE HAVER MUDANÇAS****
    • Para reestruturação de mais de um ativo financeiro, o valor financeiro é calculado partindo do somatório dos saldos das operações a serem reestruturadas pela taxa nominal informada em tela e, o valor contábil deve-se realizar a descapitalização pela média ponderada das taxas efetivas das operações originais em reestruturação (vide planilha *Esboço clc tx media da planilha anexo ao item);
    • Na Inclusão da operação, especificamente na tela de cálculo/montagem dos fluxos de vencimentos, existe a possibilidade da alteração do valor total da parcela ou principal da parcela via tela, ocorre que isso deve ser transparente para a apuração do saldo contábil bruto da operação reestruturada, pois como regra ela deve descapitalizar o valor final da parcela, ora pelo taxa nominal da operação anterior quando método for diferenciado, e ora pela taxa efetiva da operação anterior em caso de metodologia pura.
    • Não há alterações no relatório Planilha MOOP, haja vista, o relatório deve refletir sempre o os valores e taxas pertinentes ao fluxo financeiro, caso haja a necessidade de visualizar a curva contábil pode-se gerar um relatório no gerador de informação partindo dos valores gravados nas tabelas;

...

Resumo dos cálculos conforme o critério de cálculo da modalidade da operação.

• Renegociação Metodologia Diferenciada:
  • Principal da operação financeira - custos de transação incide a taxa nominal pelo prazo.
• Reestruturação Metodologia Diferenciada:
  • Principal da operação financeira incide a taxa nominal pelo prazo, deste resultado, trazer a valor presente pela taxa nominal da operação original.
• Renegociação Metodologia Pura:
  • Principal da operação financeira - custos de transação incide a taxa efetiva de juros pelo prazo.
• Reestruturação Metodologia Pura:
  • Principal da operação financeira incide a taxa efetiva de juros pelo prazo, deste resultado, trazer a valor presente pela taxa efetiva de juros da operação original.

03. ALTERAÇÕES EM TELAS E PROCESSOS

....

a. TIPO DE MOVIMENTO E ESTÁGIOS NA ENTRADA DA OPERAÇÃO

Adequações/Alterações para realização de renegociações e reestruturações em atendimento as normas IFRS.

...

Esse campo servirá para selecionar o tipo de movimento da operação. Opções: Renegociação ou Reestruturação.

Image Modified

Regras para a opção "RestruturaçãoReestruturação":

• • • Caso seja selecionado a opção "Reestruturação", a A operação gerada através dessas telas será criada com uma novo Tipo de Lote “RST” para efetivação .
    • Na tela de detalhe da renegociação, e for selecionada o tipo de Movimento “Reestruturação”, bloquear campo Tipo renegociação e ao clicar no botão “Enviar”, validar se todas as parcelas do contrato(s) foram selecionado(s).
    • A seleção do Tipo de Movimento será persistida ao incluir a operação e gravado na tabela T402MOOP no campo atual id_sit_ctr.
    • Operacionalmente, a Reestruturação deve funcionar de forma similar ao “RNG”, baixar a operação original e criar outra com incremento de adlib.

Em um processo normal e anterior, a operação gerada através dessas telas, gerava uma operação do tipo "RNG" para "Renegociação", sendo efetivada como tal. Devido as mudanças da resolução, será preciso separar em tipo distintos para tratamentos distintos posteriores. 

Alterações nas APIs

• • • Incluir Operação / Incluir Operação Casada

/tfs-credito-service/rest/calculo/incluirOperacao

/tfs-credito-service/rest/calculo/incluirOperacaoCasada

Alteração: Inclusão da tag "Tipo de Movimento".

Image Added

Adição de tratamento para os Adição de tratamento para os campos "Estágio e Motivo da Alocação- Anexo 42" na aba Complemento da tela de entrada de operação (tela posterior aos detalhes da renegociação/reestruturação.

Na aba “Complemento” o campo “Estágio” estará como ‘3’ e não poderá ser editado. O campo “Motivo” apresentará para seleção apenas os motivos ‘3 (Reestruturação - Recuperação judicial ou extrajudicial) e 4 (Reestruturação – Outros)'. 

Image Added

Esse campo serve para selecionar o Esse campo servirá para selecionar o estágio e motivo que a nova operação será alocada após a conclusão da renegociação/reestruturação. Por regra Porém, por definição da resolução 4966, toda operação reestruturada deverá ser alocada no Estágio 03 (Anexo 42) e esse tratamento adicionado limitará a escolha do usuário quanto ao estágio e motivo para que a regra seja respeitada. 

...

b. EFETIVAÇÃO DE ENTRADA DE OPERAÇÃO RENEGOCIADA/REESTRUTURADA

...

Para atendimento das mudanças de cálculo contábil de operações renegociadas e a separação de tratamentos para a ocorrência de reestruturação, foram realizados diversos ajustes no processo de efetivação de operação renegociada e a criação de um tipo de lote exclusivo para tratar operação reestruturada.

c. FECHAMENTO DIÁRIO - ATUALIZAÇÃO DE VALORES

d. INTERFACE CONTÁBIL

04. FLUXO DE ALTERAÇÕES

...

a criação de um tipo de lote exclusivo para tratar operação reestruturada.

Renegociação e Reestruturação - Ajustes na passagem das informações para as tabelas finais e no cálculo dos valores contábeis.

• • • Persistência das informações de tipo de movimentação, taxa nominal e taxa efetiva de juros da operação nova e da(s) operação(ões) original(ais) na tabela Contrato. No caso de reestruturação, o sistema gravará a média ponderada das operações apurada na entrada para mais de uma operação.
    • Realizar o cálculo contábil dos valores da operação nova considerando as novas regras da renegociação e reestruturação conforme metodologia escolhida.
    • No caso de reestruturação, realizar a marcação como ativo problemático da operação nova e alocação no estágio 03.

Reestruturação - Criação de novo tipo de lote e uma efetivação distinta.

Ao escolher o Tipo de Movimento "Reestruturação", a operação criada no processo será definida por um note tipo de lote ('RST'), sendo possível visualiza-lo separadamente na tela de processamento. 

Image Added

Reestruturação - Criação de serviço para realizar o cálculo da Taxa Média Ponderada

/tfs-credito-service/rest/operacao/calcularTaxaPonderada

Esse serviço será chamado pelo próprio sistema durante a efetivação de uma Reestruturação, quando essa operação possuir mais de uma operação de origem. Após a efetivação é possível verificar a coluna "tx_ori_rst" da tabela Contrato (T402CONT) que estará atualizada com a taxa média ponderada utilizada no cálculo contábil da operação. 

Regras de Negócio aplicada:

• • • • Multiplicar o Valor Principal da operação pela taxa original da operação e dividir por 100 para cada operação selecionada;
      • Somar o resultado dos valores ponderados de cada operação
      • Somar dos valores principais das operações;
      • Dividir a soma dos valores ponderados pela soma dos valores principal e multiplicar por 100 para obter o valor em percentual.

Exemplo:

Image Added

1. 1. 1. 1. • Soma valores ponderados: (50.000,00 * 10 / 100) + (80.000,00 * 15/100 / 100) + 30.000,00 * 8 / 100) = 19.400,00
            • Soma valor operação: 50.000,00 + 80.000,00 + 30.000,00 = 160.000,00
            • Cálculo taxa média ponderada: 19.400,00 / 160.000,00 * 100 = 12,125 %

c. FECHAMENTO DIÁRIO - ATUALIZAÇÃO DE VALORES

O sistema realizará a atualização diária das operações, apurando os valores diários da curva financeira e contábil, conforme novas regras normas contábeis a serem implementadas.

Tratando a atualização dos saldos contábil e financeiro da Tabela T402TIAB (analítica), e Tabela T402COGC (sintética) para que atualize as operações partindo das taxas distintas/exclusivas para apuração contábil e financeira, bem como realizará a gravação em campos pertinentes assim como já implementado (curva contábil/curva financeira);

Tratando a variação diária, em conformidade à metodologia definida, dos valores diários de juros e os demais valores classificáveis lançados em tela "Despesas Adicionais", assim como já implementado, a curva contábil deve gravar nos campos pertinentes (*.CTB), e onde a validação se dará através do saldo diário contábil; A curva financeira permanecerá inalterada, e validação se dará através do saldo diário competência.

d. INTERFACE CONTÁBIL

Ajustes na interface contábil gerada pelo sistema Credimaster, possibilitando o registro das movimentações realizadas (renegociações/reestruturações), obedecendo as regras e particularidades de cada movimentação e sua respectiva metodologia adotada.

Renegociação - Metodologia Diferenciada

Características deste método em segregar juros e despesas adicionais:

a) Operador BXRENE do layout de MOVIMENTACAO deve possibilitar a contabilização da baixa da operação que foi renegociada, assim como já implementado,

A mudança consiste em criar palavra para possibilitar baixar o valor não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, a exemplo do tratamento dado aos juros através da palavra "juros a apropriar", a ponta pertinente aos juros, já existe, resta criar as palavras para os valores lançados em Despesas Adicionais;

Obs.: Importante não esquecer da contabilização da variação do movimento D-1 (data contábil) p/ movimento D-0 (data movimentação) quando houver;

b) Operador INRENE do layout de OPERACAO deve possibilitar contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, a mudança é possibilitar 

Registrar de forma segregada custos/despesas de transação e os juros, a ponta pertinente aos juros já existe, resta criar as palavras para os valores lançados em Despesas Adicionais;

c) Operador APRO layout APROPRIACAO - deve seguir o mesmo formato da operação original, segregando os valores de juros e custo de transação cada qual em uma palavra distinta possibilitando assim segregar de forma analítica a contabilização;

Renegociação - Metodologia Pura

Característica deste método não prevê segregar juros e custos de transações no cálculo, porém requer a segregação na contabilização dos valores lançados em despesas adicionais e juros: 

a) Operador BXRENE do layout de MOVIMENTACAO, deve possibilitar a contabilização da baixa da operação que foi renegociada, assim como já implementado, 

A mudança consiste em: d.1) criar palavra possibilitar baixar o valor não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, ou seja, mesmo que o valor de juros e os

Valores de despesas adicionais são calculados juntos, não contabilizados preciso segregar os valores, assim, baixa por renegociação eu preciso lançar para o resultado todos valores de saldo pertinente ao que não foi apropriado do valor de custo de transação e dos juros; d.2) Os valores de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e a  contabilização deve-se segregar as palavras de "juros"  ja existem, criar novas p/  os valores de custos e despesas de transação, ou seja, deve segregar a contabilização em palavras distintas;

Obs.: Importante não esquecer da contabilização da variação do movimento D-1 (data contábil) p/ movimento D-0 (data movimentação) quando houver;

b) Operador INRENE do layout de OPERACAO deve possibilitar contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado,

A mudança consiste que o valor de juros e despesas adicionais são calculados juntos, porém é necessária contabilizar de forma segregada, ou seja, as palavras "juros" já estão prontos deve-se incluir as palavras também os valores de custos de transação;

c) Operador APRO layout APROPRIACAO - deve seguir o mesmo formato da operação original, apropriando os valores de juros e custos de transação alocados em palavras distintas;

Reestruturação - Metodologia Diferenciada

Característica do método segregar juros e despesas adicionais. A apropriação deve receber o mesmo tratamento da operação original, ou seja, os valores acrrual diário compreendem juros e custos de transação segregados. IMPORTANTE - este item pode ser alterado.

a) Operador BXREES do layout de MOVIMENTACAO, deve possibilitar a contabilização da baixa da operação que foi reestruturada, assim como já implementado, a mudança consiste em criar palavras para possibilitar baixar os valores não contabilizados de custos/despesas de transação, a exemplo do tratamento dado aos juros através da palavra "juros a apropriar", a ponta pertinente aos juros já existe, resta criar as palavras para os valores lançados em Despesas Adicionais;

Obs.: Importante não esquecer da contabilização da variação do movimento D-1 (data contábil) p/ movimento D-0 (data movimentação);

b) Operador INREES do layout de OPERACAO deve possibilitar contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, no caso de reestruturação, devido ao formato de cálculo/apuração do valor contábil bruto, em trazer a valor presente pela taxa da operação original, desta forma deverá realizar o cálculo/registro de forma segregada dos custos/despesas de transação e os juros, assim, a ponta pertinente aos juros já existe, resta adequar/incluir as palavras para incluir tratamento dos valores lançados em Despesas Adicionais.

c) Operador APRO layout APROPRIACAO - deve seguir o mesmo formato da operação original apropriando os valores de juros e custo de transação alocados em palavras distintas; 

IMPORTANTE - Será necessário criar também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações (Composição do campo Valor CTB Bruto (operação reestruturada) subtraído do Valor CTB Bruto (operação baixada));

Obs.: Em caso de reestruturação de mais de uma operação o valor a ser apurado no item anterior (Resultado da Reestruturação), explanado acima, deve considerar em sua operação aritmética, o valor contábil bruto de todas as operações envolvidas na movimentação em questão;

Obs. Este campo/dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim devemos incluir tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA" como exemplo;

Reestruturação - Metodologia Pura

Característica deste método não prevê segregar juros e custos de transações em fase de cálculo, na contabilização será necessário realizar a segregação do valor lançado em despesas adicionais e contabilizar em contas distintas dos juros: 

a) Operador BXREES do layout de MOVIMENTACAO, deve possibilitar a contabilização da baixa da operação que foi reestruturada, assim como já implementado na renegociação, 

A mudança consiste em: d.1) criar palavra possibilitar baixar os valores não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, ou seja, mesmo que o valor de juros e os

Valores de despesas adicionais são calculados juntos, não contabilizados preciso segregar os valores, assim, baixa por reestruturação é preciso baixar todos valores de saldo pertinente ao que não foi apropriado do valor de custo de transação ; d.2) Os valores de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e na  contabilização deve-se segregar as palavras de "juros"  ja existem, criar novas p/  os valores de custos e despesas de transação, ou seja, deve segregar a contabilização em palavras distintas;

Obs.: Importante não esquecer da contabilização da variação do movimento D-1 (data contábil) p/ movimento D-0 (data movimentação) quando houver;

b) Operador INREES do layout de OPERACAO deve possibilitar contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado na renegociação,

A mudança é o valor de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e deve-se contabilizar em palavras distintas juros e os valores de custos de transação. IMPORTANTE - Será necessário criar também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações (Composição do campo Valor CTB Bruto (operação reestruturada) subtraído do Valor CTB Bruto (operação baixada));

Obs. Este campo/dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim devemos incluir tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA" como exemplo;

Obs.: Em caso de reestruturação de mais de uma operação o valor a ser apurado no item anterior (Resultado da Reestruturação), explanado acima, deve considerar em sua operação aritmética, o valor contábil bruto de todas as operações envolvidas na movimentação em questão;

c) Operador APRO layout APROPRIACAO - deve seguir o mesmo formato da operação original, apropriando os valores de juros e custo de transação alocados em uma única palavra; 

IMPORTANTE - Ao incluir/adequar novas palavras deve-se também incluir/adequar palavras p/ o caso de reversão/exclusão da movimentação, ou seja, para as novas palavras criadas/adequadas devem possuir uma equivalente para o caso de cancelamento da renegociação possibilitando assim a reversão do valor contabilizado;

Lista de Palavras Contábeis adicionadas:

Image Added

Incluídas as palavras especificadas acima, na datawindow de apropriação;

Incluídas as regras acima nas datawidows correspondentes as suas movimentações;

Incluída a sigla da despesa no tipo de movimento APRORD (Tabela T402CDAD.sg_adc)

e. CONSULTAS ALTERADAS

Adicionado o campo "Tipo Renegociação" na tela Consulta Contrato no módulo BackOffice de Crédito. 

Por tela:

• • • Acessando a tela no módulo BackOffice de Crédito > Consultar > Contrato.

Image Added

Por serviço:

• • • Alterado o serviço Buscar Contrato para trazer as informações relacionadas à marcação:

Endpoint: /tfs-credito-service/rest/backoffice/buscarcontrato/ 

Image Added

04. FLUXO DE ALTERAÇÕES

....

Novos Domínios:

• RSTTIT - TipoBaixa - Reestruturação
• ERS - Estorno de Reestruturação
• RST - Reestruturação - Tipo de Lote
• RS - Reestruturação - Situação do Contrato
• INREES -  t402titu id_tp_trn
• BXREES - t402titu id_tp_trn
• T - Exclusão/Estorno de Reestruturação - t402maec id_sit
• ES - Excluído Reestruturação

05. PARAMETRIZAÇÕES RELACIONADAS

Instruções de parametrização que afetam as funcionalidades de custo de transação no sistema.no sistema.

• • Botão Lixeira: Excluir um registro selecionado. Obs: Se houver operações que tenham o custo de transação, o sistema não permitirá a exclusão da linha.

...

Tabelas que foram alteradas e incluídas durante o projeto IFRS 9, relacionadas ao assunto custo de transação.