Produto:

Protheus

Ocorrência:

Controle de AVP de fichas de imobilizado

Passo a passo:

Documento: Controle de AVP de fichas de imobilizado

Objetivo

Disponibilização no ambiente Protheus Ativo Fixo das funcionalidades para o atendimento da norma contábil ICPC 01 – Contratos de Concessão em conformidade com a Lei 11.638 de Dezembro 2007, sobre o processo de convergência das normas contábeis brasileiras as normas contábeis internacionais – Controle de ajuste a valor presente de imobilizados.

Procedimento para Utilização:

Pré Requisitos

• Cadastro de índices Financeiros a serem utilizados nos casos de uso:
  
  Acessar o módulo Financeiro e, acessando Atualizações – Cadastros – Indices Financeiros, cadastrar um ou vários índices financeiros a serem utilizados nos cálculos de AVP.
  Acessando Atualizações – Cadastros – Atualização Indice, e atualizar a taxa dos índices financeiros  a serem utilizados nos cálculos de AVP.
  
  
  
  • Cadastro dos lançamentos padrões para contabilização dos processos de AVP
    

    –      LP 860: Constituição de AVP

    –      Cadastro de imobilizados e Cadastro de Projetos

    –      LP 861: Apropriação de AVP - Cálculo

    –      Processamento de AVP

    –      LP 862: Apropriação de AVP - Baixa

    –      Baixa de ativos

    –      LP 863: Baixa de AVP

    –      Baixa de ativos

    –      LP 864: Realização por cálculo de AVP

    –      Processamento de AVP

    –      LP 865: Realização por baixa de AVP

    –      Baixa de ativos

    –      LP 866: Revisão do AVP por Ajuste

    –      Cadastro de imobilizados e Cadastro de Projetos

    –      LP 867: Cancelamento de Constituição de AVP

    –      Cadastro de imobilizados e Cadastro de Projetos (Exclusão)

    –      LP 868: Cancelamento de movimentos de AVP

    –      Cancelamento de Baixa de ativos

    –      LP 86A: Baixa por transferência de bem entre filiais  (Filial de Origem)

    –      Transferência de ativos entre filiais

    –      LP 86B: Constituição por transferência de bem entre filiais  (Filial de Destino)

    –      Transferência de ativos entre filiais

• • 
    

  Observação:

  • As tabelas SN1 e SN3 sempre estarão posicionadas no momento da contabilização.

 Processos

Inclusão de ativo com AVP:

OBSERVAÇÃO:

Para ativos onde se aplicará o AVP, é necessário que se tenha um Tipo 10 (Gerencial) e o cadastro das informações da aba AVP.

O Tipo 14 tem as seguintes características:

• É complemento do Tipo 10, logo, não existe sozinho.
• Não é possível incluir um tipo 14 manualmente. Somente com os procedimentos acima (Tipo 10 + campos Aba AVP preenchidos) é que se conseguirá gerar o registro do tipo 14.

Inclusão de ativo com AVP - múltiplos:

Este processo permite que sejam criados vários bens no momento da inclusão.

• A linha Tipo 14 NÃO foi incluída nas linhas de tipos de ativo (SN3). Isto somente ocorrerá após a confirmação da inclusão do bem.

Visualização de ativo com AVP:

Alteração de ativo com AVP:

OBSERVAÇÃO

• Os dados de AVP não sofrerão alterações neste processo.
  
  
  

  Cópia de ativo com AVP:

• Ao copiar um bem, todos os dados de AVP do bem original serão levados para o bem cópia.

  Observações:

  • Para os dados do AVP, a rotina de cópia de bem aplica a regra original do processo, ou seja, permite a alteração do titpo 10 e 14 de forma a gerar um novo bem com uma regra de AVP diferenciada.
  • Caso o bem possua rateio cadastrado, segue a regra original do processo, ou seja, o rateio do bem atual não é repassado ao novo bem.

  
  

Cópia de ativo com AVP - Multiplos:

• Ao copiar um bem, todos os dados de AVP do bem original serão levados para o bem cópia.

Observações:

• Para os dados do AVP, a rotina de cópia de bem aplica a regra original do processo, ou seja, permite a alteração do titpo 10 e 14 de forma a gerar um novo bem com uma regra de AVP diferenciada.
• Caso o bem possua rateio cadastrado, segue a regra original do processo, ou seja, o rateio do bem atual não é repassado ao novo bem.

Exclusão de ativo com AVP:

OBSERVAÇÃO

• Somente será permitida a exclusão de ativo o qual só possua a constituição como movimento de AVP.
• Caso um ativo tenha qualquer movimento de AVP (apropriação, baixa ou realização) além do movimento original de constituição de AVP, este não poderá ser excluido, mas apenas baixado.

Conversão de Método de Depreciação:

Ao se alterar o método de depreciação de um bem do tipo 10, automaticamente será convertido o método de depreciação do tipo 14

Cancelamento de conversão de Método de Depreciação:

Ao se alterar o método de depreciação de um bem do tipo 10, automaticamente será convertido o método de depreciação do tipo 14.

A se tentar cancelar um processo de conversão de método de depreciação de um Tipo 10, será apresentada uma mensagem informando que este processo não pode ser cancelado e que para reverter esse processo, deve-se fazer uma nova conversão de método de depreciação.

Baixa de ativo com AVP:

Baixa Simples Total:

Ao efetuar o processo de baixa, teremos a baixa e realização do AVP do ativo da seguinte forma:

• Apura-se o valor do AVP a apropriar (da data da ultima apropriação até a data atual) e gera-se um movimento de apropriação (se for o caso)
• Grava-se o movimento de Baixa do AVP
• Grava-se o movimento de Realização. do AVP

• Caso  o tipo do bem posicionado seja do tipo 14, será apresentada alerta, informando que baixas não podem partir do tipo 14.
• Para se baixar um bem com AVP, o procedimento correto é, no browse da rotina, posicionar sobre o Tipo 10. Ao se baixar o tipo 10, automaticamente o tipo 14 associado a esse, será baixado, ainda que não se marque o campo ‘baixar filho’
  
  

Baixa Simples Parcial:

Ao efetuar o processo de baixa, teremos a baixa e realização do AVP do ativo da seguinte forma:

• Apura-se o valor do AVP a apropriar (da data da ultima apropriação até a data atual) e gera-se um movimento de apropriação (se for o caso)
• Grava-se o movimento de Baixa Parcial do AVP
• Grava-se o movimento de Realização Parcial do AVP
• Gera-se uma nova Constituição no valor 

Baixa Automatica:

Ao efetuar o processo de baixa automatica, teremos a baixa e realização do AVP para cada ativo da seguinte forma:

• Apura-se o valor do AVP a apropriar (da data da ultima apropriação até a data atual) e gera-se um movimento de apropriação (se for o caso)
• Grava-se o movimento de Baixa do AVP
• Grava-se o movimento de Realização. do AVP

Cancelamento de Baixa:

Ao efetuar o processo de cancelamento de baixa, teremos o cancelamento dos registros de AVP referentes a baixa.

• Exclui-se os registros gerados pelo processo de baixa.
• Reativa-se a ultima constituição ativa antes do processo de baixa

Cancelamento Automatico de Baixas:

Ao efetuar o processo de cancelamento de baixa, teremos o cancelamento dos registros de AVP referentes a baixa.

• Exclui-se os registros gerados pelo processo de baixa (amarrado pelo campo FNF_IDPROC).
• Ativa-se a ultima constituição ativa antes do processo de baixa

Transferência

Bens que possuem cálculo de AVP, não podem ser transferidos.

Apropriação de ativo com AVP:

O processamento de apropriação do AVP poderá ser executado a qualquer momento, sendo que para cada execução será gerado um movimento de apropriação, cujo valor será a diferença entre o AVP calculado no processamento com o AVP calculado no último movimento.

Cancelamento de processo de apropriação de ativo com AVP

Para que o cancelamento de processo de apropriação de AVP ocorra, é necessário que o processo a ser cancelado seja o último movimento de AVP ocorrido na filial.

Portanto, se foi feita a apuração do AVP e após uma baixa em um ativo, o processo todo não poderá ser cancelado.

Realização do AVP

A realização do AVP ocorre quando a apropriação acumulada for igual ao valor de constituição do AVP.

Isto pode ocorrer pela apropriação periódica do AVP do ativo ou processos como baixa total do bem

Cancelamento de processo de apropriação de ativo com AVP Total

Para que o cancelamento de processo de apropriação de AVP ocorra, é necessário que o processo a ser cancelado seja o último movimento de AVP ocorrido na filial.

Portanto, se foi feita a apuração do AVP e após uma baixa em um ativo, o processo todo não poderá ser cancelado.

Contabilização off line de apurações do AVP

A  contabilização off line de apurações de AVP permite que, caso um processamento de apuração não seja contabilizado online, este venha a ter seu lançamentos contábeis efetuados

Aquisição por transferência

Para rotina de aquisicao por tranferencia os bens selecionados que possuírem AVP para o mesmo tipo de saldo devem estar utilizando a mesma data de execução e mesmo índice de AVP.

Esta funcionalidade somente se aplica ao fonte ATFA251.

Revisão de Constituição de AVP

A revisão do AVP de Imobilizado pode ocorrer em função da alteração do índice de AVP da ficha de imobilizado ou do cadastro de projetos de imobilizado.

OBSERVAÇÃO

• A revisão do AVP somente poderá ser realizada caso o valor do novo AVP seja igual ou superior a depreciação acumulada do AVP (tipo 14) atual calculada até data da revisão.

ATUALIZAÇÕES DO COMPATIBILIZADOR

1. Criação ou Alteração de Campos no arquivo SX3 – Campos:

• Tabela FNF -  MOVIMENTOS AVP DO ATIVO FIXO

 O tamanho dos campos que possuem grupo podem variar conforme ambiente em uso.

• Tabela FNP -  PROCESSAMENTO APROPRIAÇÃO AVP

• Tabela SN1 -  ATIVO IMOBILIZADO
  
  2. Criação de Índices no arquivo SIX – Índices:

• Tabela FNF -  MOVIMENTOS AVP DO ATIVO FIXO
• Tabela FNP -  PROCESSAMENTO APROPRIAÇÃO AVP
• Tabela SN3 -  SALDOS E VALORES
  
  3. Criação de Gatilhos no arquivo SX7 – Gatilhos:
• Tabela FNF -  MOVIMENTOS AVP DO ATIVO FIXO
  
  
  4. Alteração de tabelas genéricas no arquivo SX5 – Tabelas Genéricas

Tabela: 16 - Tabelas de Ocorrencias Ativo

Tabela: G1 - Tipos de ativos

Funcionalidades Relacionadas

Tabelas Utilizadas:

SN1 – Ativo Imobilizado

SN3 – Saldos e Valores

FIT – Índices Financeiros

FIU – Variação Indices FIN

FNF – Movimentos AVP do ativo fixo

FNP – Processamento Apropriações AVP

Funções Envolvidas:

ATFA010 – Ativo imobilizados

ATFA030 – Baixa de ativos

 ATFA050 – Cálculo mensal

ATFA060 – Transferência de Ativos

ATFA251 – Aquisição por Transferência

ATFA440 – Revisão de AVP

ATFA450 – Processos de AVP

Links Relacionados

ICPC 01 - Contratos de Concessão (IFRIC 12)