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SPED PIS COFINS
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Erros
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RMS Software S.A. - Uma Empresa TOTVS
Todos os direitos reservados.
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- A primeira forma é a de corrigir direto na base. Desta maneira, se for gerado um novo arquivo SPED do mesmo período, não iremos nos deparar com os mesmos problemas.
- A segunda maneira, que permite que a verificação da correção seja feita de imediato, é corrigindo / inserindo os valores mostrados como errados direto no campo do validador.
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Descrição do processo
PROGRAMAS RMS
1 – Cadastro dos CST para AGENDAS s/ ITENS. (VABUPISA)
CST – PIS = Tabela 4.3.3 do manual do SPED PIS/COFINS.
CST – COFINS = Tabela 4.3.4 do manual do SPED PIS/COFINS.
CAT. PROD = Tabela 69 da RMS – categoria dos produtos.
TIP. CRED = Tabela 4.3.6 do manual do SPED PIS/ COFINS – Tipos de créditos.
NAT. BC = Tabela 4.3.7 do manual do SPED PIS/ COFINS - Natureza de Base de Cálculo.
COD. CONT = Tabela 4.3.5 do manual do SPED PIS/COFINS – Código da Contribuição.
NAT. REC = Tabela 4.3.10 a 4.3.17 do manual do SPED PIS/COFINS – Natureza da Receita.
2 - Cadastro dos CST para agendas c/ ITENS. (VABUTPIS)
CST – PIS = Tabela 4.3.3 do manual do SPED PIS/COFINS.
CST – COFINS = Tabela 4.3.4 do manual do SPED PIS/COFINS.
CAT. PROD = Tabela 69 da RMS – categoria dos produtos.
TIP. CRED = Tabela 4.3.6 do manual do SPED PIS/ COFINS – Tipos de créditos.
NAT. BC = Tabela 4.3.7 do manual do SPED PIS/ COFINS - Natureza de Base de Cálculo.
COD. CONT = Tabela 4.3.5 do manual do SPED PIS/COFINS – Código da Contribuição.
NAT. REC = Tabela 4.3.10 a 4.3.17 do manual do SPED PIS/COFINS – Natureza da Receita.
ERROS – DETALHES
Para obter maiores informações a respeito dos erros, marque a opção "Erro" e clique em "Exibir detalhes".
Os erros são listados no grid da aplicação.
Para acessá-los, clique sobre o nome do campo (em destaque/ sublinhado).
O aplicativo irá mostrar o registro completo, com o erro marcado em vermelho (ou com um "E" também em vermelho) e a descrição do erro do lado direito da tela.
Depois de ser lida a descrição, você pode clicar no "X" vermelho da tela da descrição do erro.
Existem duas maneiras de corrigir o erro:
- A primeira forma é a de corrigir direto na base. Desta maneira, se for gerado um novo arquivo SPED do mesmo período, não iremos nos deparar com os mesmos problemas.
- A segunda maneira, que permite que a verificação da correção seja feita de imediato, é corrigindo / inserindo os valores mostrados como errados direto no campo do validador.
Depois de ser(em) feita(s), clique em 
na barra de menus do validador.
A escrituração será reprocessada.
Mensagem: Quando o registro estiver demonstrando ITEM PADRÃO, significa que estamos tratando de uma AGENDA S/ ITENS, por isto o sistema RMS está gerando um item FICTÍCIO. Para o tratamento especifico do CST e da BASE DE CÁLCULO, o registro deve ser informado no programa VABUPISA, para a correção do CST corretos e tipo de base de cálculo do produto.
Origem: Estes casos quando preenchido, não esquecer de efetuar o recálculo no programa VGLAPPIS.
Correção: Baixar e atualizar o gerador do SPED.
OBSERVAÇÃO: Informar a Agenda e seus respectivos CST e determinadas às categorias corretas.
RECÁLCULO:
OBSERVAÇÃO: Todo processo de alteração nos cadastros nunca esquecer de efetuar o processo de recálculo (F4 - Confirmar).
VALIDAÇÃO
Mensagem: Campo obrigatório para contribuintes domiciliados no Brasil.
Erro: 8-COD_MUN
Origem: Falta do Código de Município (IBGE) no Cadastro de Tipos.
Correção: Baixar e atualizar o pacote de Código de Municípios. Gerar o arquivo SPED novamente e passar pelo validador.
Cadastro do Fornecedor: 
Mensagem: Campo Obrigatório.
Erro: 3-QTD
Erro: 5-VL_ITEM
Origem: Importação dos cupons do PDV.
Correção: Verificar se os registros 60i estão importados para o período. Caso não estejam, verificar versão do VGTIFCIT e PGTIFTXX (código do PDV). Caso estejam desatualizados, solicitar pacote atualizado e importar. Será necessário ter os arquivos VDA do período. Se os registros estão na tabela 60i, compilar e executar o pacote TES_CRIT, primeiro como análise e depois como correção. Gerar o arquivo SPED novamente.
Mensagem: Valor informado deve ser maior do que zero.
Erro: 4-ECF_MOD
Origem: Cadastro do modelo do equipamento do PDV
Correção: Verificar se o PDV (veja o campo "Número do caixa" no validador), na data da redução Z, estava operando. Caso positivo, verificar na Tesouraria. Caso negativo (quebrado, por exemplo). No caso do PDV estar desativado, verificar o seu status no VGTUCAIX.
OBSERVAÇÃO: Neste erro Cadastrar corretamente a tabela 26 e 45 abaixo.
Tabela 26: Cadastrar a Serie do equipamento (página 10 do manual da RMS – SPED - FISCAL)
LLLLPDVXXX = série do equipamento aonde:
LLLL = LOJA S / DIGITO.
PDV = FIXO
XXX = CAIXA
Tabela 45: modelo do equipamento. (Página 10 do manual da RMS – SPED - FISCAL)
LLLLMODCAI:
LLLL = Loja s/ digito.
MOD = Fixo.
CAI = Caixa.
Erro: Não se aplica
Mensagem: Duplicidade de ocorrência da chave IND_EMIT, NUM_DOC, COD_MOD, SER, IND_OPER, COD_SIT.
OBSERVAÇÃO: verificar no VGLMFISC que existem notas com a mesma NUMERAÇÃO e SERIE para o mesmo FORNECEDOR
Erro: 6- CPF
Origem: Cadastro de Fornecedor ou Cliente Varejo.
Correção: Verificar se o campo CPF ou CNPJ está cadastrado corretamente
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Erro: 27 – ALIQ_PIS
Origem: Cadastro do produto no VABUAITE.
Correção: O cadastro do produto encontra-se com o tipo do PIS/COFINS = 4, verificar no cadastro do SEFAZ qual alíquota correspondente e cadastrar no VABUTPIS e apagar se tiver informações no VABUPISC para CST correta a ser aplicada e a alíquota do imposto no item.
Cadastro do PARAMETRO 278 – Redução PIS/COFINS 40%
OBSERVAÇÃO: para que o sistema possa interpretar corretamente o cadastro, efetuamos no VABUTPIS esta fórmula:
1,65 – 40% = 0,66% e 7,60 – 40% = 3,04%
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Origem: Duas opções:
1 – A Inscrição Estadual do cliente é invalida.
2 – O Código de Município aponta para um Estado diferente da UF do participante. (O que acontece neste caso).
Correção: 1 – Verificar dados cadastrais do participante. Checar se não Pessoa Física com I.E. ou se a I.E. foi informada corretamente.
2 – Verificar se o Código de Município cadastrado no VABUTIPO é condizente com a UF.
Em ambos os casos, gerar novo arquivo SPED e validar.
Mensagem: Código Inválido. Informar código no "Registro 0150".
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tipo do PIS/COFINS = 5, verificar no cadastro do SEFAZ qual alíquota correspondente e cadastrar no programa VABUTPIS e apagar as informações se tiverem no VABUPISC para CST correta a ser aplicada e a alíquota do imposto no item.
OBSERVAÇÃO: O sistema não contemplava corretamente as casas decimais, por isso o arredondamento do valor 0,1980 a 0,2000 e 0,9120 a 0,9100, o sistema VABUPISI foi desenvolvido para corrigir este processo.
OBSERVAÇÃO: Para os produtos que tiveram o arredondamento, cadastrar no VABUTPIS e zerar as informações se tiverem no VABUPISC.
Erro: 27 – ALIQ_PIS
Origem: Cadastro do produto no VABUAITE.
Correção: O cadastro do produto encontra-se com o tipo do PIS/COFINS = 4, verificar no cadastro do SEFAZ qual alíquota correspondente e cadastrar no VABUTPIS e apagar se tiver informações no VABUPISC para CST correta a ser aplicada e a alíquota do imposto no item.
Cadastro do PARAMETRO 278 – Redução PIS/COFINS 40%
OBSERVAÇÃO: para que o sistema possa interpretar corretamente o cadastro, efetuamos no VABUTPIS esta fórmula:
1,65 – 40% = 0,66% e 7,60 – 40% = 3,04%
Erro: 7_IE - Inscrição Estadual inválida
Origem: Duas opções:
1 – A Inscrição Estadual do cliente é invalida.
2 – O Código de Município aponta para um Estado diferente da UF do participante. (O que acontece neste caso).
Correção: 1 – Verificar dados cadastrais do participante. Checar se não Pessoa Física com I.E. ou se a I.E. foi informada corretamente.
2 – Verificar se o Código de Município cadastrado no VABUTIPO é condizente com a UF.
Em ambos os casos, gerar novo arquivo SPED e validar.
Mensagem: Código Inválido. Informar código no "Registro 0150".
Erro: COD_PART
Origem: Para cada registro 0150 é necessário um registro A100.
Solução: A solução para o cadastro é efetuar a manutenção correta no Cadastro de TIPOS (VABUTIPO) ou CADASTRO CLIENTE VAREJO (VABUCVAR).
Erro: 1_REG
Origem: Contabilista não foi informado.
Solução: Seguir procedimento das páginas 11 e 16 do Manual da RMS - SPED.
Erro: CFOP 1910, 2910, 1949 e 2949 não geram direitos aos créditos
Origem: CFOP
Solução: Seguir procedimento das páginas Manual do SPED – PIS/COFINS. Com os CFOP que dará direitos ao credito do ICMS.
Tabela I: Base de Cálculo de Créditos (M105/M505) determinada em função do CFOP informado no Documento Fiscal |
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Código CFOP | Descrição CFOP |
Aquisição de Bens para Revenda - Código 01: |
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1102 | Compra para comercialização |
1113 |
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Tabela I: Base de Cálculo de Créditos (M105/M505) determinada em função do CFOP informado no Documento Fiscal |
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Código CFOP | Descrição CFOP | ||
Aquisição de Bens para Revenda - Código 01: |
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1102 | Compra para comercialização | ||
1113 | Compra para comercialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação mercantil. | ||
1117 | Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro | ||
1118 | Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário, entregue pelo vendedor remetente ao destinatário, em venda à ordem. | ||
1121 | Compra para comercialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente. | ||
1251 | Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização | ||
1403 | Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária do ICMS (bares, restaurantes etc.). | ||
1652 | Compra de combustível ou lubrificante para comercialização | ||
2102 | Compra para comercialização | ||
2113 | Compra para comercialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação mercantil. | ||
21171117 | Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro | ||
21181118 | Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário, entregue pelo vendedor remetente ao destinatário, em venda à ordem. | ||
21211121 | Compra para comercialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente. | ||
22511251 | Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização | ||
24031403 | Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária do ICMS (bares, restaurantes etc.). | ||
26521652 | Compra de combustível ou lubrificante para comercialização | ||
3102 | Compra para comercialização (Importação) | ||
3251 | Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização (Importação) | ||
3652 | Compra de combustível ou lubrificante para comercialização (Importação) | ||
Aquisição de Bens Utilizados como Insumo - Código 02: |
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1101 | Compra para industrialização ou Produção Rural | ||
2102 | Compra para comercialização | ||
2113 | Compra para comercialização | 1111 | Compra para industrialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrialmercantil. |
11162117 | Compra para industrialização comercialização originada de encomenda para recebimento futuro | ||
11202118 | Compra para industrializaçãode mercadoria para comercialização pelo adquirente originário, entregue pelo vendedor remetente ao destinatário, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente. | ||
11222121 | Compra para industrialização em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente | ||
1126 | Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ICMS | ||
1128 | Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ISSQN | ||
comercialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente. | |||
2251 | Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização | ||
2403 | Compra para comercialização | 1401 | Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária |
1407 | Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS) | ||
1556 | Compra de material para uso ou consumo | ||
do ICMS (bares, restaurantes etc.). | |||
2652 | Compra de combustível ou lubrificante para comercialização | ||
3102 | Compra para comercialização (Importação) | ||
3251 | Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização (Importação) | ||
36521651 | Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente | ||
1653 | Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final | ||
comercialização (Importação) | |||
Aquisição de Bens Utilizados como Insumo - Código 02: |
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11012101 | Compra para industrialização ou Produção Rural | ||
21111111 | Compra para industrialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial. | ||
21161116 | Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro | ||
21201120 | Compra para industrialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente. | ||
21221122 | Compra para industrialização em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente | ||
21261126 | Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ICMS | ||
21281128 | Compra para utilização na prestação de serviço sujeita sujeito ao ISSQN | ||
24011401 | Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária | ||
24071407 | Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS) | ||
25561556 | Compra de material para uso ou consumo | ||
26511651 | Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente | ||
26531653 | Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final | ||
31012101 | Compra para industrialização ou Produção Rural (Importação) | ||
31262111 | Compra para utilização na prestação de serviço (Importação) | ||
3128 | Compra para utilização na prestação de serviço sujeita ao ISSQN (Importação) | ||
3556 | Compra de material para uso ou consumo (Importação) | ||
3651 | Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente (Importação) | ||
3653 | Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final (Importação) | ||
Aquisição de Serviços Utilizados como Insumo - Código 03: |
| ||
1124 | Industrialização efetuada por outra empresa | ||
1125 | Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria | ||
1933 | Aquisição de serviço tributado pelo Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza | ||
2124 | Industrialização efetuada por outra empresa | ||
2125 | Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria | ||
2933 | Aquisição de serviço tributado pelo Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza | ||
Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa - Código 12: |
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1201 | Devolução de venda de produção do estabelecimento | ||
1202 | Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros | ||
1203 | Devolução de venda de produção do estabelecimento, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio. | ||
1204 | Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio. | ||
1410 | Devolução de venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária | ||
1411 | Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS) | ||
1660 | Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à industrialização subsequente | ||
1661 | Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à comercialização | ||
1662 | Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado a consumidor ou usuário final | ||
2201 | Devolução de venda de produção do estabelecimento | ||
industrialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial. | |||
2116 | Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro | ||
2120 | Compra para industrialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente. | ||
2122 | Compra para industrialização em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente | ||
2126 | Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ICMS | ||
2128 | Compra para utilização na prestação de serviço sujeita ao ISSQN | ||
2401 | Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária | ||
2407 | Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS) | ||
2556 | Compra de material para uso ou consumo | ||
2651 | Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente | ||
2653 | Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final | ||
3101 | Compra para industrialização ou Produção Rural (Importação) | ||
3126 | Compra para utilização na prestação de serviço (Importação) | ||
3128 | Compra para utilização na prestação de serviço sujeita ao ISSQN (Importação) | ||
3556 | Compra de material para uso ou consumo (Importação) | ||
3651 | Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente (Importação) | ||
3653 | Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final (Importação) | ||
Aquisição de Serviços Utilizados como Insumo - Código 03: |
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1124 | Industrialização efetuada por outra empresa | ||
1125 | Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria | ||
1933 | Aquisição de serviço tributado pelo Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza | ||
2124 | Industrialização efetuada por outra empresa | ||
2125 | Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria | ||
2933 | Aquisição de serviço tributado pelo Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza | ||
Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa - Código 12: |
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1201 | Devolução de venda de produção do estabelecimento | ||
1202 | Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros | ||
1203 | Devolução de venda de produção do estabelecimento, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio. | ||
12042202 | Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio. | ||
14102410 | Devolução de venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária | ||
24111411 | Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS) | ||
26601660 | Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à industrialização subsequentesubsequente | ||
1661 | Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à comercialização | ||
1662 | Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado a consumidor ou usuário final | ||
2201 | Devolução de venda de produção do estabelecimento | ||
2202 | Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros | ||
24102661 | Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à comercializaçãoprodução do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária | ||
24112662 | Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado a consumidor ou usuário final | ||
Outras Operações com Direito a Crédito - Código 13: |
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1922 | Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro | ||
2922 | Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro | ||
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O simples faturamento de mercadoria/produto ainda a ser fabricado/produzido não se caracteriza operação de aquisição com direito a crédito. |
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1. HISTÓRICO DE REVISÕES
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mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS) | |
2660 | Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à industrialização subsequente |
2661 | Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à comercialização |
2662 | Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado a consumidor ou usuário final |
Outras Operações com Direito a Crédito - Código 13: |
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1922 | Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro |
2922 | Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro |
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O simples faturamento de mercadoria/produto ainda a ser fabricado/produzido não se caracteriza operação de aquisição com direito a crédito. |
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Erro: 25_CST e 31_CST_COFINS
Origem: CST das mercadorias
Solução: Seguir procedimento do cadastro do NCM ou dos PRODUTOS no VABUPISI, para serem gravados corretamente os seus CST´s
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1.0
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22/02/12
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Carmem Elvira
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- Criação do documento e últimas alterações;
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1.1
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18/12/14
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Mirella Vaqueiro
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Visão Geral
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