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O cálculo é aplicado à compra de mercadorias para uso, consumo e ativo fixo oriundas de outro Estado. A diferença do ICMS é calculada pela alíquota interna do Estado aplicada ao produto, com a alíquota destacada da nota fiscal.
Aplicação Prática:
Empresa situada no estado de São Paulo, compra mercadorias para uso e consumo do Rio Grande do Sul.
Operação interestadual - alíquota ICMS de 12%.
Cadastro do TES:
...
Configuração TES
...
Campo
...
Conteúdo
...
Código
...
410
...
Tipo do TES
...
Entrada
...
Credita ICMS?
...
Sim
...
Credita IPI?
...
Sim
...
Gera Duplicata?
...
Sim
...
Atualiza Estoque?
...
Sim
...
Poder de Terceiros?
...
Não
...
Calcula ICMS?
...
Sim
...
Calcula IPI?
...
Não
...
% Red. ICMS
...
00,00
...
% Red. IPI
...
00,00
...
L. Fiscais ICMS
...
Tributado
...
L. Fiscais IPI
...
Tributado
...
Destaca IPI?
...
Não
...
IPI na Base?
...
Não
...
Calc. Dif. ICM
...
Sim
...
Mat. Consumo
...
Sim
Registro do documento de entrada:
...
Documento
...
000013/UNI
...
Data
...
01/06/03
...
Quantidade
...
100
...
Valor da Mercadoria
...
100,00
...
Total das Mercadorias
...
10.000,00
...
Total Documento
...
10.000,00
...
TES
...
410
...
Alíquota IPI
...
10%
...
Base de Cálculo IPI
...
10.000,00
...
Valor IPI
...
1.000,00
...
Alíquota ICMS
...
12%
...
Base de Cálculo de ICMS
...
10.000,00
...
Valor ICMS
...
1.200,00
...
ICMS Complementar
...
600,00
Classificação do documento de entrada nos Livros Fiscais. Relatório de Registro de Entradas:
...
Data
de
Entrada
...
Número
...
Valor Contábil
...
Código
Fiscal
...
Código
...
Base Cálculo do Valor da Operação
(ICMS)
...
Alíquota
...
Imposto Creditado
(ICMS)
...
Base de Cálculo
Valor da Operação
(IPI)
...
Alíquota
...
Imposto Creditado
(IPI)
...
Observações
...
01/06/03
...
000013/UNI
...
10.000,00
...
291
...
1
...
10.000,00
...
12
...
1.200,00
...
10.000,00
...
10,00
...
1.000,00
...
ICMS DIF. ALIQ.: 600,00
...
2
...
00,00
...
00,00
...
3
...
00,00
...
00,00
Códigos:
1 - Operações com crédito do imposto.
2 - Operações sem crédito do imposto-isentas ou não tributadas.
3 - Operações sem crédito do imposto - outras.
Observação
...
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