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Produto: | Microsiga Protheus | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Versões: | Protheus 12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ocorrência:Rateio Off-Line | Funcionalidades do Cadastro de Rateios | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Passo a passo: |
Rateio off-lineEsta opção permite cadastrar regras de rateios que serão normalmente executados ao final de um período, e pode ser utilizada no processo de apuração de custos, em conjunto com o ambiente de Estoque e Custos, para apurar os custos de produção/produtos. Através dessa opção, é possível ratear valores por saldo ou por movimento mensal. O sistema também possibilita armazenar o histórico dos rateios processados, ficando a consulta disponível através da opção "Histórico", que armazena detalhes do rateio. Esta opção será apresentada somente se o parâmetro MV_CTBHRAT estiver configurado como T (True). Outro tratamento possível no rateio off-line é o cálculo automático do percentual de rateio baseado em quantidades, através dos campos "Unidade" (CTQ_UM) e "Valor" (CTQ_VALOR). Ao informar o valor e a quantidade, os percentuais de rateio serão atualizados automaticamente, tomando como base o valor informado na linha em que está posicionado o cursor, contra a somatória de todas as linhas, para atingir 100%.
ProcedimentosPara incluir um Rateio Off-Line: Em Rateio Off-Line, selecione "Incluir".O sistema apresenta a janela dividida em áreas:Cabeçalho Nesta área, são informados: o código do rateio, a descrição, tipo de valor que será rateado (movimento mês ou saldo acumulado) e percentual base para o rateio. O campo "Bloqueado" Campo de controle no cabeçalho do cadastro do rateio off-line que permite o bloqueio da execução do rateio, fazendo com que o mesmo seja desconsiderado pelas rotinas de processamento. ( 2 ) Intercompany: Campo de controle das linhas de detalhe do cadastro do rateio off-line que permite definir se as linhas de lançamentos geradas pela execução do rateio terão a marca de exportação de lançamentos para o processamento da rotina de InterCompany. OrigemNesta área, são informados os campos com que contêm os valores de origem do lançamento, tais como: conta contábil, centro de custo, item da conta e classe de valor. Estas informações definem a quantidade de cadastros de rateios que serão gerados e que compõe as entidades que definem o saldo a ser rateado. Como para cada origem é necessário um (1) cadastro de rateio off-line, para cada combinação de grupos de rateio do tipo origem será gerado um cadastro de rateio. PartidaNesta área, são informados os campos com que contêm as partidas dos rateios (uma das "pernas" do lançamento do rateio), tais como: conta contábil, centro de custo, item da conta e classe de valor. Contra-PartidaNesta área, são informados os campos com que contêm as contra-partidas dos rateios, tais como: conta contábil, centro de custo, item da conta, classe de valor e percentuais de rateio. Os cadastros de grupos de rateio definem efetivamente as linhas de lançamentos do rateio off-line. Através da combinação entre cadastro do tipo destino, para cada entidade contábil, serão determinadas as quantidades de linhas de detalhe, as entidades contábeis utilizadas e seus respectivos percentuais de rateio. O campo "Intercompany" é um campo de controle das linhas de detalhe do cadastro do rateio off-line que permite definir se as linhas de lançamentos geradas pela execução do rateio terão a marca de exportação de lançamentos para o processamento da rotina de InterCompany. Rodapé Apresenta o percentual total rateado. Facilitadores do cadastro
Como FuncionaEste tópico apresenta como serão efetuados os lançamentos contábeis a partir de um cadastro simples de Rateio Off-Line. Observe o exemplo abaixo: Cadastro rateio off-line - Área origem Nesta área, são informados os campos que contêm os valores de origem do lançamento. Conta | 3.1.1.5001 | C.Custo | 1001 | Item Contábil | Código da Classe de Valor | Cadastro rateio off-line - Área partida Nesta área, são informados os campos que contêm as partidas dos rateios (uma das "pernas" do lançamento do rateio). Conta | 3.2.1.5002 | C.Custo | 1002 | Item Contábil | Código da Classe de Valor |
Cadastro rateio off-line - Área contra-partida Nesta área, são informados os campos que contêm as contra-partidas dos rateios. Seqüencial | 001 | Conta CPar | 3.7.1.5001 CCusto CPar | 2001 | Item CPar Cl CPar Unidade | Valor | Percen.Ratei 40 | Seqüencial | 002 | Conta CPar | 3.7.1.5001 CCusto CPar | 2002 | Item CPar Cl CPar Unidade | Valor | Percen.Ratei 60 | Lançamento contábil Os valores a serem rateados são obtidos a partir das informações da área "Origem". Neste exemplo, foi considerado que o valor origem é de R$1.000,00. Serão gerados dois lançamentos contábeis:
Ações RelacionadasFórmulas Este recurso permite informar uma fórmula (função do usuário) para determinar o valor da linha dentro do contexto do rateio. Deve ser utilizada para refazer o cálculo das fórmulas e redefinir os percentuais de cada linha em relação ao total. Validação de entidadesPor esta funcionalidade, o Sistema verifica se as entidades incluídas possuem algum tipo de bloqueio, no entanto esta verificação é opcional, dependendo de configurações específicas. Os parâmetros vinculados a esta funcionalidade são MV_VLENTRT; MV_BLQRAT; MV_CT270ET.
ConceitosOs conceitos a seguir são apenas uma das diversas formas que a Contabilidade de Custos tem de apurar os valores. O Custo de Produção é atribuído aos produtos em duas etapas: 1a. Etapa: Atribuição dos custos diretos Por meio de controles extra contábeis, é possível conhecer os valores dos gastos com materiais, mão-de-obra e gastos gerais de fabricação que incidem diretamente no custo dos produtos. 2a. Etapa: Rateio dos custos indiretos Os materiais, a mão-de-obra e os gastos gerais de fabricação cuja incidência nos produtos seja de difícil identificação, são rateados por meio de critérios estimados ou arbitrados. Para que os custos indiretos de fabricação sejam rateados de forma mais coerente ao custo de cada produto, é conveniente que se adote o Sistema do Custo Departamental. As atividades administrativas, comerciais e de produção de uma empresa industrial poderão estar estruturalmente divididas nas seguintes seções: Administração Geral, Ambulatório Médico, Almoxarifado, Conservação e Manutenção, Controle de Qualidade, Recrutamento, Seleção e Treinamento de Pessoal, Estudos e Projetos, Corte, Usinagem, Montagem, Acabamento, etc. Para efeito do Custo Departamental, cada uma dessas seções é considerada como um departamento. Assim, na empresa industrial existem dois tipos de departamentos: Departamentos produtivos Compostos por pessoal e máquinas, responsáveis pela fabricação dos produtos. Nesses departamentos são gerados, em relação aos produtos, custos diretos e indiretos. O custos diretos são atribuídos aos produtos sem maiores complicações. Os custos indiretos, embora necessitem de critérios estimados ou arbitrados, são rateados para cada produto diretamente, já que os produtos passam por esses departamentos. Departamentos de serviços Compostos por pessoal e máquinas (geralmente pessoal) que prestam serviço para toda a empresa industrial, inclusive para os departamentos produtivos. Assim, os custos gerados nesses departamentos são considerados diretos em relação aos departamentos, mas indiretos em relação ao produtos, porque os produtos não passam por eles. Para efeito de cálculo dos custos indiretos de fabricação, a Contabilidade de Custos considera cada departamento como sendo um Centro de custo. Miscelânea Rateio off-lineTem como objetivo executar os rateios pré-cadastrados em Rateio Off-Line. As regras pré-cadastradas são tomadas como base para os cálculos do rateio utilizadas para cadastrar as despesas dos centros de improdutivos nos produtivos. Procedimentos Para executar o Rateio Off-Line:
A partir deste momento, o sistema inicia a geração dos lançamentos contábeis referentes aos rateios. Grupos de rateioO cadastro de grupos de rateio é uma ferramenta de configuração que permite estruturar as entidades que serão utilizadas para compor um conjunto de cadastro de rateios off-line. Ao permitir que o usuário estruture os grupos de origem e destino de entidades contábeis, segregando-os por tipo de entidade contábil (conta contábil, centro de custo, item contábil e classe de valor), disponibiliza-se uma ferramenta em que pode-se efetuar a manutenção nos cadastros de rateios off-line, com maior facilidade, realizando intervenções diretamente nos cadastros de grupos, as quais serão replicadas automaticamente aos rateios associados. Em ambientes em que os rateios off-line são utilizados como ferramenta na composição/formação dos custos operacionais e administrativos, esta ferramenta torna-se particularmente importante por agregar também a possibilidade de utilização dos índices estatísticos associados as entidades contábeis pelo qual o grupo de rateios é formado. Um grupo de rateio somente poderá ser utilizado na geração e atualização automática de cadastro de rateio off-line se for vinculado com outros grupos e informações adicionais de cadastro e configuração pelo cadastro de amarração de grupos de rateio off-line. O objetivo desta rotina é permitir a pré-definição das entidades que serão utilizadas na formação dos cadastros de rateios off-line. Pré-requisitos Para acessar os rateios off-line durante a criação dos itens do cadastro de rateios off-line é necessário:
Procedimentos Para cadastrar grupos de rateio: O campo Tipo influencia o comportamento dos demais campos desta rotina.
“1” – Origem - neste caso o percentual da entidade será utilizado como percentual base do cadastro de rateio off-line gerado. Para este campo não é realizado a combinação de percentuais, sendo mantido o percentual da menor entidade contábil utilizado na combinação de grupos de origem. “2” – Destino - neste caso o percentual da entidade será utilizado como o percentual das linhas de detalhe do cadastro de rateios off-line. Este percentual está sujeito a regra de combinação estipulada nas definições desta funcionalidade. Fator do Índice: campo disponível apenas para grupos de rateio do tipo “Destino”, e define o fator das linhas de detalhe do cadastro de rateios off-line.
Amarração de grupos de rateioEsta rotina permite efetuar o vínculo entre os grupos de rateio origem e destino e atualizar o cadastro de rateios off-line. O cadastro de amarração de grupos de rateio é a ferramenta utilizada pelo Sistema para permitir a combinação entre diversos grupos de origem com diversos grupos de destino, formando os cadastros de rateios off-line resultantes do produto cartesiano destas combinações. Para entender a estrutura de preenchimento dos cadastros de amarração, deve-se referenciar a estrutura do cadastro de rateios que será gerado por ela. Procedimentos Para efetuar a amarração de grupos de rateio:
Índices estatísticosEsta funcionalidade permite vincular índices estatísticos às entidades contábeis, o que permite a atualização dinâmica dos fatores e percentuais dos grupos de rateios, e por conseqüência dos cadastros de rateios off-line, que utilizarem este recurso. O objetivo é o de atuar como um facilitador no processo de atualização dos fatores e percentuais dos grupos de rateio e dos cadastros de rateios off-line vinculados aos mesmos, pela representação do vínculo entre uma entidade contábil com um indicador do processo do cliente, tais como: Informações adicionais: Quaisquer atualizações neste cadastro reflete diretamente nos cadastros de grupos de rateios e nos cadastros de rateios off-line vinculados a estes grupos através dos cadastros de amarrações. Para estas atualizações será solicitado o aceite do usuário. Se o usuário não deseja efetuar a atualização neste momento, os cadastros de amarração vinculados terão seus status atualizados para “Alterado” e as atualizações poderão ser realizadas pela funcionalidade “Gerar Rateios” deste mesmo cadastro. Procedimentos Para cadastrar índices estatísticos, acesse a rotina no menu. Observe a distribuição dos campos na tela. O campo Entidade: Define quais entidades contábeis serão utilizadas na composição do grupo de rateio. As entidades que podem ser utilizadas para compor um índice estatístico são apenas as quatro entidades básicas da contabilidade (conta contábil, centro de custo, item contábil e classe de valor) , sendo: “1” – Conta Contábil “2” – Centro de Custo “3” – Item Contábil “4” – Classe de Valor Preencha os campos com a ajuda do help de campo.
O campo Unidade de Medida está vinculado ao cadastro de unidades de medida padrão do sistema. O campo Fator do Índice define o fator das linhas de detalhe do cadastro de grupos de rateio, quando estes forem do tipo destino. Ao utilizar o fator do cadastro de índices estatísticos em um cadastro de grupos de rateio destino, este fator estará sujeito a regra de combinação estipulada nas definições daquela funcionalidade. O campo Fórmula do Fator define o fator das linhas de detalhe do cadastro de rateios off-line, quando realizada a atualização por meio de "Recalcular Fórmulas" ou através da funcionalidade Atualizar Fator.
Wizard para configuração de entidades contábeis É um recurso para criação de até 9 (nove) entidades contábeis no Sistema.
Procedimentos os módulos para criação dos campos.
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