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ÍNDICE

Visão Geral

Exemplo de utilização

Índice

minLevel	2
exclude	ÍNDICE

Tabelas utilizadastoc

01. VISÃO GERAL

As regras de impostos variam entre regiões/países e mudam conforme novas necessidades e decisões governamentais.
A principal ideia do motor de retenções é centralizar a configuração destes impostos, de forma que permitam mudanças de forma mais eficaz e ágil, tratando as exceções, como, por exemplo, as reduções de alíquotas e base de cálculo do imposto.
Também teremos uma maior facilidade de implantação de novos impostos no ambiente Microsiga Totvs Protheus.

Em nossos estudos foram levados em consideração os tratamentos existentes para os impostos de retenção, tais como: IRRF, PIS, COFINS, CSLL, ISS, INSS etc. conforme a tabela abaixo:

Necessidade

Composição do cálculo do imposto

	Descrição
Base	Percentual sobre o total da nota ou título que será aplicada a regra do imposto.
Percentual	Percentual a ser aplicado sobre a base.
Vencimento	Regra de cálculo para definir o vencimento do título de retenção.
Valor mínimo de retenção	Valor mínimo para dispensa de pagamento do tributo sobre nota ou período.
Valor Máximo de retenção	Valor máximo cobrado pelo órgão,

os

nos valores superiores haverá dispensa de retenção.
Dedução de base	Na composição da base de retenção devido ao tipo de operação ou serviço, o cálculo de outro tributo pode ser deduzido da base de cálculo, por exemplo: INSS deduzido da base do IRF.
Dedução de valor	Na composição do valor de retenção devido ao tipo de operação ou serviço, o cálculo de outro tributo pode ser deduzido do valor de cálculo. O governo usa desse recurso para evitar dupla tributação.
Tabela Progressiva	Escala de valores e deduções para cálculo de imposto, ao invés de usar apenas um percentual

e utiliza um valor

, utiliza faixas com percentuais e valores a deduzir.
Vigência	Período de quando inicia e finaliza a aplicação da retenção.
Tipo de Entidade	Para qual tipo de fornecedor ou cliente se aplica (

Físico

físico, jurídico ou

exterior

estrangeiro).

Fato gerador

A Retenção ocorrerá na

Momento em que ocorrerá a retenção: emissão ou pagamento do título.

Geração do título de impostos

Que

Qual tipo de título o sistema deverá gerar

um

(título

para pagamento

a pagar, provisão de pagamento

,

ou abatimento

do valor

).
Quando o fato gerador for o pagamento

pode-se gerar

, poderá ser gerada uma provisão

de fluxo do cálculo

do tributo para o fluxo de caixa.
Carteira	Aplicado a títulos de pagamento ou recebimento.
Permite Edição de

calculo

cálculo	O cálculo sugerido pelo sistema poderá sofrer edição, conforme a necessidade do usuário.
Ação da diferença de valor	Quando houver diferença

sobre

entre o valor

de

da provisão e o valor calculado, qual deverá prevalecer

,

: provisão ou retenção

ou

, se o usuário alterou manualmente o valor da nota anterior, a diferença

será

deverá ser ignorada ou considerada na próxima nota.
Arredonda ou trunca	No cálculo qual regra deverá considerar

regras de

: truncamento ou arredondamento.
Código de retenção	Código de retenção para enviar conteúdo para órgão solicitante (DIRF, REINF, SEFIP) ou emissão da DARF.
Responsável pelo tributo	Fornecedor

que

para o qual será efetuado o pagamento da retenção.
Cumulatividade	Haverá cumulatividade para esse item.
Período de cumulatividade	Período de apuração do tributo (diário, semanal, mensal, anual).
Tipo de cumulatividade (Cód., CNPJ ou raiz)

Irá

Qual critério deverá considerar

qual critério

para a cumulatividade

,

: código do fornecedor ou cliente,

CNPJ

CPF,

CPF

CNPJ ou

Raiz

raiz de CNPJ.
Considera Juros/Multa/Desconto	Para composição da base de retenção, quando o fato gerador for o pagamento: descontos, multas, juros e valores acessórios deverão ser:

somadas

somados, subtraídos ou ignorados.
Antecipação	Qual o comportamento do tributo

em

na antecipação de pagamentos ou

recebíveis, deverá

recebimentos: provisionar, reter ou ignorar.
Pagamentos Parciais	Caso o tributo possua fato gerador

pagamento, o tributo será retido

Caixa, ele deverá ser retido: proporcionalmente ou

total

totalmente na primeira baixa.
Parcelamentos	Caso o tributo possua fato gerador na emissão do título, a retenção

ocorrerá

deverá ocorrer: integralmente na primeira parcela ou rateado.
Entidades Contábeis	Conta contábil para contabilizar a geração do tributo.
Obrigações fiscais	Quais obrigações fiscais

deverá

deverão considerar o tributo para entrega.

02.

EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

CONFIGURAÇÃO DE TRIBUTOS - REGRA FINANCEIRA

A configuração das regras financeiras para o Configurador de Tributos (FISA170)

Configuração de Imposto

A configuração de imposto do Financeiro pelo motor de retenção compreende os cadastros abaixo:

Image Modified

Deck of Cardsexpand

effectDuration

title	Regra de Título

0.5
history	false
id	01

Card

default	true
id	1
label	Regra de título

Neste cadastro

serão informados os principais campos para a configuração de uma regra de título, ou seja, como serão gerados os títulos de impostos de um determinado tributo.

Os principais campos a serem preenchidos são:

Campo	Conteúdo	Observação
Código	Código da regra de geração de títulos de impostos	Informe um código identificador para a regra de títulos de impostos.
Descrição	Descrição da regra de geração de títulos de impostos	Informe uma descrição que ajude na identificação da regra de título de impostos.
Tp. Movto.	Tipo de movimento que deverá ocorrer no ato da geração do título de imposto: Abatimento ou Imposto	Define qual o tipo de movimento deverá ocorrer no ato da geração do título de imposto: 1 - Abatimento 2 - Imposto
Participante	Define o tipo de participante para o qual será gerado o

titulo

título de imposto

.

	Define o cadastro do sistema responsável pelo movimento (se um fornecedor ou um cliente). Caso não seja preenchido, o responsável pela retenção será o cliente/fornecedor da emissão do documento principal.
Cód. Particip.	Código do participante	Código do participante (fornecedor ou cliente) para o qual que será gerado um título destacado.
Loja	Loja do participante	Loja do participante (fornecedor ou cliente) para o qual

que

será gerado um título destacado.
Carteira	Define a carteira onde será gerado o

titulo

título de imposto.

Indica em qual carteira será gerada a movimentação

.

:
1 - Pagar:

Será

será gerado um

titulo

título na carteira a pagar
2 - Receber:

Será

será gerado um

titulo

tíulo na carteira

a

receber
Natureza	Natureza do

titulo

título de imposto

Natureza utilizada para emissão do título destacado.

Tipo Titulo

Tipo do titulo a ser gerado para o imposto.

Preencha com o tipo de título a ser gerado para o imposto.

Observação:
Consulta F3 disponível: já

filtrado

filtrando com os tipos considerados como impostos.
Prefixo	Informe o prefixo do título de imposto	Prefixo a ser atribuído ao

titulo

título de recolhimento.
Para ser considerado como

titulo

título de recolhimento, a regra financeira não deve possuir uma regra de retenção atrelada.
Caso a regra financeira possua uma regra de retenção

atrelado

atrelada, sempre será considerado como prefixo do título de tributo, o mesmo prefixo do

titulo

título principal.

(tela)

Expandir

title	Regra de Dedução

Exemplo

Abaixo temos o exemplo

Neste cadastro serão informados os principais campos para a configuração

de uma regra de

dedução de a ser aplicada no calculo de um determinado tributo.

Os principais campos a serem preenchidos são (TO DO)

Campo

Conteúdo

Observação

Código

Código da regra de geração de títulos de impostos

Informe um código identificador para a regra de títulos de impostos.

Descrição

Descrição da regra de geração de títulos de impostos

Informe uma descrição que ajude na identificação da regra de título de impostos.

Tp. Movto.

Tipo de movimento deverá ocorrer no ato da geração do título de imposto: Abatimento ou Imposto

Define qual o tipo de movimento deverá ocorrer no ato da geração do título de imposto:

1 - Abatimento

2 - Imposto

Participante

Define o tipo de participante para o qual será gerado o titulo de imposto.

Define o cadastro do sistema responsável pelo movimento (se um fornecedor ou um cliente).
Caso não seja preenchido, o responsável pela retenção será o cliente/fornecedor da emissão do documento principal.

Cód. Particip.

Código do participante

Código do participante (fornecedor ou cliente) para o qual que será gerado um título destacado.

Loja

Loja do participante

Loja do participante (fornecedor ou cliente) para o qual que será gerado um título destacado.

Carteira

Define a carteira onde será gerado o titulo de imposto.

Indica qual carteira será gerada a movimentação.
1 - Pagar: Será gerado um titulo na carteira a pagar
2 - Receber: Será gerado um titulo na carteira a receber

Natureza

Natureza do titulo de imposto

Natureza utilizada para emissão do título destacado.

Ativo

Define se o registro poderá ser utilizado para cálculo de retenção

Por definição teremos, para cada regra de retenção, apenas uma versão ativa.
Com isso permitimos que sejam criadas regras de retenção e as mesmas sejam ativadas apenas quando necessário.
Após cadastrada a regra de retenção, caso necessite desativar ou ativar uma regra de retenção, utilize a opção Ativar/Desativar disponível na rotina.

Tipo de Calculo

Define se o cálculo de retenção será pelos campos de regra de cálculo ou por tabela de valores

Ao se definir o tipo de cálculo como Regra de cálculo, o processo de cálculo do imposto utilizará as informações contidas aba "Regra de Cálculo".
OBS:Neste caso, ainda que a aba "Tabela de valores" contenha informações, estas serão ignoradas no momento do cálculo da retenção.

Ao se definir o tipo de cálculo como Tabela de valores, deverá ser informada os dados para regra de cálculo na aba "Tabela de Valores".
Exemplo: Imposto de Renda Retido na Fonte de pessoa física.

Origem de Retenção

Define se a origem da retenção será inclusão do documento de entrada ou saída, emissão de título a pagar ou receber ou em ambos.

As possíveis configurações são:

Documento Fiscal - somente aplica a regra a títulos gerados a partir de documentos de entrada ou saída.
Título - somente a títulos financeiros, independente da existência de um documento fiscal de entrada ou saída.
Ambos - a regra será aplicada a a geração do titulo, independente de vir de um documento de entrada/saída ou financeiro (default).
Caso o fato gerador seja determinado como Caixa (pagamento), a regra será aplicada no momento do pagamento do titulo, independente da definição da origem de retenção.

03. TABELAS UTILIZADAS

título do imposto IQQ (imposto fictício) onde:

Será gerado um título de imposto para o fornecedor União, na carteira contas a pagar (tabela SE2).
Este título terá como natureza: NATIQQ e será de tipo TX.

OBS: O sistema ira validar se o campo "Tipo Titulo"(FKL_TIPO), pertença ao campo "Tp.Movto." (FKL_TIPMOV).

Image Added

Card

id	02
label	Regra de Dedução

Neste cadastro serão informados os principais campos para a configuração de uma regra de dedução a ser aplicada no cálculo de um determinado tributo.

Os principais campos a serem preenchidos são:

Cabeçalho

Campo	Descrição
Código	Define o código de identificação da regra de dedução
Descrição	Descrição da regra de dedução

Grid

Campo	Descrição
Código	Define o código da regra financeira de um tributo que irá compor a regra de dedução
Descr. Regra Financeira	Descrição da regra financeira de um tributo que irá compor a regra de dedução
Tipo Dedução	Indica se a dedução irá incidir sobre o valor de base de cálculo da retenção ou sobre o valor calculado da retenção

Exemplo:
O exemplo mais claro da aplicação dessa regra, é quando temos Imposto de Renda de Pessoa Física.
Pela regra de cálculo, o INSS calculado no mesmo título pode ser deduzido da base do IR.

No exemplo abaixo o IQQ (imposto fictício) sofre no momento do seu cálculo, uma dedução na base de cálculo do valor do INSS antes de aplicar a regra de cálculo.

Image Added

Card

id	03
label	Regra de Tabelas Progressivas

Este cadastro tem por objetivo registrar regras de tabelas progressivas impostos servirão para aplicação no cálculo de impostos, semelhante a uma tabela progressiva de IRRF ou INSS, por exemplo.
Com isso teremos maior flexibilidade em termos diversas tabelas progressivas, não se limitando a um cadastro único como temos hoje.

Os principais campos a serem preenchidos são:

Cabeçalho

Campo	Descrição
Código	Define o código de identificação da regra de dedução
Descrição	Descrição da regra de dedução

Grid

Campo	Descrição
Item	Define a ordenação das linhas da tabela progressiva
Valor	Define o valor teto para verificação das faixas da tabela progressiva
Alíquota	Define a alíquota a ser aplicada a base de cálculo do tributo.
Vlr. Dedução	Define o valor a ser deduzido do valor ou da base após o cálculo do tributo.
Tipo Dedução	Indica se a dedução irá incidir sobre o valor de base de cálculo da retenção ou sobre o valor calculado da retenção.

Exemplo:

Abaixo temos um exemplo de tabela progressiva, muito conhecida, que é a tabela de Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF).

Image Added

Card

id	04
label	Regra de cálculo - Títulos financeiros

Este cadastro tem o objetivo de informar as regras de cálculo de tributos quando o cálculo é realizado a partir de um título financeiro.
Essas regras não se sobrepõem a regra de cálculo fiscal, quando o título financeiro for gerado a partir de um documento fiscal.

Campo	Descrição
Código	Código identificador da regra de cálculo de impostos financeiros.
Descrição	Descrição da regra de cálculo de impostos.
%Base	Define qual o porcentual do valor da nota deverá ser considerado como base de retenção.
Dif. Provisão	Define se, quando houver diferença entre o cálculo da retenção e da provisão, o tributo manterá o cálculo da retenção (sobrepõe a provisão) ou mantém o valor provisionado (provisão sobrepõe o valor calculado).
Dif. Cálculo	Define se, quando houver diferença de cálculo do sistema por intervenção do usuário, qual deverá ser a ação: fica pendente para próxima oportunidade ou não considera a diferença.
Vlr. Decimal	Define se os valores calculados deverão ser arredondados ou truncados.
Tabela Progressiva	Código da tabela progressiva atrelada a regra de cálculo.
Desc. Tab. Progressiva	Descrição da tabela progressiva atrelada a regra de cálculo.
Regra Dedução	Código da regra de deduções a ser aplicada ao cálculo do imposto que utilize essa regra de cálculo
Desc. Regra Dedução	Descrição da regra de dedução atrelada a regra de cálculo.

Exemplo:

Neste exemplo especificamos que a regra do imposto IQQ (imposto fictício) terá as seguintes características:

Aplica a base completa sem qualquer redução;
Alíquota de 3%;
Permite editar o cálculo do sistema no momento da retenção;
Em caso de dízima periódica no valor do imposto o mesmo será arredondado na segunda casa decimal, se for o caso.
Não aplicaremos uma regra de tabela progressiva para esse caso.
Não aplicaremos regra de dedução sobre a base ou valor do tributo referente ao valor de outro tributo.

Image Added

Card

label	Regra de Vencimentos

Este cadastro tem o objetivo de informar as regras de cálculo das datas de vencimento dos títulos de tributos.

A definição das datas de vencimento é altamente mutável por conta das alterações efetuadas nas legislações que embasam estas regras.

Geralmente ocorrem por conta:

Diferentes conceitos de retenção;
Diferentes autarquias;
Medidas provisórias, resoluções etc;
Revisões a cada ano fiscal.

Para atender a estas mudanças, destacamos algumas características comuns a todas as datas de vencimento:

Campo	Descrição
Código	Código da regra de vencimento de títulos de impostos.
Descrição	Descrição da regra de vencimento.
Dia	Define o dia fixo no mês ou na semana em que será o vencimento do título de retenção.
Tipo de Vencto	Define se o vencimento será fixo ou se será calculado por período.
Período de Vct.	Define a periodicidade para o cálculo do vencimento: mensal ou semanal.
Qtd Períodos	Quantidade de períodos que serão contabilizados para definir o vencimento.
Tipo de dia	O período para determinar o vencimento será calculado por dias corridos ou dias úteis.
Data Válida	Caso a data calculada não seja um dia útil deverá antecipar ou postergar o vencimento.
Tipo de dia	O período para determinar o vencimento será calculado por dias corridos ou dias úteis.

É comum, por exemplo, encontrar regras como: “Todo dia 07 do mês subsequente”, “Primeira quinzena do mês subsequente”, “Primeiro decêndio da semana subsequente”, “5º dia útil da semana subsequente” e “Primeiro dia útil do próximo trimestre”.

Tomando como base os exemplos anteriores, podemos “quebrar” estas regras seguindo as características encontradas:

Dia	Tipo	Período	Fator	Data valida	Dias úteis	Interpretação
7	Fixo	Mensal	1	Adianta	-	Todo dia 07 do mês subsequente
15	Dias	Mensal	1	Adianta	NÃO	Primeira quinzena do mês subsequente (15 dias = quinzena)
10	Dias	Semanal	1	Mantém Data	NÃO	Primeiro decêndio da semana subsequente (10 dias = decêndio e fator 1 = +1 semana)
5	Dias	Semanal	1	Posterga	SIM	5º dia útil da semana subsequente (Dia 5 = 5º dia útil da semana)
1	Dias	Mensal	3	Posterga	SIM	Primeiro dia útil do próximo trimestre (Fator 3 = +3 meses)

Exemplo:

Cadastro de uma data de vencimento fixa.

Image Added

Cadastro de uma regra de vencimento por período - 5º dia útil do mês subsequente

Image Added

Card

id	06
label	Regra de Retenção

Este cadastro tem o objetivo de informar as regras de referentes a retenção dos tributos, definindo cumulatividade, valores mínimo e máximo de retenção, entre outros detalhes.

Campo	Descrição
Código	Código da regra de retenção de tributos.
Descrição	Descrição da regra de retenção.
Cumulativid.	Define se a retenção possui controle de cumulatividade: 1 - Não acumula 2 - Acumula valores de base 3 – Acumula por valor de impostos
Vlr Min Ret	Define qual o valor mínimo de retenção do tributo. Caso seja definido 0 (zero) como valor mínimo, este não terá valor mínimo para a retenção.
Vlr.Max.Ret.	Define qual o valor máximo de retenção do tributo. Caso seja definido 0 (zero) como valor máximo, este não terá valor máximo para a retenção.
Periodo Cum.	Define a periodicidade da cumulatividade da retenção: 1 – Diária 2 – Semanal 3 – Decendial 4 – Mensal
Acumula Por	Define se a cumulatividade da retenção será avaliada por: - Código do Fornecedor ou Cliente + Loja atual - Código do Fornecedor ou Cliente - Por CNPJ - Por Raiz do CNPJ
Acum. Filial	Define o tratamento das filiais da empresa (Protheus - tabela SM0) na cumulatividade do imposto. OBS: Esta configuração funciona em combinação com o campo 'Acumula Por' - Se 'Filial Corrente", serão considerados apenas títulos da filial corrente. - Se "Filiais com mesmo CNPJ", serão considerados os títulos das filiais da empresa corrente que possuam o mesmo CNPJ. - Se "Filiais com mesma raiz de CNPJ", serão considerados os títulos das filiais da empresa corrente que possuam a mesma raiz do CNPJ. - Se "Todas as Filiais", serão considerados todos os títulos de todas as filiais da empresa, independente de CNPJ.
Data Cumulat	Data a ser considerada para cumulatividade dos impostos quando retidos na emissão do título (regime de competência) 1 - Emissão - Data de Emissão do título. (Ex.: Campo Dt Emissão) 2 - Vencimento Real - Data de Vencimento Real do título, ou seja, por previsão de pagamento. (Ex.: campo Vencto Real) 3 - Emissão Contábil - Data de Emissão do título no sistema, ou seja, a data considerada para contabilização da inclusão do título. (Ex.: DT Contab.)
Tipo Cumulat	Define como será realizada a cumulatividade de valores de um imposto. 1 – Por Tipo de Imposto 2 – Por Regras Financeiras 3 – Por Tipo de Imposto + Regras Financeiras
Cod.Cumulat.	Código da regra de cumulatividade relacionada a uma regra de retenção. As regras de cumulatividade relacionadas a regra de retenção serão utilizadas quando houver necessidade de utilizar mais de um tributo na verificação de valor mínimo de retenção.
Consid. URF	Determina o uso da URF (Unidade da Receita Federal) quando o cálculo do tributo for sobre quantidades, unidades, etc. Esta regra se aplica, quando o caso, sobre documentos fiscais.

Exemplo:

Cadastro de regra de retenção do IQQ (imposto fictício).

Neste caso temos uma regra muito semelhante a que hoje é aplicada ao PIS, COFINS e CSLL:

Image Added

Card

id	08
label	Regra de Valores Acessórios

Dependendo do ramo de atuação da empresa, valores adicionais definidos por acordo comercial aos recebimentos e/ou pagamentos, podem ser considerados como base de retenção, ou seja, para compor a base de retenção poderão ser somados os valores de juros e multa ou subtrair os descontos concedidos no momento do pagamento do título, para tal, o cliente poderá listá-los nos valores acessórios

Os valores acessórios considerados para aplicação na regra de impostos serão os nativos do sistema: como juros, multa, desconto, acréscimo e decréscimo.

Cabeçalho

Campo	Descrição
Código	Código do cadastro de valores acessórios
Descrição	Descrição da regra de valores acessórios

Grid

Campo	Descrição
Código	Define o código da regra financeira de um tributo que fará a composição da regra de dedução.
Ação	Indica a ação do valor acessório sobre a base ou valor de retenção. As opções disponíveis são: Não considera Soma Subtrai
Aplicação	Indica se a ação do valor acessório será aplicada sobre a base de retenção ou sobre o valor calculado da retenção.

Observação:

Neste momento, os valores acessórios estão limitados a juros, multa, acréscimo, desconto e decréscimo.
Num próximo momento, será possível a aplicação de valores acessórios cadastrados através do Cadastro de Valores Acessórios atrelado ao cadastro do título.

Exemplo:

Cadastro de regra de valores acessórios.
Neste exemplo, caso um título tenha juros, multa, acréscimo, desconto ou decréscimo, se estes valores afetarão a base de cálculo da retenção do tributo.

Image Added

Card

id	09
label	Regra Financeira

Este cadastro tem como função definir a regra de retenção do tributo aplicado a títulos gerados diretamente no módulo Financeiro, consolidando outras regras como vencimento, cumulatividade, retenção, cálculo etc.
Outra função deste cadastro é definir a qual tributo a regra se refere, ou seja, relacionar a regra financeira a um tributo definido por legislações federais, estaduais ou municipais.

A regra definida por este cadastro será relacionada ao Cadastro de Regra de Cálculo - Documentos Fiscais que utilizará as regras aqui consolidadas para complemento dos cálculos de tributos advindos de um documento fiscal, como uma nota fiscal de entrada ou saída.

Deck of Cards

effectDuration	0.5
history	false
id	Ações

Processo de inclusão de uma regra financeira

Card

id	01
label	Incluir

Deck of Cards

startHidden	false
id	Processos

Card

id	101
label	Aba Dados Gerais

Aba Dados Gerais

Campo	Descrição
Código	Código identificador do cadastro de regras de impostos. Observação: O intervalo de códigos de 000001 a 500000 está reservado para uso da TOTVS.
Descrição	Descrição da regra Financeira.
Versão	Define a versão da regra financeira. É um campo de controle interno do sistema que o incrementará a cada revisão da regra financeira.
Início da vigência	Data de início da vigência da configuração da regra financeira, determinando a partir de qual data esta regra financeira passa a ser considerada.
Fim da vigência	Data final da vigência da configuração de regra financeira, determinando a data final de vigência de determinada regra financeira. Observação: Não será permitida a intersecção de períodos de vigência, para um mesmo tipo de tributo.
Fato Gerador	Indica se o tributo deverá ser retido na emissão (competência) ou pagamento da nota/título (caixa)
Aplica-se a carteira	Informe se este tipo de retenção se aplica a títulos da carteira Pagar ou Receber.
Gerar Provisão	Indica se deve ser gerada a provisão de tributos quando a regra de retenção for pelo regime de caixa.
Ativo	Indica se o cadastro de regra financeira está ativo para utilização e amarração com outros cadastros
Cód. Retenção	Informe o código de retenção considerado na emissão do título de imposto. Os códigos de retenção apresentados na consulta padrão (F3) estão cadastrados na tabela 37 do cadastro de tabelas do sistema (SX5).
Descrição código de retenção	Descrição do código de retenção. A descrição apresentada está cadastrada na tabela 37 do cadastro de tabelas do sistema (SX5).
Vlr. Titulo	Define a ação do valor retido sobre o valor da nota/título. O valor retido poderá ser somado, subtraído ou não ter qualquer ação sobre o valor da nota/título. Observação: Esta regra se aplica somente quando o campo Tipo de Movimento for igual a Impostos.
Antecipações	Indica a ação sobre os títulos de pagamento ou recebimento antecipado, onde: 1 – Retém - Haverá a retenção de impostos na emissão do título de adiantamento 2 – Sem Ação - Não haverá retenção na emissão do título de adiantamento
Parcelamento	Indica o formato da distribuição dos tributos pelos títulos financeiros gerados a partir de um documento fiscal ou financeiro. 1 - Retém na primeira parcela: o valor do tributo será retido totalmente na primeira parcela ou baixa. 2 - Retém parcela a parcela ou a cada baixa: o valor do tributo será divido entre as parcelas proporcionalmente ou a cada baixa. Observação: Esta configuração não se aplica a títulos de recolhimento, os quais estejam ligados diretamente ao documento fiscal e não as parcelas financeiras por ele gerado.

Image Added

Card

id	102
label	Aba Regras Gerais

Campo	Descrição
Regra de Vencimento	Este campo tem o objetivo de relacionar a regra de vencimento de títulos de tributos à regra financeira.
Descrição	Descrição da regra de vencimentos.
Regra de Título	Regra para a geração de título de tributo. Define o tipo de título a ser gerado para o tributo.
Descrição	Descrição da regra de título.
Regra de Cálculo	Regra de cálculo a ser aplicada para cálculo do tributo no módulo Financeiro. Esta informação não é obrigatória para utilização nas regras fiscais.
Descrição	Descrição da regra de cálculo.
Regra de Retenção	Regra de retenção a ser aplicada para compor o cálculo do imposto.
Descrição	Descrição da regra de retenção.
Regra de Valores Acessórios	Regra a ser aplicada ao cálculo do tributo quando houver ocorrência de juros, multas, descontos, acréscimos ou decréscimos.
Descrição	Descrição da regra de valores acessórios.

Image Added

Card

id	103
label	Aba Contábeis

Campo	Descrição
Cta.Contábil	Conta contábil utilizada para contabilização da retenção.
Descrição Conta	Descrição da Conta Contábil.
Centro Custo	Centro de Custo utilizado para contabilização da retenção.
Descrição Centro de Custo	Descrição do Centro de Custo.
Item Contáb.	Item Contábil utilizado para contabilização da retenção.
Descrição Item	Descrição do Item Contábil.
Classe Valor	Classe de Valor utilizada para contabilização da retenção.
Descrição Classe Valor	Descrição da Classe de Valor.
Variável CTB	Variável onde se encontra o valor da retenção para contabilização. Esta variável deverá ser inserida no campo Valor do lançamento padrão na sequência da contabilização das retenções.

Observação:

A Aba Contábeis já está preparada para tratar as entidades contábeis adicionais.

Image Added

Card

id	105
label	Grid

Mesmo após a implementação do Configurador de Tributos, não há previsão de quando e nem como serão redefinidos os critérios de busca das obrigações fiscais, como DIRF, SEFIP ou SPED Contribuições. Portanto com o objetivo de fazer um DE/PARA das retenções cadastradas no motor para as vigentes no sistema atualmente, o usuário deverá informar a qual tributo oficial se refere este cadastro.

Campo	Descrição
Código	Informe neste campo o nome ou sigla que identifique o tributo em questão. Consulta padrão (F3) disponível.
Detalhamento do Tributo	Descrição complementar para auxiliar a identificação do tributo em questão. Este campo é preenchido automaticamente após o preenchimento do campo Código.
Classificação do tipo de imposto	Define qual o tipo principal do imposto, de forma a ligar o tipo de retenção a um determinado tipo de imposto padrão (IRRF, PIS, Cofins, CSLL, INSS, etc) Opções: 1 – Principal - Define a qual tributo oficial se refere a regra financeira cadastrada. 2 – Informativo - Relaciona a regra financeira cadastrada a um tributo oficial de forma meramente informativa. Observação: Somente um tipo de imposto poderá ser o principal. Os informativos serão utilizados apenas em identificações necessárias para informes fiscais.

Image Added

Card

id	02
label	Ativar/Desativar

Este processo tem por finalidade ativar ou desativar o cadastro da regra financeira para tributos.

Observação:
Apenas regras ativas e em vigência serão aplicadas a uma retenção.

Image Added

Card

id	103
label	Alterar

Este processo tem por finalidade alterar o cadastro de uma regra financeira para tributos.
Nesse processo será criado um versionamento da regra financeira de forma a se manter o histórico.
A regra anterior poderá ser utilizada, desde que a vigência da versão anterior não conflite com a regra da versão em criação.

Observação:
Antes de criar um versionamento da regra financeira, sugerimos ajustar a vigência

Image Added

Card

id	104
label	Exclusão

Uma regra financeira somente poderá ser excluída caso não exista nenhum relacionamento com:

uma regra fiscal
um fornecedor
um cliente
uma natureza financeira

Image Added

Card

label	Copiar

O processo de cópia de uma regra financeira permite o reaproveitamento de cadastros para a criação de uma nova regra financeira.

Para copiar, basta posicionar sobre o registro desejado e clicar em Outras Ações → Copiar.
Será aberta a tela de cópia com o código em branco e com as demais informações da regra financeira anterior.
Informe o código e descrição da regra financeira, altere outras informações que desejar e confirme.

Exemplo:

No exemplo abaixo, copiaremos uma regra financeira de um imposto pela emissão e vamos gerar sua versão para baixa.

Image Added

Card

id	106
label	Ajustar Vigência

O processo de ajuste de vigência permite determinar o período de validade de uma determinada uma regra financeira.
Com isso, em caso de mudança nas regras de retenção a partir de determinada data, basta:
Ajustar a regra original para o dia final de sua vigência;
Acessar Outras Ações → Alteração e ajustar o que for necessário para as novas regras de um tributo e confirmar.
Com isso teremos duas regras de um mesmo tributo com diferentes vigências.
Esse processo permite que se adapte a regra financeira as mudanças sem que tenha que ser refazer as amarrações com regras fiscais, fornecedores, clientes e natureza.

Image Added

Observação:
Este processo deve ser executado antes de uma alteração de regra, permitindo que a nova versão não tenha intersecção de vigência com a anterior.

03. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO DA CONFIGURAÇÃO DE REGRA FINANCEIRA DE TRIBUTOS

Abaixo temos o processo de utilização da regra financeira quando o título for inserido no sistema via módulo Financeiro.

Na regra de configuração clássica do cálculo de retenções, dentro do módulo Financeiro, as entidades consideradas eram Natureza e Fornecedor.
Ou seja, quando fornecedor e natureza permitiam o cálculo de um determinado imposto, o mesmo era realizado.

Com o Configurador de Tributos, temos esta mesma relação.

Caso 1

Caso um Fornecedor possua 5 regras financeiras relacionadas ao seu cadastro e a Natureza tenha 6 regras financeiras, somente serão calculados os valores de tributos das configurações financeiras que coincidirem.

Exemplo:

Fornecedor	Natureza	Tributos Calculados
REGRA01	REGRA01	REGRA01 REGRA02
REGRA02	REGRA02
REGRA04	REGRA03

Assim, quando um título for emitido para esse fornecedor e natureza, os tributos calculados serão os da REGRA01 e REGRA02.

Caso 2

Caso um Fornecedor possua 3 regras financeiras relacionadas a seu cadastro e a Natureza tenha 2 regras financeiras, mas nenhuma delas coincidam, nenhum tributo será calculado.

Fornecedor	Natureza	Tributos Calculados
REGRA01	REGRA03	Nenhum
REGRA02	REGRA05
REGRA04	REGRA06

Assim, quando um título for emitido para esse fornecedor e natureza, os tributos não serão calculados, ainda que ambos os cadastros possuam regras financeiras.

Deck of Cards

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id	01

Card

id	01
label	Cadastro de Naturezas

Relacionando a regra financeira do configurador de tributos a uma natureza:

Image Added

Card

label	Cadastro de Fornecedores

Relacionando a regra financeira do configurador de tributos a um fornecedor:

Image Added

04. TABELAS UTILIZADAS

Tabela	Descrição
FKK	Regras Financeiras Retenção
FKL	Regras de Títulos
FKN	Regra de Cálculo
FKO	Regras de Retenção
FKP	Regras de Vencimento
FKQ	Tributos Fiscais Calculados
FKS	Cabeçalho Tabelas Financeiras
FKT	Cabeçalho Regra Cumulatividade
FKU	Cabeçalho Regra Val. Acessórios
FKV	Cabeçalho Regra Deduções
FOV	Deduções para tipo de retenção
FOS	Tabela de Valores para tipo de retenção
FOT	Cumulatividade para tipo de retenção
FOU	Valores acessórios para tipo de retenção
FOO	Tipos de impostos
FOI	Tipo de retenção x Naturezas
FOJ	Tipo de retenção x Clientes
FOK	Tipo de retenção x Fornecedores

05. FONTES UTILIZADOS

Fonte	Descrição
FISA170	Configurador de Tributos
FINA024TIT	Regras de Títulos **
FINA024DED	Regra de Dedução **
FINA024TPR	Regra de Tabelas Progressivas **
FINA024CAL	Regra de Cálculo - Títulos Financeiros **
FINA024VCT	Regras de Vencimento **
FINA024DED	Regra de Dedução **
FINA024RET	Regras de Retenção **
FINA024CUM	Regra de Cumulatividade **
FINA024VA	Regra de Valores Acessórios **
FINXRET	Funções genéricas do Configurador de Tributos
FINA024RFI	Regra Financeira **
FINA010	Cadastro de Naturezas
MATA020	Cadastro de Fornecedores
MATA030	Cadastro de Clientes

** fontes não disponíveis em menu, acionados através do Configurador de Tributos (FISA170)

06. PERGUNTAS E REPOSTAS

01 - Quando devo utilizar o configurador de tributos?

O configurador de tributos deverá ser utilizado nas situações que houver necessidade de calcular, recolher ou apurar determinado tributo, por exemplo os diversos fundos estaduais existentes, ICMS, IPI, ISS, entre outros. Ao configurar um tributo legado, como o ICMS, no configurador e possuir a configuração do tributo no TES o configurador irá sobrescrever as configurações do legado no momento do cálculo do imposto ou escrituração.

02 - O configurador de tributos não está disponível no menu, como devo proceder?

Neste caso o sistema não atende o requisito mínimo, que é estar atualizado pelo menos com o release 12.1.23, o sistema precisa ser atualizado para ter esta funcionalidade disponível.

03 - Estou tentando configurar uma regra de determinado tributo, porém nenhuma das opções de configuração me atendem, o que devo fazer?

Neste caso deverá ser aberto um ticket no suporte técnico, explicando a necessidade de configuração, com embasamento legal, para que seja analisada a possibilidade de disponibilizar novas opções de configuração.

04 - Meu tributo não aparece na listagem da apuração. O que aconteceu?

Para que um tributo seja listado na apuração pelo menos uma de suas variações (regra de cálculo) deve possuir uma regra de apuração vinculada.

Não há necessidade de alterar nada nas movimentações. Basta vincular uma regra de apuração em uma ou mais regras de cálculo e processar a apuração novamente.

05 - Preciso incluir mil registros no perfil Tributário de Produto, existe alguma forma para auxiliar este preenchimento ou terei que fazer manualmente?

Sim existe, para esta tarefa existem os facilitadores dos perfis de Participante, Produtos, Operações e UF Origem/Destino.
Os facilitadores fornecem mecanismos de filtros, para que as inclusões ou exclusões sejam realizadas em lote, pois dependendo da quantidade de registros seria uma tarefa inviável de ser realizada manualmente. Os facilitadores estão disponíveis no próprio cadastros de perfis.

06 - Preciso gerar título financeiro para determinado tributo, porém minha TES está com "Gera Duplicata" = "Não". Existe alguma forma de gerar o título neste contexto?

Apenas para a geração de tributos pertinentes ao FUNRURAL é possível gerar o título neste contexto. Para isto no módulo SIGAFAT (Faturamento), na geração do Documento de Saída, será apresentada a tela de parâmetros, ajuste a pergunta: Gera Tit FUNRURAL/Conf Trib ? com a opção Sim. Desta forma os tributos calculados do FUNRURAL que possuírem regra financeira vinculada poderão ter os títulos gerados.

07 - Como cadastrar um novo tipo de tributo?

Vide, na documentação configuração de tributos para documento fiscal (link na pergunta 04), a seção Cadastro do Tributo Genérico.

08 - Como faço para substituir uma retenção de imposto já realizada pelo sistema, para que ele não seja retido em duplicidade?

Neste caso usar uma nomenclatura fixa para imposto, e amarrar ela a regra financeira na grid de tipo de impostos (FOO).

Imposto	Nome Fixo
Imposto de renda para pessoa física ou jurídica	IRF
PIS	PIS
COFINS	COF
CSLL	CSL
INSS	INSS
ISS	ISS
CIDE	CIDE
SEST	SEST
FUNRURAL	FUN
FETHAB	FETH
FABOV	FAB
FACS	FACS
Taxa de Processamento de Despesas Publicas	TPDP

Tabela

Descrição

FKK

Regras Financeiras Retenção

FKL

Motor - Regras de Títulos

FKN

MOTOR - Regra de Cálculo

FKO

MOTOR - Regras de Retenção

FKP

MOTOR - Regras de Vencimento

FKQ

Tributos Fiscais Calculados

FKS

Cabeçalho Tabelas Financeiras

FKT

Cabeçalho Regra Cumulatividade

FKU

Cabeçalho Regra Val. Acessórios

FKV

Cabeçalho Regra Deduções

FOV

Deduções para tipo de retenção

FOS

Tabela de Valores para tipo de retenção

FOT

Cumulatividade para tipo de retenção

FOU

Valores acessórios para tipo de retenção

FOO

Tipos de impostos

FOI

Tipo de retenção x Naturezas

FOJ

Tipo de retenção x Clientes

FOK

Tipo de retenção x Fornecedores

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Versões comparadas

Versão antiga 1

Nova versão Atual

Chave

ÍNDICE

01. VISÃO GERAL

02.

CONFIGURAÇÃO DE TRIBUTOS - REGRA FINANCEIRA

Configuração de Imposto

03. TABELAS UTILIZADAS

03. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO DA CONFIGURAÇÃO DE REGRA FINANCEIRA DE TRIBUTOS

04. TABELAS UTILIZADAS

05. FONTES UTILIZADOS

06. PERGUNTAS E REPOSTAS

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