Histórico da Página

...

01. VISÃO GERAL

Essa rotina possibilita a aglutinação apuração dos impostos retidos na fonte (IRRF) gerando assim um único titulo para pagamento do tributo. x impostos calculados pelo sistema, realizando assim a inserção da diferença dos valores em novos títulos a pagar para os tributos envolvidos na operação (PIS, COFINS e CSLL).

02. EXECUÇÃO

• Manual

Procedimento efetuado de forma manual via rotina Aglutinação de impostos (FINA376), menu com exibição das telas envolvidas no processo e necessitando de ações/comandos do usuário.

03. OPERAÇÕES

• AglutinarApurar PCC

Procedimento para inserção de um titulo com os valores aglutinados de apuração dos impostos , e baixa dos titulo de impostos (TX | TXA)retidos, dentro de um determinado período, realizando a inserção de títulos referentes a diferença dos impostos retidos x impostos calculados.

• Pesquisar

Pesquisa o titulo título dentro do arquivo de contas a pagar, tendo como resultado o titulo título posicionado e destacado na browse.

...

Procedimento que permite o cancelamento do processo de aglutinação, deletando o titulo aglutinador e voltando as baixas dos titulos de impostos (TX | TXA )apuração e a exclusão dos títulos a pagar gerados.

• Visualizar

Procedimento que permite visualizar o titulo posicionado na browse.

• Legenda

Image Removed

04. PARÂMETROS APLICADOS

Lista de parâmetros aplicados ao FINA376 FINA374 e seu processamento 

05. FLUXOS OPERACIONAIS

...

...

Impostos que podem ser retidos na emissão, que farão parte da aglutinação:

• IR - Imposto de renda

Configuração para retenções:

IRF : http://tdn.totvs.com/x/xQfbAg

Fluxo operacional simples:

Image Removed

Passo a Passo:

1. Inclusão de 5 títulos no contas a pagar no valor de 10.000, com retenção de IRF na emissão
2. Tributação dos impostos, geração de 5 títulos do tipo TX no valor de 150.
3. Acessar a rotina FINA376 - Aglutinação de impostos
4. Selecionar a operação AGLUTINAR
5. O sistema ira gerar um titulo somatório de todos os impostos tributados no período informado nos parâmetros.

05. EXEMPLOS DE UTILIZAÇÃO

Impostos considerados na apuração:

• PIS - Programa de Integração Social
• COFINS - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
• CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

Configuração para retenções:

PIS, COFINS e CSLL : https

...

Impostos que podem ser retidos na baixa, que farão parte da aglutinação:

• IR - Imposto de renda

Configuração para retenções:

...

://tdn.totvs.com/x/

...

Fluxo operacional simples:

Image Removed

Passo a Passo:

...

kLlc

Incluir contas a pagar no valor de R$ 10.000,00, com retenção de PIS, COFINS e CSLL na baixa:

Image Added

Image Added

Realizar a baixa do título dentro do mês de sua inclusão e alterar os valores dos impostos que serão gerados para pagamento, informando um valor menor:

Valor do titulo: R$ 10.000,00

Somatório dos impostos calculados: R$ 465,00

Valor a ser pago para o fornecedor: R$ 9.535,00 

Com alteração dos valores dos impostos:

PIS: R$32,50

COFINS: R$150,00

CSLL: R$50,00

Valor a ser pago para o fornecedor: R$ 9.767,50(Com a alteração dos impostos, o valor a ser pago ficou maior)

Image Added

Acessar a rotina de apuração de impostos e configurar os parâmetros para realizar a apuração dentro do período da baixa realizada:

Image Added

A apuração irá verificar que os valores dos impostos que foram retidos é menor que o calculado na inserção do título a pagar. Nesse momento, serão gerados novos títulos referentes a essa diferença dos tributos e será gerada uma NDF (Nota de debito ao fornecedor) no valor dessa diferença para o fornecedor, pois o pagamento foi maior que o devido.

Títulos gerados:

NDF: R$ 232,50

PIS: R$ 32,50

COFINS: R$ 150,00

CSLL: R$ 50,00

Conceitos de TX e TXA:

TX é um tipo de titulo destinado aos tributos retidos na fonte que serão pagos ao governo, já o TXA são os mesmo tributos, porem gerados através de um pagamento antecipado servem como uma previa do TX uma vez que o imposto é retido na emissão.

O TXA pode ser gerado através de um pagamento antecipado quando a retenção é na emissão ou pode ser incluído manualmente, se o imposto é regime de caixa e como o PA já é um pagamento que movimentou banco então só é gerado o TX, a compensação contas a pagar - FINA340 é responsável por fazer a proporcionalização quando o PA for compensado com a NF para não duplicar os tributos que devem ser enviados para a DARF.

Impostos que podem ser retidos, que farão parte da aglutinação:

• IR - Imposto de renda

Configuração para retenções:

IRF : http://tdn.totvs.com/x/xQfbAg

Fluxo operacional simples:

Image Removed

Passo a Passo:

1. Inclusão de 5 pagamentos antecipados no contas a pagar no valor de 10.000, com retenção de IRF na emissão
2. Tributação dos impostos, geração de 5 títulos do tipo TXA no valor de 150.
3. Acessar a rotina FINA376 - Aglutinação de impostos
4. Selecionar a operação AGLUTINAR
5. O sistema ira gerar um titulo somatório de todos os impostos tributados no período informado nos parâmetros.

06. CONTABILIDADE

07. TABELAS RELACIONADAS

• SE2 - Cadastro do contas a pagar SE5 - Movimentação bancaria pagar  
• SED - Cadastro de Naturezas.
• SA2 - Cadastro de Fornecedores.
• FK2 -  Baixas a Pagar.
• FK3 - Impostos Calculados.
• FK4 - Impostos Retidos.
• FK5 - Movimentos Bancários.
• FK6 - Valores acessórios.
• FKA - Rastreio de movimento.

08. PONTOS DE ENTRADA

<!-- esconder o menu --> 


<style>
div.theme-default .ia-splitter #main {
    margin-left: 0px;
}
.ia-fixed-sidebar, .ia-splitter-left {
    display: none;
}
#main {
    padding-left: 10px;
    padding-right: 10px;
    overflow-x: hidden;
}

.aui-header-primary .aui-nav,  .aui-page-panel {
    margin-left: 0px !important;
}
.aui-header-primary .aui-nav {
    margin-left: 0px !important;
}
</style>

...