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Procedimiento del proceso

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Roteiro do processo para cálculo de retenção e apuração retención y cálculo PIS/Cofins/CSLL

Para cálculo do del PIS/Cofins/CSLL, o Sistema avalia as definições das alíquotas conforme a seguinte prioridade de preenchimentoel sistema evalúa las definiciones de las alícuotas de acuerdo con la siguiente prioridad de cumplimentación:

Para Retençãoretención

MV_TPALPIS - indica como obter a alíquota do cómo obtener la alícuota del PIS para retençãoretención:

Apenas do Cadastro de Naturezas;

Solamente del Registro de Naturalezas.

Del Registro de Productos, o del Registro de Naturalezas, o del parámetro Do Cadastro de Produtos, ou do Cadastro de Naturezas, ou do parâmetro MV_TXCOFIN (conteúdo padrãocontenido estándar).

O Sistema considera o primeiro percentual que estiver preenchido, nesta seqüência de prioridadeEl sistema considera el primer porcentaje que esté informado, en esta secuencia de prioridad.

MV_TPALCOF - Indica como obter a alíquota da cómo obtener la alícuota de la Cofins para retençãoretención:

Apenas do Cadastro de Naturezas;

Solamente del Registro de Naturalezas.

O Del Registro de Productos, o del Registro de Naturalezas, o del parámetro Ou do Cadastro de Produtos, ou do Cadastro de Naturezas, ou do parâmetro MV_TXCOFIN (conteúdo padrãocontenido estándar).

O Sistema considera o primeiro percentual que estiver preenchido, nesta seqüência de prioridadeEl sistema considera el primer porcentaje que esté informado, en esta secuencia de prioridad.

Para cálculo da CSLL, o Sistema avalia as configurações conforme a seguinte prioridade

Cadastro de Produtos - percentuais definidos pelo campo Percentual CSLL.

Cadastro de Naturezas Financeiras - percentuais definidos para a natureza financeira.

Se os percentuais referentes à CSLL estiverem zerados, nestes dois cadastros, o Sistema não calcula a CSLL.

de la CSLL, el sistema evalúa las configuraciones de acuerdo con la siguiente prioridad.

Registro de Productos - porcentajes definidos por el campo Porcentaje CSLL.

Registro de naturalezas financieras - porcentajes definidos para la naturaleza financiera.

Si los porcentajes relacionados a la CSLL estuvieran en cero, en estos dos registros, el sistema no calcula la CSLL.

Para el cálculo Para Apuração de PIS/CofinsCadastro

Registro de Produtosproductos - Percentuais Porcentajes definidos nos en los campos Percentual Porcentaje Cofins e Percentual y Porcentaje PIS.

ParâmetrosParámetros - Percentuais definidos pelos parâmetros Porcentajes definidos por los parámetros MV_TXPIS e y MV_TXCOFIN.

Exemplo Ejemplo de configuração do cálculo da configuración del cálculo de la Cofins/PIS/CSLL

Parâmetros UtilizadosParámetros utilizados:

MV_TXPIS

MV_TXCOFIN

MV_VRETCOF

MV_VRETPIS

MV_VRETCSL

MV_RTIPFIN

MV_DEDBPIS

MV_DEDBCOF

MV_TPALPIS

MV_TPALCOF 

Campos utilizados

Cadastro Registro de Produtosproductos

Informe os percentuais los porcentajes de Cofins, PIS ou o CSLL, de acordo com a operação da nota fiscal e se o produto calcula ou não impostos para retençãode acuerdo con la operación de la factura o si el producto calcula o no impuestos para retención.

Campos:

B1_PCOFINS - Percentual Porcentaje Cofins;.

B1_PPIS - Percentual Porcentaje PIS;.

B1_PCSLL - Percentual Porcentaje CSLL;.

B1_PIS - Calcula PIS;.

B1_COFINS - Calcula Cofins;.

B1_CSLL - Calcula CSLL.

Cadastro Registro de TES

Para efeito efecto de crédito/débito do del PIS/Cofins, configure estes estos campos:

Campos:

Calcula PIS/Cofins - F4_PISCOF; .

Credita Acredita PIS/Cofins - F4_PISCRED;.

Para cálculo correto do custo correcto del costo de entrada, configure corretamente estes correctamente estos campos:

CredAcred. PIS/COF - F4_PISCRED, informe si el impuesto se o imposto será creditado ou debitado e acreditará o debitará y

Actu. Stock Atu. Estoque - F4_ESTOQUE com Sim con Sí.

Cadastro Registro de Naturezasnaturalezas

Informe a retençãola retención/cálculo dos de los tributos (PIS, Cofins e y CSLL) no en el módulo FinanceiroFinanciero.

Campos:

ED_CALCCOF - Calcula; .

ED_CALCCSL - Calcula CSLL;.

ED_PERCCOF - PercentualPorcentaje Cofins;.

ED_PERCPIS - Percentual Porcentaje PIS;.

ED_PERCCSL- Percentual Porcentaje CSLL.

É obrigatorio informar a natureza financeira no Cadastro Es obligatorio informar la naturaleza financiera en el Registro de Clientes. Para o fornecedor, pode-se informar a natureza financeira no Cadastro de Fornecedores ou na digitação do Documento de Entrada.

Cadastro de Fornecedores

el proveedor se puede informar la naturaleza financiera en el Registro de Proveedores o en la digitación del documento de entrada.

Registro de Proveedores

Se define quién retiene los tributos cuando ingresa la facturaDefine-se quem retem os tributos na entrada da nota fiscal.

Campos:

A2_RECPIS - Recolhe Paga PIS;.

A2_RECCOFI - Recolhe Paga Cofins;.

A2_RECCSLL - Recolhe Paga CSLL.

ExemploEjemplo:

Se estes Si estos campos estiverem estuvieran configurados com Simcon Sí, significa que o fornecedor recolheu os el proveedor pagó los tributos, assim, não serão gerados títulos dos impostos no módulo Financeiro.

Neste caso, o Sistema não verifica as configurações da natureza financeira e do produto.

Se estes campos estiverem configurados com Não, significa que a empresa deve recolher os tributos, assim, no módulo Financeiro, são gerados títulos do tipo TX com base na configuração do Cadastro de Produtos e Naturezas (para retenção dos tributos) e no Cadastro de TES (para apuração do PIS/Cofins), respeitando a quantidade de parcelas definido pela condição de pagamento.

Cadastro de Clientes

de este modo, no se generarán títulos de los impuestos en el módulo Financiero.

En este caso, el sistema no verifica las configuraciones de la naturaleza financiera ni del producto.

Si estos campos estuvieran configurados con No, significa que la empresa debe pagar los tributos, así, en el módulo Financiero, se generan títulos del tipo TX con base en la configuración del Registro de Productos y Naturalezas (para retención de los tributos) y en el Registro de TES (para el cálculo del PIS/Cofins), respetando la cantidad de cuotas definido por la condición de pago.

Registro de clientes

Definición en tres campos para el cálculo de PIS, Cofins y CSLL de la factura de salida, considerando los registros de naturaleza financiera, producto y Definição em três campos para o cálculo de PIS, Cofins e CSLL da nota fiscal de saída, considerando os cadastros de natureza financeira, produto e TES.

Campos:

A1_RECPIS - Calcula PIS;.

A1_RECCOFI - Calcula Cofins;.

A1_RECCSLL - Calcula CSLL.

Estes campos são preenchidos comEstos campos se completan con:

SimSí - Títulos de abatimento descuento (CF-, CS- e y PI-) a favor do del cliente, relativos aos relacionados a los valores de cada um dos uno de los tributos, indicando que o próprio cliente irá recolhê-losel mismo cliente los pagará.

NãoNo - Sem geração Sin generación de título de abatimentodescuento, indicando que o cliente não recolhe os el cliente no paga los tributos.

As configurações Las configuraciones sobre o el cálculo de PIS, Cofins e y CSLL, nos Cadastros en los Registros de Clientes e Fornecedores, são utilizadas no cálculo da retenção destes tributos, não afetando suas apuraçõesy Proveedores, se utilizan en el cálculo de la retención de estos tributos, y no afectan sus cálculos.

Documento de Entrada entrada

Ao Al registrar o el documento fiscal de entrada, os los valores do del PIS, Cofins e CSLL são visualizados na pasta Impostos. Nela, o Sistema demonstra o Código, Descrição, Base do Imposto, Alíquota e Valor, sendoy CSLL se visualizan en la carpeta Impuestos. Aquí, el sistema muestra el Código, Descripción, Base del Impuesto, Alícuota y Valor, son estos:

Es necesario actualizar el repositorio del Necessária a atualização do repositório do Microsiga Protheus®.

A retenção ocorre no La retención ocurre en el documento de entrada e na implantação y en la implantación manual de um un título a por pagar, diferenciando-se somente pelos parâmetros se diferencia solamente por los parámetros de cálculo dos tributos:

Títulos

...

por pagar

Al implantar un título por pagar, el cálculo y la retención ocurren cuando la naturaleza financiera indica el cálculo de los tributos y el proveedor no los paga

...

Na implantação de um título a pagar, o cálculo e a retenção ocorrem quando a natureza financeira indica o cálculo dos tributos e o fornecedor não os recolhe.

Documento de

...

entrada

No En el documento de entrada, o el cálculo do del tributo ocorreocurre, utilizando -se o TES e o produto, conforme o exemplo descrito. A retenção também ocorre quando a natureza financeira indica o cálculo do tributo e o fornecedor não faz o recolhimento.

Note que a diferença está no cálculo e não na retenção dos tributos.

Apuração de Impostos no módulo Financeiro

FINA375 - antiga Apuração de IRRF

el TES y el producto, según el ejemplo descrito. La retención también ocurre cuando la naturaleza financiera indica el cálculo del tributo y el proveedor no efectúa el pago.

Note que la diferencia está en el cálculo y no en la retención de los tributos.

Cálculo de impuestos en el módulo Financiero

FINA375 - antiguo cálculo de IRRF

La rutina Cálculo de Impuestos, en el módulo Financiero, cumple con el cálculo A rotina Apuração de Impostos, no módulo Financeiro, atende a apuração de valores de PIS, Cofins e CSLL e a geração y CSLL y con la generación de títulos de impostos quando os valores retidos no período forem menores que os impuestos cuando los valores retenidos en el período son menores que los valores mínimos de apuração. A rotina Apura cálculo. La rutina Calcula IRRF, PIS, Cofins e y CSLL.

Para apuração dos calcular los valores mínimos de recolhimento dos impostos de pago de los impuestos PIS, Cofins, CSLL, na retenção en la retención conjunta (código de retenção retención 5952), será aplicado o somatório dos impostos dividido pela média simples dos valores contidos nos parâmetros se aplica la suma de los impuestos dividido por el promedio simple de los valores contenidos en los parámetros MV_VRETPIS, MV_VRETCOF e y MV_VRETCSL, de acordo com a acuerdo con la MP 135.

No caso da aplicação do En el caso de la aplicación del código de retenção retención 5952 para os impostos, estes serão gerados separadamente (um titulo los impuestos, estos se generarán por separado (un título para PIS, um un título para Cofins e outro y otro para CSLL). Neste En este caso, devem conter o mesmo código de retenção e serão agrupados na geração da DIRF ou impressão da DARF.

Exemplo:

deben contener el mismo código de retención y se agruparán al generar la DIRF o al imprimir la DARF.

Ejemplo:

Al implantar una DP, el valor de PIS es inferior al mínimo de cálculoNa implantação de uma DP, o valor de PIS é inferior ao mínimo de apuração, R$ 10,00 atualactual, portanto, não há geração do titulo por lo tanto, no existe generación del título de PIS.

Observe porém que se, no Sin embargo observen, que si en el período de apuração cálculo aplicado a essa rotinaesta rutina, os los valores de retenção retención de PIS forem maiores resultan mayores que o el mínimo de retenção, haverá geração do titulo retención, se generará el título de PIS.

...

Vencimiento de los títulos de PIS, Cofins

...

y CSLL en el Cuentas por Cobrar

La grabación de las fechas de vencimiento de los

...

A gravação das datas de vencimento dos títulos de PIS, Cofins e y CSLL, gerados pelo contas a receber na generados por el cuentas por cobrar en la forma de títulos de abatimento descuento (CS-, CF- e y PI-), são iguais às datas de vencimento do son iguales las fechas de vencimiento del título principal.