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CONTEÚDOÍNDICE

01. 

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VISIÓN GENERAL

O El campo CL2_VLEXCL é utilizado para armazenar o valor de exclusão dos registros F120 e F130 do EFD Contribuições. Assim, ele garante a conformidade com as normas tributárias ao excluir esses valores da apuração de impostos se utiliza para almacenar el valor de borrado de los registros F120 y F130 de EFD Aportes. De esta manera, este garantiza la conformidad con las normas tributarias al borrar estos valores del cálculo de impuestos como PIS/Pasep e y Cofins.

02. PREENCHIMENTO DO CAMPO NO REGISTRO F120

El valor del borrado se utiliza en estos registros a partir de la vigencia de la Ley 14.592/2023, que indica que este valor debe incidir en activos adquiridos a partir del 01/05/2023. En el Protheus, la fecha de adquisición del bien se almacena en el campo N1_AQUISIC.

02. CUMPLIMENTACIÓN DEL CAMPO EN EL REGISTRO F120

El O campo CL2_VLEXCL no en F120 do de EFD é está alimentado com o con el valor do del ICMS(D1_VALICM) contido na nota fiscal de entrada e também a taxa de depreciação do bem no mês contenido en la factura de entrada y también la tasa de depreciación del bien en el mes (N4_TXDEPR), contendo a seguinte conteniendo la siguiente fórmula:

CL2_VLEXCL = D1_VALICM * N4_TXDEPR

No entantoSin embargo, essa fórmula é baseada em um cenário simples. Existem algumas considerações adicionaisesta fórmula se basa en un escenario simple. Existen algunas consideraciones adicionales:

1. 1. Para que o campo el campo CL2_VLEXCL tenha o valor de exclusão é necessário que a TES esteja com o campo F4_CREDICM igual a N, caso esteja diferente disso entende-se que o crédito dos impostos já foi tomado na nota e por isso não utiliza valor de exclusão.VLEXCL tenga el valor de borrado es necesario que la TES esté con el campo F4_CREDICM igual a N, si estuviera diferente, se entiende que el crédito de los impuestos ya fue tomado en la factura y por eso no utiliza valor de borrado.

   2. La fórmula anterior se aplica cuando el bien no está desmembrado en el A fórmula acima aplica-se quando o bem não é desmembrado no documento de entrada (MATA103), por isso atente-se ao eso observe el campo F4_BENSATF da de la TES utilizada, caso esteja si estuviera igual a 1(SimSí), significa que o ativo foi desmembrado e será utilizado a fórmulael activo fue desmembrado y se utilizará la  fórmula: CL2_VLEXCL = D1_VALICM / D1_QUANT * N4_TXDEPR

      Nota
      title ExemploEjemplo
      Quando a TES desmembra ativo, os Ativos são gerados Cuando la TES desmiembra activo, los Activos se generan de forma igual por quantidadecantidad. Por exemploejemplo: -Há na nota En la factura de entrada a quantidade existe la cantidad (D1_QUANT) igual a 10 e Total y Total (D1_TOTAL) igual a 10000 R$ Se a Si la TES utilizada tem o tuviera el campo F4_BENSATF igual a 1(SimSí), serão gerados dez ativos se generarán diez activos de 1000 R$ cada . Mas se o una. Pero si el campo F4_BENSATF fuera igual a 2(NãoNo), será gerado apenas um ativo solamente se generará un activo de 10000 R$. Por issoeso, ao al calcular o el valor da exclusão de borrado para bens bienes desmembrados, o el sistema usa o utiliza el campo D1_QUANT na en la fórmula para obter apenas o obtener solamente el valor proporcional ao ativo posicionado.al activo marcado.

Después de obtener el valor de borrado, el sistema lo utilizará en el cálculo para el valor base de Após obter o valor da exclusão, o sistema o utilizará no calculo para o valor base do PIS (CL2_BCPIS) e y valor base de Cofins (CL2_BCCOF).

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03.

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CUMPLIMENTACIÓN DEL CAMPO EN EL REGISTRO F130

O El campo CL2_VLEXCL no en F130 do de EFD é está alimentado com o con el valor do del ICMS(D1_VALICM) contido na nota fiscal contenido en la factura de entrada que originou o bemoriginó el bien.

No entanto, existem algumas considerações adicionais que devem ser consideradas:

Sin embargo, existen algunas consideraciones adicionales que deben observarse:

1. 1. El valor de borrado se buscará si el activo tuviera una factura de entrada vinculada a este y el parámetro MV_BSCREPC fueraigual a 2. Si el parámetro estuviera O valor de exclusão será buscado se o ativo possuir uma nota fiscal de entrada atrelada a ele e o parâmetro MV_BSCREPC forigual a 2. Quando o parâmetro está igual a 1, o sistema olha apenas o Ativo Fixo, e nos el sistema solamente ve el Activo fijo, y en los campos N1_VLAQUIS e y N3_VORIG1, já ya está com valor do imposto con el valor del impuesto descontado, isso devido a ser gerado conforme o parâmetro debido a que se generó de acuerdo con el parámetro MV_VLRATF(a configuração padrão do sistema vem com o desconto la configuración estándar del sistema viene con el descuento de ICMS).
   2. Assim Así como no en F120, caso na nota tenha sido utilizado o si en la factura se hubiera utilizado el campo F4_BENSATF igual a 1(SimSí), o el sistema buscará os los valores do ICMS proporcionais ao item, dividindo o de ICMS proporcionales al ítem, dividiendo el campo D1_VALICM pelo por D1_QUANT.
   3. La búsqueda del valor de borrado ocurrirá con el parámetro MV_AGVLATF igual a .T., si estuviera deshabilitado, se considerará que el concepto para la generación de los valores de adquisición será por medio del D1_BASIMP6 para el valor base de PIS y D1_BASIMP5 para el COFINS, sin necesidad del valor de borrado.

04. 

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PUNTOS DE ENTRADA AF120EXC

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Y AF130EXC

O El valor padrão estándar de exclusão borrado utilizados no F120 pode ser alterado pelo Ponto de Entrada en F120 puede modificarse por el Punto de entrada AF120EXC, o valor retornado pelo PE será adicionado ao valor de exclusão padrão do sistema. A documentação do Ponto de Entrada está contido em: AF120EXC - Exclusão do valor na base de cálculo do SPED PIS/COFINS no registro F120el valor devuelto por el PE se agregará al valor de borrado estándar del sistema. La documentación del Punto de entrada está contenido en: AF120EXC - Borrado del valor en la base de cálculo de SPED PIS/COFINS en el registro F120

Para F130 también tenemos el Punto de entrada semejante, siendo AF130EXC, este sirve para sumar el valor devuelto por el PE al valor de borrado estándar de F130. Sigue su documentación: AF130EXC - Borrado de valor en la Para o F130 também temos Ponto de Entrada semelhante, sendo o AF130EXC, ele serve para somar o valor retornado pelo PE ao valor da exclusão padrão do F130. Segue sua documentação: AF130EXC - Exclusão de valor na base de cálculo SPEDPIS/COFINS no en el registro F130

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05.

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ASUNTOS RELACIONADOS

EFD Aportes - F120 y F130 - Activo fijo

EFD CONTRIBUIÇÕES APORTES - F120 - MP 1159/2023 - Exclusão Borrado de ICMS da de la base de calcCálc. do del PIS/COFINS quando ICMS não é creditadocuando no se acredita el ICMS

Borrado del ICMS de la base de cálculo del PIS y del COFINS

Ley 14.592 / 2023