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CONTEÚDO
- Visão Geral
- Exemplo de utilização
- Tela Divergência de saldos contábeis ECF
- Outras Ações / Ações relacionadas
- Outras Ações / Ações relacionadas
- Tela Divergência de saldos contábeis ECF
- Principais Campos e Parâmetros
- Principais Campos e Parâmetros
- Tabelas utilizadas
01. VISÃO GERAL
...
A Escrituração Contábil Fiscal (ECF) é uma obrigação acessória que conecta os dados contábeis e fiscais do apuramento do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Dessa forma, adianta as informações ao Fisco e torna mais eficiente o processo de fiscalização por meio do cruzamento de dados digitais, principal objetivo do SPED.
A validação do arquivo da ECF, depende de informações que constam na ECD e, como forma de controlar issopara haver esse controle, essa aplicação tem como objetivo visa a inclusão da justificativa quando os saldos das contas contábeis importadas da ECD forem divergentes das apresentadas na ECF. A partir dessa justificativa, quando preenchida respeitando as regras, possibilita a geração da ECF e sua entrega.
Caminho
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período). |
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
Detalhes dos Saldos Contábeis Calculados com Base na ECD. |
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
Caminho
Módulo Contábil > Menu Abaci > Obrigações Acessórias > Divergência de saldos contábeis ECF – Reg K915 e K935 -ABA_00076
Pré-Requisitos e Restrições
Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.
- Ter realizado a importação da ECD.
- Os registros K915 e K935 só serão gerados quando houver a informação
...
- na aplicação de divergência, do período em que o arquivo for gerado.
- Forma de tributação deve ser Lucro Real
...
- ou Lucro Presumido e tipo de escrituração igual a C – Obrigada a entregar a ECD ou entrega facultativa.
- Ter realizado o Cadastro do Plano de Contas.
- Ter realizado o Cadastro do Plano de Contas Referencial.
Passo a Passo
Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Obrigações Acessórias, em seguida clique em Divergência de saldos contábeis ECF - Reg K915 e K935.
Imagem 1 – Menu de acesso
Visualizar Justificativas cadastradas
Clique no botão Visualizar em modo tabela - F7 para consultar justificativas já cadastradas ou para alterar a aplicação.Informe os dados exibidos na imagem abaixo para inclusão de uma justificativa de divergência ou clique no Visualizar em modo Tabela para consultar e verificar justificativas já informadas e cadastradas ou para incluir/modificar a justificativa em saldos contábeis divergentes.
Nota: Para inclusão de uma nova justificativa, siga os passos detalhados na imagem 3, em que são especificados os campos para preenchimento.
Imagem 2 Imagem 1 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF
Ao clicar no modo de exibição de tabela, O modo Visualizar em Tabela - F7 exibe uma lista com todas as justificativas será exibidacadastradas, informando Nome Reduzido da empresa, Tipo de Apuração, Ano e Período.
Dê clique duplo na linha correspondente à justificativa que deseja incluir ou alterar:
Imagem 2 3 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF
As informações serão apresentadas com os campos preenchidos, sendo:
Cadastrar Justificativa de Divergência.
Preencha os campos disponíveis para adicionar uma nova justificativa de divergência.
- Empresa: Selecione uma empresa para cadastrar ou altere a empresa já cadastradaEmpresa: Campo editável; é possível selecionar outras empresas para uma nova consulta.
- Ano: Retorna o ano que os saldos foram gerados.
- Período: Campo editável; é possível selecionar qualquer trimestre para nova consultaSelecione ou altere o trimestre.
- Conta: Número e descrição da conta contábil; ao lado está a descrição da conta em que, ao clicar na lupa, abrirá um filtro em que é possível buscar outras contas – Verifique a imagem 4. É possível selecionar/alterar a conta contábil pesquisando no botão da lupa.
- Regra de Compatibilidade: Campo de seleção para definição da regra que valida as informações importadas da ECD em relação as às informações de saldos apresentadas na ECF, sendo:
- Saldos das contas Patrimoniais
- REGRA_COMPATIBILIDADE_K155_E155: Verifica se os valores utilizados no registro K155 são iguais aos valores calculados do registro E155. Se a regra não for cumprida, o sistema gera um aviso.
- REGRA_COMPATIBILIDADE_E155_K155: Verifica se os campos do registro E155 com algum valor maior que zero, são referenciados no registro K155 para o mesmo período de apuração. Se a regra não for cumprida, o sistema gera um aviso.Saldos das contas de Resultado
- Justificativa: Campo aberto livre para inserir o motivo para a ocorrência da divergência dos saldos.
Imagem 3 4 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF
A Pesquisa de Conta Contábil exibe as opções para buscar uma conta.
Utilize de forma individual ou combinada.
FiltroO filtro de busca das contas possui os seguintes campos a serem informados:
- Número da Conta: Informe a conta em que o saldo foi divergente
- Cód. Reduzido: Informe o código reduzido da conta contábil.
- Descrição: Informe uma descrição sobre a finalidade da conta.
- Natureza: Selecione a tipo de serviço refere-se o referente ao contrato cadastrado.
- A- Ativo
- P- passivo
- L- Patrimônio Líquido
- R- Receita
- D- Despesa
- C- Compensação
- O- Outras
- Conta Referencial: Informe a Conta Contábil da Receita Federal.Check Box:
- Somente Ativas:
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- Essa opção retorna apenas Contas Ativas
- Somente Analíticas: contas analíticas são aquelas que representam os elementos patrimoniais no maior grau de detalhamento.
...
- Essa opção retorna apenas contas analíticas.
Contas Contábeis:
- Caminho da conta: Informe qualquer dado da conta referente.
- Tabela de Contas: Estão listadas todas as contas vinculadas a empresa definida. Dê clique duplo sobre a linha da conta que deseja assumir
...
- .
Clique no botão Pesquisar - F8.
Após selecionar a conta, clique no botão Retornar para a Tela Anterior.
Imagem 5 - Pesquisa de Conta Contábil
Ao final da inclusão da Justificativa de divergência, clique no botão Adicionar - F3.
Caso tenha realizado alteração, clique no botão Salvar Alterações - F4.
Imagem 6 - Adicionar ou Salvar cadastro
Card documentos Informacao Informações gerenciais não admitem este processo. Apenas visualização de Informações Fiscais. Titulo Fiscal e Gerencial
03. TELA DIVERGÊNCIA DE SALDOS CONTÁBEIS ECF
Outras Ações / Ações relacionadas
| Ação | Descrição |
|---|---|
| Geração do arquivo da ECF. | |
| Cadastro do Plano de Contas | Cadastrar o Plano de Contas do Módulo Contábil |
| Cadastro do Plano de Contas Referencial | Cadastrar o Plano de Contas Referencial do Módulo Contábil |
| Guia Prático da ECF | Publicação das versões mais recentes da ECF. |
Inclusão da justificativa quando os saldos das contas contábeis importadas da ECD forem divergentes das apresentadas na ECF | |
Importação do arquivo.RTF, registro Y800 da ECF, referente a informações não previstos no leiaute | |
Consulta dos arquivos digitais da ECD e ECF |
04. TELA DIVERGÊNCIA DE SALDOS CONTÁBEIS ECF
Principais Campos e Parâmetros
Não há
05. TABELAS UTILIZADAS
...
Imagem 4 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF
Após consultar as informações, clique na seta para retornar na tela de inclusão da justificativa. Salve as alterações.
Aula Interativa
Assista a nossa aula interativa para ter uma experiência de uso passo a passo desta atividade, e conseguir chegar ao seu objetivo!
...
- Não há
Visão Geral
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