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Visión general

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1. “Exporta Simple” es un régimen de exportación simplificado creado con el objetivo de facilitar las operaciones de exportación de menor cuantía con fine comerciales, a través de determinados Operadores Lógicos (OLES). Este régimen busca potenciar el incremente de la actividad exportadora y posibilitar la operatoria para nuevos exportadores.

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1. El presente documento tiene como objetivo explicar al usuario del Régimen de Exportación Simplificada denominado “Exporta Simple” las modificaciones realizadas en el procedimiento para la emisión de comprobantes (Resolución General AFIP N° 2758/2010, Resolución General AFIP N° 4133/2017 y Resolución General AFIP N° 4480/2019) de manera secuencial a través de una guía paso a paso.

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1. Para poder utilizar el Régimen Exporta Simple, se deberán cumplir los siguientes requisitos:
2. Los sujetos beneficiarios deberán contar con CUIT activa y clave fiscal con nivel de seguridad 3 como mínimo.
3. Deberá revestir el carácter de responsable inscripto en el impuesto al valor agregado o encontrarse adherido al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS).
4. No se requiere la inscripción del usuario como importado/exportador en los registros especiales aduaneros.
5. El usuario será el responsable de emitir la factura de exportación correspondiente.
6. El monto anual de facturación de estas exportaciones no podrá superar el valor FOB equivalente a USD 600.000 por sujeto.
7. Cada operación individual podrá superar el valor FOB de 15.000 por sujeto.
8. Los viene sujetos a exportación mediante el presente régimen no deberán estar alcanzados por prohibición, suspensión o cupo a la exportación.
9. Los viene a exportar mediante el presente régimen no podrán ser aquellos sometidos a un tratamiento operativo específicamente normado para el control aduanero.
10. Este régimen no permite cancelar insumos ingresados mediante destinaciones suspensivas de importación temporaria, ni mercadería sujeta a precios revisables o concentrados de minerales.

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1. 1. El documento alcanza a todos los usuarios del Régimen “Exporta Simple” que deban generar un comprobante fiscal mediante:
   2. La herramienta web de Registro de Comprobantes en Línea (RCEL).
   3. El “Web Services” de Factura Electrónica (wsfexv1)
   4. El Facturador Plus (Generación de comprobantes a través de un archivo XML)
   5. Aquellos contribuyentes que posean su propio sistema de facturación, utilizando el intercambio de información basado en el “Web Services”, deberán adecuar los mismos de acuerdo a las especificaciones técnicas que se encuentran publicadas en el sitio web de este Organismo referenciadas como "wsfexv1 - R.G. N° 2.758".

      5.Conceptos generales

       a.Este manual explicativo refiere a los pasos necesarios para la carga y emisión de las Facturas y Notas de Crédito / Débito que se requieren para realizar una operación comercial de exportación en el marco de una Exportación a       Consumo Simple (ECSI).

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Validaciones:

1. Se aplican controles al valor FOB declarado en la factura. El mismo no podrá superar los 15.000 Dólares Estadounidenses por operación y el acumulado en el año no podrá superar los 600.000 Dólares Estadounidenses.
2. Tener en cuenta que una Nota de Crédito resta el saldo de la operación generado por una factura, mientras que las Notas de Débito se suman al saldo.
3. Si usted desea realizar nueva factura, pero el saldo FOB de su Operación no es 0, el RCEL arrojará un error y no permitirá continuar con la carga de la misma.
4. Para dejar su saldo FOB en la operación igual a 0, debe crear una Nota de Crédito de Exportación para el Régimen Exporta Simple (para consultar los detalles se explica en este documento en la sección “Nota de Crédito/Débito de exportación”. De esta manera, anula cualquier comprobante asociado al DES en cuestión y permite generar una nueva Factura de Exportación para continuar con su operación comercial.

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Validaciones:

1. Se aplican controles al valor FOB declarado en la factura. El mismo no podrá superar los 15.000 Dólares Estadounidenses por operación y el acumulado en el año no podrá superar los 600.000 Dólares Estadounidenses.

1. Tener en cuenta que una Nota de Crédito resta el saldo de la operación generado por una factura, mientras que las Notas de Débito se suman al saldo.

1. Si usted desea realizar nueva factura, pero el saldo FOB de su Operación no es 0, el RCEL arrojará un error y no permitirá continuar con la carga de la misma.

1. Para dejar su saldo FOB en la operación igual a 0, debe crear una Nota de Crédito de Exportación para el Régimen Exporta Simple (para consultar los detalles se explica en este documento en la sección “Nota de Crédito/Débito de exportación”. De esta manera, anula cualquier comprobante asociado al DES en cuestión y permite generar una nueva Factura de Exportación para continuar con su operación comercial.

CONFIGURACIONES GENERALES

1. Por medio de la rutina Punto de Venta (FISA083) es necesario que efectue la configuración de un nuevo punto de venta.
1. Codigo (CFH_Codigo) = ''001''
2. Descripción(CFH_Descri) = ''PUNTO DE VENTA 0001''
3. Id PV(CFH_IDPV) = ''012''

En el campo Codigo (CFH_Codigo) en este campo debe representarse el codigo de identificacion del punto de venta.

En el campo Descripción(CFH_Descri) en este campo debe constar la descripcion del punto de venta.

El campo Id PV(CFH_IDPV) campo de llenado automatico, este campo representa el id del punto de venta

1. Por medio de la rutina Control de Formularios (MATA992) Esta rutina realiza el registro en el arquivo SFP (Control de formularios) de los datos referentes al CAI de un determinado intervalo de facturas. El número del CAI es el identificador del impresor (gráfica) del formulario de la factura. Este número se utilizará en los archivos generados por medio de la rutina de Duplicados electrónicos, si se trata de formulario propio.

1.  
1. Sucursal Uso (FP_FILIAL) = ''D MG 01 ''
2. Serie (FP_SERIE) = ''A  ''
3. Nº Inicial (FP_NUMINI) = ''000100000000''
4. Nº. Final(FP_NUMFIM) = ''000199999999''
5. Punto de Venta (FP_PV) = ''001''
6. N° Aprob. (FP_CAI) = ''###############''
7. Clase (FP_ESPECIE) = ''1-NF''
8. Activo (FP_ATIVO) = ''1-Si''
9. Fecha validez (FP_DTAVAL) = ''??/??/????''
10. Tipo e-FactE (FP_NFEEX) = ''2- Exportacion''
11. Cód. RG1415 (FP_RG1415) = ''201''

En el campo Sucursal Uso (FP_FILIAL) en este campo debe determina a qué sucursal se refiere la información deI registro.

En el campo Serie (FP_SERIE) en este campo debe constar qué serie de factura se refiere la información deI registro.

El campo Nº Inicial (FP_NUMINI) campo del número inicial de un determinado intervalo de documentos.

El campo Nº Final(FP_NUMINI) campo del número final de un determinado intervalo de documentos.

El campo Punto de Venta (FP_PV)  en este campo debe determina a qué punto de venta se refiere la información deI registro.

El campo N° Aprob. (FP_CAI)  el número del CAI es el identificador del impresor (gráfica) del formulario de la factura. Este número se utilizará en los archivos generados por medio de la rutina de Duplicados electrónicos, si se trata de formulario propio.

El campo Clase (FP_ESPECIE)  Informar la especie que se podra utilizar para emision de documentos fiscales registrados en este Rango.

El campo Activo (FP_ATIVO) campo para informa si el respectivo intervalo de numeración está activado o no.

El campo Fecha validez (FP_DTAVAL) campo para indicar la fecha de vigencia del registro.

El campo Tipo e-FactE (FP_NFEEX) campo de llenado automatico, este campo representa el id del punto de venta

El campo Cód. RG1415 (FP_RG1415) en este campo se informa el código Ref a RG1415 para carga automática en el documento, cuando se informa en el folio.

1.  
1. Para Facturas Serie A cód - 001 o 201.
2. Para Facturas Serie B cód - 006 o 206.
3. Para Notas Crédito Serie A cód - 003 o 203.
4. Para Notas Crédito Serie B cód - 008 o 208.
5. Para Notas Débito Serie A cód - 002 o 202.
6. Para Notas Débito Serie B cód - 007 o 207.

Importante

Es muy importante la correcta configuración de la tabla SFP (Control de formularios), donde el tratamiento se realiza por sucursal. De esta manera, en la tabla SFP deben haberse configurado todas las series utilizadas para el CAEA en la sucursal.

1. Por medio de la rutina Impuestos Variables(MATA995) deberá configurar el impuesto IVA.

Impuesto (FB_CODIGO)=''IVA''

Descripción (FB_DESCR) = ''IVA - REGIMEN GENERAL''

Formula Entrada (FB_FORMENT)= ''M100XIVA''

Formula Salida (FB_FORSAI)= ''M460XIVA''

% Alícuota (FB_ALIQ)= ''21,00''

Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO)=''1''

Clasificación (FB_CLASSIF)=''3-IVA''

Cod AFIP (FB_CODAFIP) = ''5''

Tipo Impuesto (FB_TIPO)= ''N-Nacional''

Clase Impuesto (FB_CLASSE)= ''I-Impuesto''

Importante

El porcentaje de alícuota para impuesto al valor agregado (IVA) puede variar dependiendo del producto, servicio o actividad el agente. A principio se utiliza los siguientes impuestos y porcentajes de alícuota:

• IVA → 21%
• IV1 → 10,5%
• IV2 → 27%
• IV0 → 0%
• IVC → IVA Incluido

En el campo Cod AFIP (FB_CODAFIP) Informe el codigo del impuesto en la AFIP para la factura electronica.

1. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida(MATA080) incluir una TES de Entrada/Salida. La TES debe contener por lo menos un impuesto de IVA.

Impuesto (FC_IMPOSTO): IVA

Suma en Título (FC_INCDUPL): Sumar

Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Sumar 

¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítem Factura

Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí

Integra EIC (FC_INTEIC): No

Las TES de entrada o salida puede contener el cálculo de otros impuestos (percepciones o impuestos municipales).

1. Por medio de la rutina Clientes (MATA030) deberá incluir y configurar un cliente. Verificar la configuración de los siguientes campos:

Provincia (A1_EST): BA

Tipo (A1_TIPO): I-Resp. Inscripto.

En el campo Provincia (A1_EST) se informa la provincia de radicación del proveedor.

En el campo Tipo (A1_TIPO) se define la clasificación del Cliente. Las opciones disponibles son:

I-Resp. Inscripto.
N-Resp. No Inscripto.
X-Exento.
E-Deudores del Exterior.
F-Cons. Final.
S-No Sujeto.
M-Monotributista.

1. En la rutina Facturación(MATA467N) incluir un documento.

En el encabezado informar el código del cliente (F2_CLIENTE) y tienda (F2_LOJA). Seleccionar la serie del comprobante (F2_SERIE), la serie debe ser la configurada en el control de formularios, la cual debe empezar por A, B, C, M o E. La numeración es asignada de manera automática por el sistema (F2_DOC). 

En los ítems del documento, seleccionar el código del producto (D2_COD), cantidad (D2_QUANT), valor unitario (D2_PRCVEN), valor total (D2_TOTAL) y TES (D2_TES) configurada con el impuesto deseada.

En la sección de Impuestos confirmar el cálculo del impuesto.

Importante

La serie "A" se utiliza para personas inscriptas.

La serie "B" o "C" se utiliza para monotributistas o personas naturales. 

El Responsable Inscripto emite al Monotributista serie "A" (RG 2003-21).

El Responsable Inscripto nunca emite serie "C".

1. Por medio de la rutina Facturación Electrónica (ARGNNFE) deberá efectuar el siguiente proceso:

a). Informe los parametros iniciales de la rutina:

1.  
1.  
1. ¿Tipo de e-Fact? = ''1 - Salida  ''
2. ¿Filtra? = ''5 - Sin Filtro''
3. ¿Serie de la e-Fact? = ''A  ''
4. ¿Tipo de Factura electrónica? = ''2 - Exportacion ''
5. ¿Punto de venta? = ''0001  ''

La primer pregunta ¿Tipo de e-Fact? solicita el seleccionar qué tipos de Documentos se transmitirán, si serán documentos de entrada o de salida.

La segunda pregunta ¿Filtra?: solicita el seleccionar qué documentos se transmitirán por su estatus actual, 1-No transmitida, 2-Autorizada, 3-Rechazada, 4-Cont. Manual, 5-Sin filtro.

La tercer pregunta ¿Serie de la e-Fact?: es necesario que informamos la serie de documentos que se transmitirán, que fue vinculada al control de formularios.

La cuarta pregunta ¿Tipo de Factura electrónica?: debemos de definimos qué modelo de Web Service se utilizará para transmitir estos documentos (Exportacion )

La cuarta pregunta ¿Punto de venta?: Informamos el punto de venta que fue vinculado a la serie en la rutina de control de formularios. 

b). En el botón de Transmición, se abrirá el Wizard de Transmisión, donde se mostrará la pantalla de Bienvenido con el entorno de la sucursal actual y un mensaje de atención informando que el entorno de la sucursal se utilizará para todas sucursales seleccionadas en la próxima pantalla. Haga clic en avanzar.

1. c) informe los parametros correspondientes a la transmición 

1.  
1.  
1. De sucursal – Sucursal inicial
2. A sucursal – Sucursal final
3. serie – Serie de la factura 
4. Fecha inicial – Fecha de emisión inicial de la factura
5. Fecha final – Fecha de emisión final de la factura

Al  finalizar el procesamiento, se mostrará la pantalla de conclusión de la transmisión, con la información de las facturas transmitidas con éxito y de las facturas rechazadas con el mensaje del rechazo si existe.

1.  d) En el menú Otras acciones > Monitor, le puede para mostrar el estatus de rechazo, en caso que ocurra. El monitor debe utilizarse con usuario conectado en la sucursal del documento.