Histórico da Página
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- Visión general
- Base de cálculo
- Forma de cálculo
- Alícuotas
- Cómo se paga
- Ejemplo de utilización
- Responsable inscripto - IVA 21%
- Responsable no inscripto - IVA 21% (IVC)
- Responsable inscripto - IVA Tasa 0% (IV0)
- Pantalla cálculo de IVA alícuota 21%
- Pantalla cálculo de IVA Incluido (IVC)
- Pantalla cálculo de IVA Tasa 0% (IV0)
- Pantalla cálculo de IVA con descuento y FC_LIQUIDO = SÍ
- Cambios liberados para el cálculo del IVA
- Tablas
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Forma Calculo:
Al momento de comprar o vender:
- Responsables Inscriptos, se recibe de parte del proveedor una Factura A, en la misma se verá el precio unitario de los productos que se están comprando, el IVA y el total de la factura. Te compartimos un ejemplo: al precio del producto es $200 se le suma el IVA de 21% que es $42, por lo que el total de la factura debe facturar $242.
- Monotributistas o persona natural, el proveedor entregará al momento de comprar una Factura B sin el IVA discriminado porque esos productos que se están comprando tienen el IVA contenido en el precio. Te compartimos un ejemplo de compra: el precio del producto es $100 pero el IVA, que es el impuesto por la compra, es de $21. Por lo que el total en la Factura B se debe expresar y cobrar $121. El Responsable Inscripto le emite factura Tipo "A" o "M" al Monotributistas (RG 5003-21).
| Emisor | Receptor | Radicación | Entrega | Formula IVA | Letra Comprobante | Computo IVA | Observaciones | |
| Entrada | Salida | |||||||
| Resp. Inscripto | Resp. Inscripto (A1_TIPO = "I") | M100XIVA | M460XIVA | A | 100+21 | IVA Discriminado | ||
| Resp. Inscripto | Resp. Inscripto (A1_TIPO = "I") | M100XIVA | M460XIVA | B | 121 | 3668-14 - IVA - Computo C.F. - Hotel | ||
| Resp. Inscripto | Resp. Inscripto (A1_TIPO = "I") | M100XIVA | M460XIVA | M | 100+21 | IVA Discriminado (RG 1575/4627) | ||
| Resp. Inscripto | Resp. Inscripto (A1_TIPO = "I") | A1_EST <> "TF" | D2_EST = "TF" | M100XIVA | M460XIVA | E | 100 | |
| Resp. Inscripto | Exento (A1_TIPO = "X") | A1_EST <> "TF" | D2_EST <> "TF" | M100XIVA | M460XIVA | B | 121 | |
| Resp. Inscripto | Exento (A1_TIPO = "X") | A1_EST = "TF" | D2_EST = "TF" | M100XIVA | M460XIVA | E | 100 | |
| Resp. Inscripto | Exento (A1_TIPO = "X") | A1_EST = "TF" | D2_EST <> "TF" | M100XIVA | M460XIVA | B | 121 | IVA No Discriminado |
| Resp. Inscripto | Exento (A1_TIPO = "X") | A1_EST = "TF" | D2_EST <> "TF" | M100IVAI | M460IVAI | B | 121=(121/1.21)+21 | IVA Incluido |
| Resp. Inscripto | Consumidor Final (A1_TIPO = "F") | M100XIVA | M460XIVA | B | 121 | IVA No Discriminado | ||
| Resp. Inscripto | Consumidor Final (A1_TIPO = "F") | M100IVAI | M460IVAI | B | 121=(121/1.21)+21 | IVA Incluido | ||
| Resp. Inscripto | Monotributista (A1_TIPO = "M") | M100XIVA | M460XIVA | A | 100+21 | IVA Discriminado (RG 5003) | ||
| Resp. Inscripto | Monotributista (A1_TIPO = "M") | M100XIVA | M460XIVA | M | 100+21 | IVA Discriminado (RG 1575/RG 4627/RG 5003) | ||
| Resp. Inscripto | Sujeto No Categorizado (A1_TIPO = "S") | M100XIVA | M460XIVA | B | 121 | IVA No Discriminado + Percepción IVA | ||
| Resp. Inscripto | EXTERIOR (A1_TIPO = "E") | M100XIVA | M460XIVA | E | 100 | |||
| Exento (A1_TIPO = "X") | TODOS | M100XIVA | M460XIVA | C | 100 | |||
| Consumidor Final (A1_TIPO = "F") | TODOS | M100XIVA | M460XIVA | C | 100 | Compra de Bienes Usados | ||
| Monotributista (A1_TIPO = "M") | TODOS | M100XIVA | M460XIVA | C | 100 | |||
| EXTERIOR (A1_TIPO = "E") | TODOS | M100XIVA | M460XIVA | E | 100 | El IVA es informado a través del Despacho de Importación | ||
Alícuotas:
- 21%: es la tasa general, la más común.
- 10,5%: para ciertos productos, como los electrónicos y las frutas y verduras.
- 27%: para ciertas actividades, como telecomunicaciones y energía eléctrica.
- Hay otras: 0,00 %; 5,00 % y 2,50 %.
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| Informações | ||
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Deberá incluir un registro para cada tipo de agente fiscal (I-Responsable Inscrito, N-Responsable No Inscrito, V-Convenio Multilateral, etc.), tipo de documento (NF-Factura, NCC-Nota Crédito Cliente, NCP-Nota Crédito Proveedor, etc.) y serie (A, B o C), para realizar el cálculo del impuesto al valor agregado (IVA) en los diferentes tipos de documentos que serán incluidos en el sistema. |
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| Informações | ||
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En una misma TES se podría informar más de un IVA, por ejemplo: IVA (para Responsable Inscripto) e IV0 (para no alcanzado por el IVA, pero sí por otros impuestos) y adminístralo por medio de la rutina Insp Fiscal Vs Imp (MATA998). En caso de incluir más de un IVA en la misma TES, se sugiere configurar un valor diferente en el campo Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO) para cada impuesto, aun cuando solo es calculado un IVA en el comprobante. Las TES de entrada o salida puede contener el cálculo de otros impuestos (percepciones o impuestos municipales). En los impuestos de la TES, si es configurado el campo Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO) con el valor "Sí", el valor del impuesto se calcula en base al valor neto de la base imponible (Base imponible - Descuento). Caso contrario (FC_LIQUIDO = No), el valor del descuento no será descontado del total de la base imponible para el cálculo del impuesto. |
4. En la rutina Factura de Entrada (MATA101N) incluir un documento.
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| Informações | ||
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Responsable inscripto - IVA Tasa 0% (IV0) Valor Mercadoría: 10.000,00 Alícuota: 0% Fórmula de cálculo: 10.000,00 * (0/100) = 0,00 Valor IVA: 0,00 Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA): 10.000,00 + 0,00 = 10.000,00 |
| Informações | ||
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Comprobante con Descuentos y FC_LIQUIDO = Sí Valor Mercadoría: 10.000,00 Alícuota: 21% Descuento: 1.000,00 Fórmula de cálculo: (10.000,00 - 1.000,00) = 9.000,00 9.000,00 * (21/100) = 1.890,00 Valor IVA: 1.890,00 Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA): 9.000,00 + 1.890,00 = 10,890.00 |
03. PANTALLA CALCULO DE IVA ALÍCUOTA 21%
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05. PANTALLA CALCULO DE IVA TASA 0% (IV0)
06. PANTALLA CALCULO DE IVA CON DESCUENTO Y FC_LIQUIDO = SÍ
07. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DEL IVA
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08. TABLAS UTILIZADAS
- SA1 - Clientes
- SA2 - Proveedores
- SF4 - Tipos de Entrada y Salida
- SFB - Impuestos Variables
- SFC - Vinculo Tes vs. Impuestos
- SFZ - Sujeto Fiscal vs. Impuesto
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