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  • Bloco K: Conglomerados Econômicos

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titleK030: Período da Escrituração Contábil Consolidada

O registro K030 identifica o período da escrituração contábil consolidada.

Origem dos Dados

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NºCampoOrigem
01REG Gerado automaticamente pelo sistema.
02DT_INI

Data inicial gerada a partir da data informada no cadastro da Escrituração Contábil.

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03DT_FIN Data final gerada a partir da data informada no cadastro da Escrituração Contábil
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titleK100: Relação das Empresas Consolidadas

Este Registro identifica todas as empresas que fazem parte da escrituração contábil consolidada.

Ele será gerado com os dados das empresas que fazem parte do Grupo Empresarial que foi associado ao Plano de Contas Paralelo (Saldo Consolidado) utilizado para geração do Bloco K.

Origem dos Dados

title

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NºCampoOrigem
01REGGerado automaticamente pelo sistema.
02COD_PAIS

O país deve ser informado nos Parâmetros do Módulo Contábil (Processo 01.06, Etapa 1).

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É importante ressaltar que o país deve estar associado a classificação (Ato Cotepe 35/2008) informada na tela de parâmetros do SPED Contábil, esta associação pode ser realizada através do anexo Codificação de País, existente no cadastro de país.
03EMP_COD


Estes campos são gerados, respectivamente, com o Código da Coligada, CNPJ e Razão Social informados no Cadastro de Coligadas.


04CNPJ
05NOME
06PER_PART

Neste campo, deve ser informado o percentual de participação acionária da empresa titular da ECD na empresa investida. Logo, se a Coligada Holding do Grupo Empresarial for a Investidora da empresa, este campo será preenchido com o Percentual da Participação informado no Anexo de Movimentações dos Investimentos Societários.

Se a Coligada Holding do Grupo Empresarial NÃO for a Investidora da empresa, este campo será preenchido com zero.

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Atenção!

  • Este campo de percentual de participação não existe na base de dados. Ele é calculado pelo sistema conforme documentação.
  • O sistema sempre irá considerar a última movimentação para a empresa informada no K100 até o limite da data fim da escrituração que está sendo gerada.
07EVENTOEste campo será preenchido com "S - Sim" se houver Movimentações dentro do período da escrituração.  Caso contrário, será preenchido com "N - Não".
08PER_CONS

Neste campo deve ser informado o percentual do resultado da empresa que foi para a consolidação. 

Para gerá-lo o sistema vai verificar o Tipo de Consolidação da última movimentação para a empresa informada no K100 até o limite da data fim da escrituração que está sendo gerada:

  • Consolida Integralmente: este campo será preenchido com 100%
  • Consolida Proporcionalmente: este campo será preenchido com o Percentual da Participação informado no Anexo de Movimentações dos Investimentos Societários.
09DATA_INI_EMP

Data inicial gerada a partir da data informada no cadastro da Escrituração Contábil.

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10DATA_FIN_EMPData final gerada a partir da data informada no cadastro da Escrituração Contábil
Informações
titleIMPORTANTE!

Este processo ocorre dessa forma a partir do Release 12.1.33. Em versões anteriores, o Registro é gerado com base no Cadastro de Controladas.

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titleK110: Relação dos Eventos Societários

Considerando que este Registro é "filho" do K100, ele será gerado quando houver alguma Movimentação informada para a empresa informada no K100, cuja Data da Movimentação esteja dentro do período da ECD que está sendo gerada (Campo 7 do K100 = S).

Se houver mais de uma Movimentação no período da ECD, será gerado um registro K100 para cada uma delas.

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Origem dos Dados

NºCampoOrigem
01REGGerado automaticamente pelo sistema
02EVENTOSerá preenchido com o Tipo do Evento informado na Movimentação
03DT_EVENTO

Data da Movimentação (CMOVINVESTIMENTOSOCIETARIO.DATAMOVIMENTACAO)

Informações
titleIMPORTANTE!

Este processo ocorre dessa forma a partir do Release 12.1.33. Em versões anteriores, o Registro é gerado com base no Cadastro de Eventos Societários.

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titleK115: Empresas Participantes do Evento Societário

Neste Registro constam as empresas que participaram das Movimentações relacionadas no K110.

Origem dos Dados

NºCampoOrigem
01REGGerado automaticamente pelo sistema.
02EMP_COD_PARTCódigo da empresa envolvida na operação. Corresponde ao código da coligada.
03COND_PART

Este campo será gerado automaticamente pelo sistema de acordo com o Tipo de Evento informado na Movimentação Societária, cuja Data da Movimentação esteja dentro do período da ECD que está sendo gerada (Campo 7 do K100 = S).

1 – Sucessora quando o Evento for de Fusão, Cisão Parcial, Cisão Total ou Incorporação.
2 – Adquirente para Evento de Aquisição
3 – Alienante para Evento de Alienação

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04PER_EVT

Percentual da empresa participante envolvida na operação, , cuja cuja Data da Movimentação esteja dentro do período da ECD que está sendo gerada (Campo 7 do K100 = S).

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Informações
titleIMPORTANTE!

Este processo ocorre dessa forma a partir do Release 12.1.33. Em versões anteriores, o Registro é gerado com base no Cadastro de Eventos Societários.

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titleK200: Plano de Contas Consolidado

O registro K200 apresenta o plano de contas utilizado nas escriturações contábeis consolidadas. Ele será gerado com as informações do Plano de Contas Paralelo (Saldo Plano Consolidado ) utilizado para geração do Bloco K, - Bloco K) informado no processo de geração do SPED Contábil. Haverá uma linha para cada conta do plano de contas paralelo.

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NºCampoOrigem
01REGGerado automaticamente  pelo sistema.
02COD_NAT 

Este dado é recuperado do Cadastro de Contas Paralelas.

Código da natureza da conta/grupo de contas, conforme tabela publicada pelo Sped

;

:
01 Contas de Ativo
02 Contas de Passivo
03 Patrimônio Líquido
04 Contas de Resultado
05 Contas de Compensação
09 Outras

03IND_CTA 
Indicador do tipo de conta: S - Sintética (grupo de contas); A - Analítica (conta)
Este dado é recuperado do Cadastro de Contas Paralelas, sendo preenchido com "S" para Conta Sintética e "A" para Conta Analítica.
04NIVELEstes campos são gerados, respectivamente, com o Nível
da conta
do Código da Conta, o Código da Conta Paralela, o Conta da Conta Superior e o Nome da Conta Paralela informados no Cadastro de Contas Paralelas.
05COD_CTA 
Código da conta 
06COD_CTA_SUP 
Código da conta superior 
07CTA 
Nome da conta 
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titleK210: Mapeamento para Planos de Contas das Empresas Consolidadas

O registro K210 apresenta o mapeamento das contas analíticas do plano de contas consolidado informado no registro K200 para as contas dos planos de contas das empresas consolidadas. 

No sistema , ele é gerado a partir da associação das Contas Contábeis nas Contas Paralelas. Para cada registro K210, que representa a Conta Paralela, poderão haver uma ou mais linhas.

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Origem dos Dados

NºCampoOrigem
01REGGerado automaticamente  pelo sistema.
02COD_EMP
Código de identificação da empresa participante.
Corresponde ao código da coligada e será recuperado da Associação do Plano Contábil, existente no Cadastro de Contas Paralelas.
03COD_CTA_EMPCorresponde ao Código da
conta contábil associada
Conta contábil e será recuperado da Associação do Plano Contábil, existente no Cadastro de Contas Paralelas.
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titleK300: Saldos das Contas Consolidadas

Este Registro registro é gerado a partir do Saldo Consolidado que foi calculado pelo sistema através do processo de Cálculo do Saldo Consolidado, que deverá ser executado para a data final utilizada na geração da ECD.

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Origem dos Dados

NºCampoOrigem
01REGGerado automaticamente pelo sistema.
02COD_CTA
Código da conta consolidada
Todos esses campos são recuperadas do cadastro do cálculo consolidado, anexo ao Plano Referencial.
03VAL_AG 
Valor absoluto aglutinado
04IND_VAL_AG
Indicador da situação do valor aglutinado:
D - Devedor
C - Credor
05VAL_EL
Valor absoluto das eliminações
06IND_VAL_EL
Indicador da situação do valor eliminado:
D - Devedor
C - Credor
07
VAL_CSValor absoluto consolidado:
VAL_CS
= VAL_AG - VAL_EL
08IND_VAL_CS
Indicador da situação do valor consolidado:
D - Devedor
C - Credor
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titleK310: Empresas Detentoras das Parcelas do Valor Eliminado Total

O registro K310 apresenta as empresas detentoras das parcelas do valor eliminado total, com os respectivos valores eliminados.Este Registro é gerado a partir do Saldo Consolidado que foi calculado pelo sistema através do processo de Cálculo do Saldo Consolidado

Para gerar esse registro o sistema verifica o parâmetro "Eliminação pelo Lançamento Contábil":

  • Se o período da ECD for anterior a data parametrizada as informações desse registro serão recuperadas da aba Eliminação do Cadastro de Contas Paralelas, onde os dados são informados manualmente. 
  • Se o período for posterior ao parâmetro as informações virão automaticamente da Partida.
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Origem dos Dados

NºCampoOrigem
01REGGerado automaticamente pelo sistema.
02EMP_COD_PARTE
Código da empresa detentora do valor aglutinado que foi eliminado
No modelo manual esta informação será recuperada do campo Coligada Detentora, existente no cadastro de Eliminação. Para o modelo automático o sistema irá considerar a coligada em que o lançamento foi incluído.
03VALOR
Parcela do valor eliminado total
No modelo manual esta informação será recuperada do campo Valor existente no cadastro de Eliminação. Para o modelo automático o sistema irá considerar o valor informado na partida.
04IND_VALOR
Indicador da situação do valor eliminado:
D – Devedor
C – Credor

No modelo manual esta informação será recuperada do campo Natureza, existente no cadastro de Eliminação. Para o modelo automático o sistema irá considerar a natureza da partida.

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titleK315: Empresas Contrapartes das Parcelas do Valor Eliminado Total

O registro K315 apresenta as empresas contrapartes das parcelas do valor eliminado total, com os respectivos valores eliminados.

Para gerar esse registro o sistema verifica o parâmetro "Eliminação pelo Lançamento Contábil":

  • Se o período da ECD for anterior a data parametrizada as informações desse registro serão recuperadas da aba Eliminação do Cadastro de Contas Paralelas, onde os dados são informados manualmente. 
  • Se o período for posterior ao parâmetro as informações virão automaticamente da aba Eliminação existente na Partida.
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NºCampoOrigem
01REGGerado automaticamente pelo sistema.
02EMP_COD_CONTRANo modelo manual esta informação será recuperada do campo Coligada Contrapartida, existente no cadastro de Eliminação. Para o modelo automático o sistema irá considerar a Coligada Contrapartida informada na aba Eliminação, existente na Partida.
03COD_CONTRANo modelo manual esta informação será recuperada do campo Conta Contrapartida, existente no cadastro de Eliminação. Para o modelo automático o sistema irá considerar a Conta Contrapartida da Eliminação informada na aba Eliminação, existente na Partida.
04VALORNo modelo manual esta informação será recuperada do campo Valor, existente no cadastro de Eliminação. Para o modelo automático o sistema irá considerar o valor informado na Partida.
05IND_VALORNo modelo manual será considera a natureza inversa da informada no campo Natureza, existente no cadastro de Eliminação. Para o modelo automático o sistema irá considerar a natureza inversa da partida.