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Visión general
1. ¿Cómo se calcula el impuesto sobre los ingresos brutos?
2. ¿Quiénes pagan IIBB, y quiénes están exentos?
3. Soy Monotributista, ¿debo pagar ingresos brutos?
4. Ingresos Brutos por provincia
Configuración
1. Parámetros
2. Impuestos Variables
3. Estado Vs Ing. Brutos
4. Configuración adicional de impuestos
5. Empr. Vs Z. Fiscal
6. Tipos de entrada y salida
7. Proveedores
8. Factura de entrada
9. Orden de pago mod. II
Ejemplo de utilización
1. Calculo de retención de ingresos brutos - Responsable inscripto
2. Calculo de retención de ingresos brutos - Responsable no inscripto
3. Calculo de retención de ingresos brutos - Responsable no inscripto - Provincia de Tucumán
4. Calculo de retención de ingresos brutos - Reducción de alícuota (FF_PRALQIB)
5. Calculo de retención de ingresos brutos - Reducción de alícuota (FF_PRALQIB) y reducción de base (FF_REDBASE)
6. Calculo de retención de ingresos brutos – Coeficiente reducción convenio multilateral (FH_COEFMUL)
7. Calculo de retención de ingresos brutos – Acumulado mensual con base imponible mínima
8. Calculo de retención de ingresos brutos – Régimen General de retenciones- RG2/2023 (fhFH_coefmul COEFMUL = 1) – Tucumán
9. Calculo de retención de ingresos brutos – Régimen General de retenciones - RG ATM-5-2023 (CGF_REDBAS) – Mendoza
Cambios liberados para el cálculo de retención de ingresos brutos
Tablas

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MV_AGIIBB - Define para que provincias la empresa es agente de retención de IIBB.

MV_DELRET - Define si retenciones de impuestos se borraran o revertirán.

2. Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995) configurar los impuestos para las percepciones de ingresos brutos (IIBB).

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Fin Vigencia (FH_FIMVIGE): 31/12/2022

Clas. IBB (FH_TIPOAGENTE):VS-Convenio MultilateralSi

Informações

Si la alícuota de retención fuese definida por proveedor, se indica en esta rutina, caso contrario se deja en cero para que considere la alícuota que se definió en la rutina Configuración Adicional de Impuestos (MATA994). Es decir, si la alícuota (FH_ALIQ) es igual a cero (0,00), la rutina de cálculo tomara la alícuota definida en el campo FF_ALIQ.

En el campo Reduc. Multi (FH_COEFMUL) se configura el coeficiente de reducción para Convenio Multilateral.

En el campo Clas. IBB (FH_TIPO) se informa la clasificación del Cliente/Proveedor para los ingresos brutos. Las opciones disponibles son:

I-Resp. Inscripto.
N-Resp. No Inscripto.
X-Exento.
M-Monotributista.
V-Convenio Multilateral.
*-Indeterminado.

En los campos Ini Vigenciael campo Agente (FH_AGENTE) se informa si el Proveedor es agente o no, las opciones disponibles son:

S - Si

N - No

En los campos Ini Vigencia (FH_INIVIGE) y Fin Vigencia (FH_FIMVIGE) no son obligatoriosINIVIGE) y Fin Vigencia (FH_FIMVIGE) no son obligatorios. En caso de que no sean informados, el registro permanece vigente y será considerado para el cálculo de la retención de ingresos brutos.

Cuando existe registro vigente en la tabla SFH para el impuesto IBR, donde el valor del campo Clas. IB (FH_TIPO) sea diferente de N-Resp. No Inscripto. El cálculo de la retención sea realizado considerando las reglas de cálculo para Responsables Inscriptos. Caso contrario, la rutina realizará el cálculo de la retención para Responsables No Inscriptos.

6. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) incluir una TES de Entrada/Salida. La TES debe 6. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) incluir una TES de Entrada/Salida. La TES debe contener por lo menos un impuesto de IVA (IVA, IV1, IV0, etc.).

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Inclusión de registros en la tabla CGF:

Para documentos de entrada (NF)
1. CGF_COD = Código del proveedor.
2. CGF_LOJA = Tienda.
3. CGF_ZONFIS = ME
4. CGF_CFO = 112
5. CGF_FIMVIG = 01/01/0001 (En base de datos se debe ver como 00010101)
6. CGF_IMPOST = IBR
7. CGF_REDBAS = 85
Para documentos de salida (NCP)
1. CGF_COD = Código del proveedor.
2. CGF_LOJA = Tienda.
3. CGF_

Inclusión de registros en la tabla CGF:

Para documentos de entrada (NF)
1. CGF_COD = Código del proveedor.
2. CGF_LOJA = Tienda.
3. CGF_ZONFIS = ME
4. CGF_CFO = 112612
5. CGF_FIMVIG = 01/01/0001 (En base de datos se debe ver como 00010101)
6. CGF_IMPOST = IBR
7. CGF_REDBAS = 85
Para documentos de salida (NCP)

Configuración del campo CGF_REDBAS: 16419759 DMICNS-16429 DT Régimen General de Retenciones RG ATM-5-2023 ARG

Informações

Para el cálculo de retención de ingresos brutos de Mendoza, es posible configurar el campo CGF_REDBAS para aplicar la reducción base a la base imponible, este debe tener un valor entre 0 y 100 ya que indica el porcentaje de reducción que se le aplicará a la base imponible.

Campo:

X3_ARQUIVO

X3_ORDEM

X3_CAMPO

X3_TIPO

X3_TAMANHO

X3_DECIMAL

X3_TITULO

X3_PICTURE

X3_VISUAL

X3_PYME

X3_USADO

X3_OBRIGAT

CGF

14

CGF_REDBAS

N

6

2

Reduc. Base

@E 999.99

A

S

Si

Aviso

Para la retención de Ingresos brutos para las provincias de Santa Fe y Cordoba en los pagos anticipados considera la siguiente regla:

Si el proveedor pertenece a Santa Fe o cordova y tiene una inscripción de tipo Convenio multilateral (FH_TIPO = V), el calculo del impuesto tomara como base de calculo el valor total del pago anticipado.
En caso de que el proveedor sea diferente a una inscripción de tipo Convenio multilateral (FH_TIPO <> V), el calculo del impuesto tomara como base de calculo el valor total menos el impuesto(s) del pago anticipado.

Aviso

Regla de Reversión, retención de Ingresos Brutos:

Si el parámetro MV_DELRET está con contenido igual a D, el sistema realizará el borrado del registro correspondiente a la retención (SFE).

Si el parámetro MV_DELRET está con contenido igual a E y el campo Cr. Rev. IB (CCO_CRETOP) está informado verifica lo siguiente:

El campo Cr. Rev. IB (CCO_CRETOP) tiene contenido "1 = Revierte Siempre" genera la reversión de la retención.
El campo Cr. Rev. IB (CCO_CRETOP) tiene contenido "2 = Importe Máximo" el registro no será afectado, es decir, no se elimina el registro ni se genera una reversión de la retención.
El campo Cr. Rev. IB (CCO_CRETOP) tiene contenido" 3 = Agente Retenedor 2 meses", verifica lo siguiente:
1. Realiza una búsqueda del Tipo (FH_AGENTE) registrado en Empresa Vs. Zona Fiscal (SFH) asociada con la fecha en que fue registrada la retención (FE_EMISSAO), si el proveedor NO es "Agente", el sistema va a generar la reversión del documento.
2. Si el proveedor Sí es "Agente" y la fecha que fue registrada la retención (FE_EMISSAO) es menor a dos meses, compara con la fecha de la anulación, se efectuará la reversión de la retención.
3. Si el proveedor Sí es "Agente" y la fecha que fue registrada la retención (FE_EMISSAO) es superior a dos meses, compara con la fecha de la anulación, el registro no será afectado, es decir, no se elimina el registro ni se genera una reversión de la retención.
4. CGF_COD = Código del proveedor.
5. CGF_LOJA = Tienda.
6. CGF_ZONFIS = ME
7. CGF_CFO = 612
8. CGF_FIMVIG = 01/01/0001 (En base de datos se debe ver como 00010101)
9. CGF_IMPOST = IBR
10. CGF_REDBAS = 85

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

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Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – RÉGIMEN GENERAL DE RETENCIONES RG ATM-5-- RG 2/2023 (CGFFH_REDBAS) – MENDOZACOEFMUL = 1) – TUCUMÁN

Provincia de Radicación Proveedor Cliente tipo (A2_TIPOEST): I - Responsable inscriptoConsidera impuesto (FF_INCIMP): IVATU - TUCUMAN

Valor del título: 1123.210000,00 (Valor Mercadería + IVA + IB8 + IBP)

Base Imponible: 1100.000,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQALIQ): 1,00%

Coeficiente de Reducción Convenio Multilateral

Reduc. Multi. (FH_COEFMUL): 51,00%00

Fórmula de cálculo: (Base Imponible * (CGF_REDBAS/100) ) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (1123.000,00) * (85/100)) * (5,00/100) = 7.501,00/100) = 1.230,00

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Importante

Cuando FH_COEFMUL = 1, a la base imponible se suma el valor del impuesto. Y no se verifica el valor mínimo para el cálculo de la retenciones de ingresos brutos de Tucumán.

Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – RÉGIMEN GENERAL DE RETENCIONES RG ATM-5-2023 (CGF_REDBAS) – MENDOZA

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Cliente tipo (A2_TIPO): N I - Responsable inscripto

Considera impuesto (FF_INCIMP): IVA

Valor del título: 1.210,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: Base imponible + Valor neto del IVA: 1.000,00 + 210,00: 1.210,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 35,00%

Fórmula de cálculo: (Base Imponible * (CGF_REDBAS/100)) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (1.210000,00 * (85/100)) * (35,00/100) = 57.4550

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Informações

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Cliente tipo (A2_TIPO): N - Responsable inscripto

Considera impuesto (FF_INCIMP): IVA

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – RÉGIMEN GENERAL DE RETENCIONES- RG 2/2023 (FH_COEFMUL = 1) – TUCUMÁN

Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): TU - TUCUMAN

Valor del título: 1231.000210,00 (Valor Mercadería + IVA + IB8 + IBP)

Base Imponible: 100.000Base imponible + Valor neto del IVA: 1.000,00 + 210,00: 1.210,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 13,00%

Coeficiente de Reducción Convenio Multilateral

Reduc. Multi. (FH_COEFMUL): 1,00

Fórmula de cálculo: (Base Imponible * (CGF_REDBAS/100)) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (1231.000210,00 * (85/100)) * (13,00/100) = 15.230,0045

Image RemovedImage Added

Importante

Informações
El grabado de los registros de retención de ingresos brutos en las tablas SEK - Orden de Pago y SFE - Retenciones; se hace por documento usado en la orden de pago. Cuando FH_COEFMUL = 1, a la base imponible se suma el valor del impuesto. Y no se verifica el valor mínimo para el cálculo de la retenciones de ingresos brutos de Tucumán.

04. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS

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16193841 DMICNS-16270 DT Régimen general 02/2023 de retenciones Tucumán ARG

16419759 DMICNS-16429 DT Régimen General de Retenciones RG ATM-5-2023 ARG

05. TABLAS UTILIZADAS

SB1 - Productos.
SA2 - Proveedores.
SF1 - Encabezado de Documentos de Entrada.
SD1 - Ítems de Documentos de Entrada.
SF2 - Encabezado de Documentos de Salida.
SD2 - Ítems de Documentos de Salida.
SE4 - Condiciones de pago.
SEK - Orden de Pago.
SFE - Retenciones de Impuestos.
SFH - Empresa Vs Zona Fiscal.
SFF - Configuración Adicional de Impuestos.

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03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

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05. TABLAS UTILIZADAS