Histórico da Página
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- Visión general
- ¿Cómo se calcula el impuesto sobre los ingresos brutos?
- ¿Quiénes pagan IIBB, y quiénes están exentos?
- Soy Monotributista, ¿debo pagar ingresos brutos?
- Ingresos Brutos por provincia
- Configuración
- Parámetros
- Impuestos Variables
- Estado Vs Ing. Brutos
- Configuración adicional de impuestos
- Empr. Vs Z. Fiscal
- Tipos de entrada y salida
- Proveedores
- Factura de entrada
- Orden de pago mod. II
- Ejemplo de utilización
- Calculo de retención de ingresos brutos - Responsable inscripto
- Calculo de retención de ingresos brutos - Responsable no inscripto
Calculo de retención de ingresos brutos - Responsable no inscripto - Provincia de Tucumán
- Calculo de retención de ingresos brutos - Reducción de alícuota (FF_PRALQIB)
Calculo de retención de ingresos brutos - Reducción de alícuota (FF_PRALQIB) y reducción de base (FF_REDBASE)
Calculo de retención de ingresos brutos – Coeficiente reducción convenio multilateral (FH_COEFMUL)
Calculo de retención de ingresos brutos – Acumulado mensual con base imponible mínima
- Calculo de retención de ingresos brutos – Régimen General de retenciones- RG2/2023 (fhFH_coefmul COEFMUL = 1) – Tucumán
- Calculo de retención de ingresos brutos – Régimen General de retenciones - RG ATM-5-2023 (CGF_REDBAS) – Mendoza
- Cambios liberados para el cálculo de retención de ingresos brutos
- Tablas
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MV_AGIIBB - Define para que provincias la empresa es agente de retención de IIBB.
MV_DELRET - Define si retenciones de impuestos se borraran o revertirán.
2. Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995) configurar los impuestos para las percepciones de ingresos brutos (IIBB).
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Fin Vigencia (FH_FIMVIGE): 31/12/2022
Clas. IBB (FH_TIPOAGENTE):VS-Convenio MultilateralSi
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Si la alícuota de retención fuese definida por proveedor, se indica en esta rutina, caso contrario se deja en cero para que considere la alícuota que se definió en la rutina Configuración Adicional de Impuestos (MATA994). Es decir, si la alícuota (FH_ALIQ) es igual a cero (0,00), la rutina de cálculo tomara la alícuota definida en el campo FF_ALIQ. En el campo Reduc. Multi (FH_COEFMUL) se configura el coeficiente de reducción para Convenio Multilateral. En el campo Clas. IBB (FH_TIPO) se informa la clasificación del Cliente/Proveedor para los ingresos brutos. Las opciones disponibles son: I-Resp. Inscripto. En el campo Agente (FH_AGENTE) se informa si el Proveedor es agente o no, las opciones disponibles son: S - Si N - No En los campos Ini Vigencia (FH_INIVIGE) y Fin Vigencia (FH_FIMVIGE) no son obligatorios. En caso de que no sean informados, el registro permanece vigente y será considerado para el cálculo de la retención de ingresos brutos. Cuando existe registro vigente en la tabla SFH para el impuesto IBR, donde el valor del campo Clas. IB (FH_TIPO) sea diferente de N-Resp. No Inscripto. El cálculo de la retención sea realizado considerando las reglas de cálculo para Responsables Inscriptos. Caso contrario, la rutina realizará el cálculo de la retención para Responsables No Inscriptos. |
6. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y 6. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) incluir una TES de Entrada/Salida. La TES debe contener por lo menos un impuesto de IVA (IVA, IV1, IV0, etc.).
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Para el cálculo de retención de ingresos brutos de Mendoza, es posible configurar el campo CGF_REDBAS para aplicar la reducción base a la base imponible, este debe tener un valor entre 0 y 100 ya que indica el porcentaje de reducción que se le aplicará a la base imponible. Inclusión de registros en la tabla CGF:
Configuración del campo CGF_REDBAS: 16419759 DMICNS-16429 DT Régimen General de Retenciones RG ATM-5-2023 ARG |
Aviso |
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Para la retención de Ingresos brutos para las provincias de Santa Fe y Cordoba en los pagos anticipados considera la siguiente regla:
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Aviso |
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Regla de Reversión, retención de Ingresos Brutos: Si el parámetro MV_DELRET está con contenido igual a D, el sistema realizará el borrado del registro correspondiente a la retención (SFE). Si el parámetro MV_DELRET está con contenido igual a E y el campo Cr. Rev. IB (CCO_CRETOP) está informado verifica lo siguiente:
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03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
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CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – RÉGIMEN GENERAL DE RETENCIONES RG ATM-5-2023 (CGF_REDBAS) – MENDOZA Cliente tipo (A2_TIPO): I - Responsable inscripto Considera impuesto (FF_INCIMP): IVA Valor del título: 1.210,00 (Valor Mercadería + IVA) Base Imponible: 1.000,00 Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 5,00% Fórmula de cálculo: (Base Imponible * (CGF_REDBAS/100)) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR) Valor Retención de IIBB: (1.000,00 * (85/100)) * (5,00/100) = 7.50 Cliente tipo (A2_TIPO): N - Responsable inscripto Considera impuesto (FF_INCIMP): IVA Valor del título: 1.210,00 (Valor Mercadería + IVA) Base Imponible: Base imponible + Valor neto del IVA: 1.000,00 + 210,00: 1.210,00 Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3,00% Fórmula de cálculo: (Base Imponible * (CGF_REDBAS/100)) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR) Valor Retención de IIBB: (1.210,00 * (85/100)) * (3,00/100) = 5.45 |
Informações |
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El grabado de los registros de retención de ingresos brutos en las tablas SEK - Orden de Pago y SFE - Retenciones; se hace por documento usado en la orden de pago. |
04. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS
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