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MV_AGIIBB - Define para que provincias la empresa es agente de retención de IIBB.

MV_DELRET - Define si retenciones de impuestos se borraran o revertirán.


2. Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995) configurar los impuestos para las percepciones de ingresos brutos (IIBB).

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Fin Vigencia (FH_FIMVIGE): 31/12/2022

Clas. IBB (FH_TIPOAGENTE):VS-Convenio MultilateralSi


Informações

Si la alícuota de retención fuese definida por proveedor, se indica en esta rutina, caso contrario se deja en cero para que considere la alícuota que se definió en la rutina Configuración Adicional de Impuestos (MATA994). Es decir, si la alícuota (FH_ALIQ) es igual a cero (0,00), la rutina de cálculo tomara la alícuota definida en el campo FF_ALIQ.

En el campo Reduc. Multi (FH_COEFMUL) se configura el coeficiente de reducción para Convenio Multilateral.

En el campo Clas. IBB (FH_TIPO) se informa la clasificación del Cliente/Proveedor para los ingresos brutos. Las opciones disponibles son:

I-Resp. Inscripto.
N-Resp. No Inscripto.
X-Exento.
M-Monotributista.
V-Convenio Multilateral.
*-Indeterminado.

En el campo Agente (FH_AGENTE) se informa si el Proveedor es agente o no, las opciones disponibles son:

S - Si

N - No

En los campos Ini Vigencia (FH_INIVIGE) y Fin Vigencia (FH_FIMVIGE) no son obligatorios. En caso de que no sean informados, el registro permanece vigente y será considerado para el cálculo de la retención de ingresos brutos.

Cuando existe registro vigente en la tabla SFH para el impuesto IBR, donde el valor del campo Clas. IB (FH_TIPO) sea diferente de N-Resp. No Inscripto. El cálculo de la retención sea realizado considerando las reglas de cálculo para Responsables Inscriptos. Caso contrario, la rutina realizará el cálculo de la retención para Responsables No Inscriptos.


6. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida 6. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) incluir una TES de Entrada/Salida. La TES debe contener por lo menos un impuesto de IVA (IVA, IV1, IV0, etc.).

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Informações

Para el cálculo de retención de ingresos brutos de Mendoza, es posible configurar el campo CGF_REDBAS para aplicar la reducción base a la base imponible, este debe tener un valor entre 0 y 100 ya que indica el porcentaje de reducción que se le aplicará a la base imponible.

Inclusión de registros en la tabla CGF:

  1. Para documentos de entrada (NF)
    1. CGF_COD = Código del proveedor.
    2. CGF_LOJA = Tienda.
    3. CGF_ZONFIS = ME
    4. CGF_CFO = 112
    5. CGF_FIMVIG = 01/01/0001 (En base de datos se debe ver como 00010101)
    6. CGF_IMPOST = IBR
    7. CGF_REDBAS = 85
  2. Para documentos de salida (NCP)
    1. CGF_COD = Código del proveedor.
    2. CGF_LOJA = Tienda.
    3. CGF_ZONFIS = ME
    4. CGF_CFO = 612
    5. CGF_FIMVIG = 01/01/0001 (En base de datos se debe ver como 00010101)
    6. CGF_IMPOST = IBR
    7. CGF_REDBAS = 85
Configuración del campo CGF_REDBAS: 16419759 DMICNS-16429 DT Régimen General de Retenciones RG ATM-5-2023 ARG
    1. datos se debe ver como 00010101)
    2. CGF_IMPOST = IBR
    3. CGF_REDBAS = 85

Configuración del campo CGF_REDBAS: 16419759 DMICNS-16429 DT Régimen General de Retenciones RG ATM-5-2023 ARG

Aviso

Para la retención de Ingresos brutos para las provincias de Santa Fe y Cordoba en los pagos anticipados considera la siguiente regla:

  • Si el proveedor pertenece a Santa Fe o cordova y tiene una inscripción de tipo Convenio multilateral (FH_TIPO = V), el calculo del impuesto tomara como base de calculo el valor total del pago anticipado.
  • En caso de que el proveedor sea diferente a una inscripción de tipo Convenio multilateral (FH_TIPO <> V), el calculo del impuesto tomara como base de calculo el valor total  menos el impuesto(s) del pago anticipado.



Aviso

Regla de Reversión, retención de Ingresos Brutos:

Si el parámetro MV_DELRET está con contenido igual a D, el sistema realizará el borrado del registro correspondiente a la retención (SFE).

Si el parámetro MV_DELRET está con contenido igual a E y el campo Cr. Rev. IB (CCO_CRETOP) está informado verifica lo siguiente:

  1. El campo Cr. Rev. IB (CCO_CRETOP) tiene contenido "1 = Revierte Siempre" genera la reversión de la retención.
  2. El campo Cr. Rev. IB (CCO_CRETOP) tiene contenido "2 = Importe Máximo" el registro no será afectado, es decir, no se elimina el registro ni se genera una reversión de la retención.
  3. El campo Cr. Rev. IB (CCO_CRETOP) tiene contenido" 3 = Agente Retenedor 2 meses", verifica lo siguiente:
    1. Realiza una búsqueda del Tipo (FH_AGENTE) registrado en Empresa Vs. Zona Fiscal (SFH) asociada con la fecha en que fue registrada la retención (FE_EMISSAO), si el proveedor NO es "Agente", el sistema va a generar la reversión del documento.
    2. Si el proveedor Sí es "Agente" y la fecha que fue registrada la retención (FE_EMISSAO) es menor a dos meses, compara con la fecha de la anulación, se efectuará la reversión de la retención.
    3. Si el proveedor Sí es "Agente" y la fecha que fue registrada la retención (FE_EMISSAO) es superior a dos meses, compara con la fecha de la anulación, el registro no será afectado, es decir, no se elimina el registro ni se genera una reversión de la retención.


03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

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Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – RÉGIMEN GENERAL DE RETENCIONES RG ATM-5-2023 (CGF_REDBAS) – MENDOZA


Cliente tipo (A2_TIPO): I - Responsable inscripto

Considera impuesto (FF_INCIMP): IVA

Valor del título: 1.210,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 1.000,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 5,00%


Fórmula de cálculo: (Base Imponible * (CGF_REDBAS/100)) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (1.000,00 * (85/100)) * (5,00/100) = 7.50


Cliente tipo (A2_TIPO): N - Responsable inscripto

Considera impuesto (FF_INCIMP): IVA

Valor del título: 1.210,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: Base imponible + Valor neto del IVA: 1.000,00 + 210,00: 1.210,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3,00%


Fórmula de cálculo: (Base Imponible * (CGF_REDBAS/100)) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (1.210,00 * (85/100)) * (3,00/100) = 5.45




Informações

El grabado de los registros de retención de ingresos brutos en las tablas SEK - Orden de Pago y SFE - Retenciones; se hace por documento usado en la orden de pago. 

04. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS

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