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| Aviso |
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Essa rotina não possui execução automática (MSEXECAUTO). |
03. OPERAÇÕES
Procedimento de apuração dos impostos retidos, dentro de um determinado período, realizando a inserção de títulos referentes a diferença dos impostos retidos x impostos calculados.
Pesquisa o título dentro do arquivo de contas a pagar, tendo como resultado o título posicionado e destacado na browse.
Procedimento que permite o cancelamento do processo de apuração e a exclusão dos títulos a pagar gerados.
Permite a visualização do log de execuções anteriores.
Perguntas para definir os critérios para execução da apuração
Permite a edição da tabela progressiva de IRRF.
Inicia o processo de apuração
Aborta o uso da rotinaProcedimento que permite visualizar o titulo posicionado na browse.
04. PARÂMETROS APLICADOS
Lista de parâmetros aplicados ao FINA375 e seu processamento
| Deck of Cards |
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| id | Parametros |
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| effectType | fade |
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| Card |
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| id | 1 |
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| label | Perguntas (F12) |
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| effectType | fade |
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| | Pergunta | Descrição |
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Data De.?/Data Até? | Selecione um intervalo de datas a ser considerado para a apuração dos valores de IRRF | Fornecedor De?/Fornecedor Até? | Selecione um intervalo de códigos de fornecedores a serem considerados na apuração dos valores de IRRF. Tecla [F3] disponível para consultar o Cadastro de Fornecedores | Loja De?/Loja Até? | Selecione um intervalo de códigos de lojas dos fornecedores a serem considerados na apuração dos valores de IRRF. | Simulação? | Selecione neste parâmetro a opção "Sim" para que a rotina apresente uma tela com a simulação dos valores apurados, permitindo assim a conferência dos valores a serem gerados, ou selecione "Não" em caso contrário. | | Data Considerada? | Selecione a opção de data a que se referem as perguntas "Data De/Até". - "Vencimento" se o intervalo de datas definido se refere a datas de vencimento dos títulos.
- "Vencto.Real" se o intervalo de datas definido se refere a datas de vencimento real.
- "Emissão Sist." (E2_EMIS1), se o intervalo de datas definido se refere a datas de Emissão do Sistema.
- "Emissão Tit." (E2_EMISSAO) se o intervalo de datas definido se refere a datas de Emissão dos títulos.
| Considera Filiais Abaixo ? | Selecione neste parâmetro a opção "Sim" para que a apuração de IRRF considera as filiais a serem informadas nos parâmetros seguintes, ou selecione "Não" em caso contrário. | Filial De/ Filial Até? | Informe um intervalo de filiais da sua empresa a serem consideradas na apuração do IRRF, quando o parâmetro anterior "Considera Filiais Abaixo?" estiver "Sim" | Emissão Tit. Gerado? | Informe a data de emissão dos títulos de Irrf IRRF a serem gerados após a apuração | Vencto. Tit. Gerado? | Informe a data de vencimento dos títulos de Irrf IRRF a serem gerados após a apuração | Cria Nota débito? | Selecione nesse parâmetro a opção "Sim" para que seja criada uma nota de débito para o fornecedor após a apuração dos valores de IrrfIRRF, ou selecione "Não" em caso contrário. | Mostra Lanc.Contab.? | Selecione neste parâmetro a opção "Sim" para que os lançamentos contábeis sejam exibidos ao final de cada processamento, ou selecione "Não" em caso contrário. | Aglut. Lançamentos? | Selecione neste parâmetro a opção "Sim" para que os lançamentos , pertencentes as mesmas contas, sejam aglutinados em um só lançamento, ou selecione "Não" em caso contrário. | Contabiliza On-line? | Selecione nesse parâmetro a opção "Sim" para que a contabilização do movimento seja realizada On-line, dependendo do critério adotado por sua empresa para contabilização, ou selecione "Não" em caso contrário. | | Tipo Fornecedor? | Selecione neste parâmetro a opção "Física", ou "Jurídica" ou "Ambas" para seleção do tipo de fornecedores a serem considerados na seleção dos títulos para apuração dos valores de IrrfIRRF. | Tabela Progressiva? | Selecione nesse parâmetro a opção "Sim" para que a tabela progressiva de Irrf IRRF seja considerada no calculo dos valores de Irrf IRRF a serem apurados quando fornecedor for pessoa física., ou "Não" em caso contrário. |
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| Card |
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| id | 2 |
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| label | Parâmetros (SX6) |
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| effectType | fade |
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| | Pergunta | Descrição | Default |
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| MV_UNIAO | Utilizado para identificar o código dado a secretaria da Receita Federal. | UNIAO | | MV_IRF | Natureza para títulos referentes ao IRRF. | "IRF" | | MV_VLRETIR | Valor mínimo para dispensa de retenção de IRRF. | 10 | | MV_ALIQIRF | Alíquota de IRRF para títulos c/retenção na fonte. | 3 | | MV_RNDIRRF | Define o critério de arredondamento do IR | .F. | | MV_PISNAT | Natureza para títulos referentes ao PIS. | PIS | | MV_COFINS | Natureza para títulos referentes ao COFINS. | COFINS | | MV_CSLL | Natureza para títulos referentes ao CSLL. | CSLL | | MV_ESTADO | Sigla do estado da empresa usuária do Sistema para efeito de calculo de ICMS (7, 12 ou 18%). | SP | | MV_BX10925 | Define momento do tratamento da retenção dos impostos PIS COFINS e CSLL 1 = na baixa ou 2 = na emissão. | 2 | | MV_VRETPIS | Valor mínimo para dispensa de retenção de PIS. | 0 | | MV_VRETCOF | Valor mínimo para dispensa de retenção de COFINS | 0 | | MV_VRETCSL | Valor mínimo para dispensa de retenção de CSLL | 0 | | MV_RF10925 | Data de referencia inicial para que os novos procedimentos quanto a retenção de PIS/COFINS/CSLL sejam aplicados. | 26/07/04 | | MV_NATNDF | Natureza do titulo NDF gerado via apuração. | "NDF" | | MV_NATNCF | Natureza do titulo NCF gerado via apuração. | "NCF" |
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05. EXEMPLOS DE UTILIZAÇÃO
Impostos considerados na apuração:
- PIS - Programa de Integração Social
- COFINS - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
- CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
Configuração para retenções:
Considerando a tabela progressiva:
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Incluir contas a pagar no valor de R$ 100,00, com retenção de IRRF, com fornecedor Pessoa Física, não será destacado o Imposto de renda pois não alcançou o valor mínimo de retenção:
Base do IRRF = 1000 ==> Não alcançou o mínimo de 1903,98
Image Added
Image AddedPIS, COFINS e CSLL : https://tdn.totvs.com/x/kLlc
Incluir contas a pagar no valor de R$ 10.0002000,00, com retenção de PIS, COFINS e CSLL na baixa:
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Realizar a baixa do título dentro do mês de sua inclusão e alterar os valores dos impostos que serão gerados para pagamento, informando um valor menor:
Valor do titulo: R$ 10.000,00
Somatório dos impostos calculados: R$ 465,00
Valor a ser pago para o fornecedor: R$ 9.535,00
Com alteração dos valores dos impostos:
PIS: R$32,50
COFINS: R$150,00
CSLL: R$50,00
Valor a ser pago para o fornecedor: R$ 9.767,50(Com a alteração dos impostos, o valor a ser pago ficou maior)
IRRF, no mesmo mês com a mesma natureza e fornecedor, a retenção desse título ocorrerá sobre a base de 3000,00,
Base do IRRF = 1000 + 2000
Aplicando a tabela progressiva:
(3000*15%)-354,80 = 95,20
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Excluir o título de 1000,00:
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Acessar a rotina de apuração de impostos e configurar os parâmetros para realizar a apuração dentro do período da baixa realizada:emissão realizada.
1º Realizar a simulação para conferencia dos dados:
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Informe os parâmetros conforme os dados a serem apurados, no nosso exemplo:
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Ao confirmar a simulação:
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A apuração irá verificar que os valores dos impostos que foram retidos é menor maior que o calculado na inserção do título a pagar. Nesse momento, serão gerados novos títulos referentes a essa diferença dos tributos e será gerada uma NDF NCF (Nota de debito Credito ao fornecedor) no valor dessa diferença para diferença para o fornecedor e um TXA para compensar o valor de TX gerado na inclusão do título, pois o pagamento foi maior que o devido.
Títulos gerados:
NDFNCF: R$ 232,50
PIS: R$ 32,50
COFINS: R$ 150,00
88,00 (Para o fornecedor da nota fiscal)
TXA: R$ 88,00 (Para o União)CSLL: R$ 50,00
| Informações |
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No caso de pagamento menor maior ao fornecedor, seriam gerados os títulos dos tributos com o tipo TXA, e uma NCF NDF (Nota de credito Debito ao fornecedor) no valor dessa diferença. |
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| LP | Fato gerador | Online | Offline (CTBAFIN) |
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| 510 | Inclusão do titulo contas a pagar | X | X | 515 | Exclusão do titulo contas a pagar | X |
07. TABELAS RELACIONADAS
- SE2 - Cadastro do contas a pagar
- SED - Cadastro de Naturezas.
- SA2 - Cadastro de Fornecedores.
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