Card |
---|
effectDuration | 0.5 |
---|
id | Introducao |
---|
label | Introdução |
---|
title | Introdução |
---|
effectType | slide |
---|
| Visão geralO e-LALUR significa Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real e o e-LACS é o Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL: são livros de natureza eminentemente fiscal que são destinados à apuração extra contábil do Lucro Real que está sujeito à tributação Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), em cada período de apuração. Estão obrigados à escrituração do e-LALUR e do e-LACS todos os contribuintes que apuram o IRPJ pela sistemática do Lucro Real, inclusive aqueles que optarem espontaneamente por essa forma de tributação. O e-LALUR é dividido em 2 partes: PARTE "A" - é a parte onde serão discriminados os ajustes, por data, ao Lucro Real, como: despesas indedutíveis, valores excluídos, e a respectiva Demonstração do Lucro Real. São registrados o M300 (lançamentos do e-LALUR) e M350 (lançamentos do e-LACS); PARTE "B" - incluem-se os valores que afetarão o Lucro Real de períodos-base futuros, como, por exemplo: Prejuízos a Compensar, Depreciação Acelerada Incentivada, Lucro Inflacionário Acumulado até 31.12.1995, etc. São registrados o M410 (lançamento na conta da Parte B do e-LALUR e do e-LACS sem Reflexo na Parte A); o M500 (controle de saldos das contas da Parte B do e-LALUR e do e-LACS). Incluir Página |
---|
| LALUR - Visão Geral |
---|
| LALUR - Visão Geral |
---|
| Todas as informações que mencionamos acima devem ser registradas no SPED ECF (Escrituração Contábil Fiscal ), por meio do Bloco M. As informações do e-LALUR e no e-LACS devem ser lançadas conforme o período de apuração que foi escolhido pelo contribuinte. |
Card |
---|
default | true |
---|
effectDuration | 0.5 |
---|
id | Sobre |
---|
label | Fluxograma |
---|
title | Sobre |
---|
effectType | slide |
---|
| Fluxo do Processo do Lalur no Logix Incluir Página |
---|
| LALUR - Fluxo do Processo no Logix |
---|
|
Image Removed | LALUR - Fluxo do Processo no Logix |
---|
|
|
Card |
---|
effectDuration | 0.5 |
---|
id | Cadastros |
---|
label | Cadastros |
---|
title | Cadastros |
---|
effectType | slide |
---|
| CadastrosPara iniciar o processo de geração do LALUR, deverão ser cadastradas algumas informações que não existem no Logix, e que são necessárias para a geração do arquivo a ser enviado à Escrituração Contábil Fiscal (ECF). Para efetuar tais cadastros foram desenvolvidos alguns programas que devem obrigatoriamente ser executados antes de iniciar o processo de geração do arquivo. Todas as telas estão centralizadas dentro do Cockpit da ECF (CON10239). O Cockpit está localizado no menu padrão da contabilidade (Contabilidade / Processo / Escrituração contábil digital / CON10239 - Escrituração Contábil Fiscal - ECF). Image Removed
Expandir |
---|
| CON10238 - Geração do arquivo para ECF Este programa permite fazer a geração do arquivo ECF com as informações exportadas do Logix. O arquivo deverá ser importado posteriormente no validador da Receita Federal. Para geração do LALUR, utilizar a opção Cadastros bloco M e N. Image Removed
|
Expandir |
---|
| title | Cadastro de tributos |
---|
| CON10260- Cadastro de tributos Este programa permite cadastrar os tributos IRPJ e CSLL com as informações específicas de cada tributo, como percentual de alíquota, código da receita, periodicidade, valor parcela isenta, entre outros. Para o IRPJ temos as informações de adicional do tributo e valor da parcela isenta. Image Removed
Image Removed
Expandir |
---|
title | Plano de contas LALUR |
---|
| CON10259 - Plano de contas e-LALUR/e-LACS Este programa permite cadastrar as informações das contas que irão compor os blocos M e N do LALUR/LACS. Poderá ser indicado se a conta é da parte A ou parte B, se é uma adição temporária ou permanente, exclusão temporária ou exclusão permanente. Também poderá indicar o tipo de relacionamento de cada conta: com conta contábil, com conta da parte B ou sem relacionamento. Poderão ser informadas as contas contábeis do plano de contas do Logix (CON10001 - Plano de contas) para contas do LALUR que tenham tipo de relacionamento com conta contábil. Image Removed
Expandir |
---|
title | Geração de períodos de apuração |
---|
| CON10261 - Geração de períodos de apuração. Este programa permite fazer a geração de períodos de apuração para cada tributo IRPJ e CSLL. No botão Períodos poderá efetuar a consulta dos períodos gerados. Na opção Tipo de processamento é possível encerrar e reabrir o período selecionado. Para encerrar, é necessário processar a apuração do período para os tributos IRPJ e CSLL no CON10264 - Apuração tributos. Image Removed
Image Removed
Image Removed
Image Removed
Expandir |
---|
title | Cadastro de eventos e regras tributárias |
---|
| CON10263 - Cadastro de eventos e regras tributárias Este programa permite efetuar a parametrização de um evento tributário para a apuração dos tributos IRPJ e CSLL. Para cada evento poderão ser relacionadas as contas do LALUR ou contas do CON10001 - plano de contas, para cada tipo de registro: Resultado operacional, Resultado não operacional, Adições do lucro, Adições por doação, Exclusões do lucro, Compensações de prejuízo, Adicionais do tributo, Deduções do tributo e Compensações do tributo. Image Removed
Expandir |
---|
| CON10265 - Cadastro de lançamentos manuais
Este programa permite efetuar lançamentos nas contas do LALUR para efeito de ajustes e apuração dos tributos. As contas do LALUR são cadastradas na tela CON10259 - Plano de contas e-LALUR/e-LACS. Image Removed Incluir Página |
---|
| LALUR - Cadastros |
---|
| LALUR - Cadastros |
---|
|
Card |
---|
default | true |
---|
effectDuration | 0.5 |
---|
id | Rotinas |
---|
label | Rotinas |
---|
effectType | slide |
---|
| Rotinas Incluir Página |
---|
| LALUR - Rotinas |
---|
| LALUR - Rotinas |
---|
|
|
Card |
---|
default | true |
---|
effectDuration | 0.5 |
---|
id | Rotinas |
---|
label | Bloco M |
---|
effectType | slide |
---|
| Bloco M Incluir Página |
---|
| LALUR - Detalhamento do Bloco M - e-LALUR e e-LACS |
---|
| LALUR - Detalhamento do Bloco M - e-LALUR e e-LACS |
---|
|
|
Card |
---|
default | true |
---|
effectDuration | 0.5 |
---|
id | Rotinas |
---|
label | RotinasBloco N |
---|
effectType | slide |
---|
| RotinasBloco N Expandir |
---|
| title | Apuração IRPJ e CSLL - LALUR |
---|
| CON10264 - Apuração de tributos- IRPJ e CSLL Este programa permite efetuar o processamento da apuração dos tributos. Será apresentada a apuração em tela com os resultados de lucro ou prejuízo antes do IRPJ e CSLL, Lucro Real antes das compensações dos prejuízos, Lucro Real/Fiscal e o Total dos tributos devidos. Ao processar como oficial, será atualizada as informações da apuração para serem utilizadas na montagem dos blocos M e N do LALUR/LACS. Quando a apuração estiver analisada e concluída, poderá processar com a opção para encerrar o período. O período poderá ser reaberto no CON10261 - Geração de períodos. Image Removed
Image Removed
Incluir Página |
---|
| LALUR - Detalhamento do Bloco N - e-LALUR e e-LACS |
---|
| LALUR - Detalhamento do Bloco N - e-LALUR e e-LACS |
---|
|
|