Painel

borderStyle	none

Nota

O LALUR no Logix está em desenvolvimento, sendo liberado parcialmente e ainda poderá sofrer ajustes.

Previsão de liberação OFICIAL: Release 12.1.2411

HTML

<!-- esconder o menu --> 


<style>
div.theme-default .ia-splitter #main {
    margin-left: 0px;
}
.ia-fixed-sidebar, .ia-splitter-left {
    display: none;
}
#main {
    padding-left: 10px;
    padding-right: 10px;
    overflow-x: hidden;
}

.aui-header-primary .aui-nav,  .aui-page-panel {
    margin-left: 0px !important;
}
.aui-header-primary .aui-nav {
    margin-left: 0px !important;
}
</style>

...

Deck of Cards

effectDuration	0.5
id	cabecalho
effectType	slide

Card

default	true
effectDuration	0.5
id	LALUR/LACS
label	LALUR/LACS
title	LALUR/LACS
effectType	slide

Deck of Cards

effectDuration	0.5
id	tudo-sobre
effectType	slide

Card

effectDuration	0.5
id	Introducao
label	Introdução
title	Introdução
effectType	slide

Visão geral

O e-LALUR significa Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real e o e-LACS é o Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL: são livros de natureza eminentemente fiscal que são destinados à apuração extra contábil do Lucro Real que está sujeito à tributação Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), em cada período de apuração. Estão obrigados à escrituração do e-LALUR e do e-LACS todos os contribuintes que apuram o IRPJ pela sistemática do Lucro Real, inclusive aqueles que optarem espontaneamente por essa forma de tributação. O e-LALUR é dividido em 2 partes:

PARTE "A" - é a parte onde serão discriminados os ajustes, por data, ao Lucro Real, como: despesas indedutíveis, valores excluídos, e a respectiva Demonstração do Lucro Real. São registrados o M300 (lançamentos do e-LALUR) e M350 (lançamentos do e-LACS);

PARTE "B" - incluem-se os valores que afetarão o Lucro Real de períodos-base futuros, como, por exemplo: Prejuízos a Compensar, Depreciação Acelerada Incentivada, Lucro Inflacionário Acumulado até 31.12.1995, etc. São registrados o M410 (lançamento na conta da Parte B do e-LALUR e do e-LACS sem Reflexo na Parte A); o M500 (controle de saldos das contas da Parte B do e-LALUR e do e-LACS).

Todas as informações que mencionamos acima devem ser registradas no SPED ECF (Escrituração Contábil Fiscal ), por meio do Bloco M. As informações do e-LALUR e no e-LACS devem ser lançadas conforme o período de apuração que foi escolhido pelo contribuinte.

Incluir Página

	Lalur - Visão Geral
	Lalur - Visão Geral

Card

default	true
effectDuration	0.5
id	Sobre
label	Fluxograma
title	Sobre
effectType	slide

Fluxo do Processo do Lalur no Logix

Incluir Página

	Lalur - Fluxo do Processo no Logix
	Lalur - Fluxo do Processo no Logix

Image Removed

CON10260- Cadastro de tributos

Este programa permite cadastrar os tributos IRPJ e CSLL com as informações específicas de cada tributo, como percentual de alíquota, código da receita, periodicidade, valor parcela isenta, entre outros. Para o IRPJ temos as informações de adicional do tributo e valor da parcela isenta.

Image Removed

CON10259 - Plano de contas e-LALUR/e-LACS

Este programa permite cadastrar as informações das contas que irão compor os blocos M e N do LALUR/LACS. Poderá ser indicado se a conta é da parte A ou parte B, se é uma adição temporária ou permanente, exclusão temporária ou exclusão permanente. Também poderá indicar o tipo de relacionamento de cada conta: com conta contábil, com conta da parte B ou sem relacionamento. Poderão ser informadas as contas contábeis do plano de contas do Logix (CON10001 - Plano de contas) para contas do LALUR que tenham tipo de relacionamento com conta contábil.

Image Removed

CON10261 - Geração de períodos de apuração.

Este programa permite fazer a geração de períodos de apuração para cada tributo IRPJ e CSLL. No botão Períodos poderá efetuar a consulta dos períodos gerados. Na opção Tipo de processamento é possível encerrar e reabrir o período selecionado. Para encerrar, é necessário processar a apuração do período para os tributos IRPJ e CSLL no CON10264 - Apuração tributos.

Image Removed

CON10263 - Cadastro de eventos e regras tributárias

Este programa permite efetuar a parametrização de um evento tributário para a apuração dos tributos IRPJ e CSLL. Para cada evento poderão ser relacionadas as contas do LALUR para cada tipo de registro: Resultado operacional, Resultado não operacional, Adições do lucro, Adições por doação, Exclusões do lucro, Compensações de prejuízo, Adicionais do tributo, Deduções do tributo e Compensações do tributo.

Image Removed

CON10265 - Cadastro de lançamentos manuais

Este programa permite efetuar lançamentos nas contas do LALUR para efeito de ajustes e apuração dos tributos. As contas do LALUR são cadastradas na tela CON10259 - Plano de contas e-LALUR/e-LACS.

Image Removed

Card

effectDuration	0.5
id	Cadastros
label	Cadastros
title	Cadastros
effectType	slide

Cadastros

Para iniciar o processo de geração do LALUR, deverão ser cadastradas algumas informações que não existem no Logix, e que são necessárias para a geração do arquivo a ser enviado à Escrituração Contábil Fiscal (ECF). Para efetuar tais cadastros foram desenvolvidos alguns programas que devem obrigatoriamente ser executados antes de iniciar o processo de geração do arquivo. Todas as telas estão centralizadas dentro do Cockpit da ECF (CON10239).

O Cockpit está localizado no menu padrão da contabilidade (Contabilidade / Processo / Escrituração contábil digital / CON10239 - Escrituração Contábil Fiscal - ECF).

Image Removed

Expandir

title	Geração

CON10238 - Geração do arquivo para ECF

Este programa permite fazer a geração do arquivo ECF com as informações exportadas do Logix. O arquivo deverá ser importado posteriormente no validador da Receita Federal. Para geração do LALUR, utilizar a opção Cadastros bloco M e N.

Image Removed

Expandir

title	Cadastro de tributos

Expandir

title	Plano de contas LALUR

Expandir

title	Geração de períodos de apuração

Expandir

title	Cadastro de eventos e regras tributárias

Expandir

title	Lançamentos manuais

Incluir Página

	Lalur - Cadastros
	Lalur - Cadastros

Card

default	true
effectDuration	0.5
id	Rotinas
label	Rotinas
effectType	slide

Rotinas

Incluir Página

	Lalur - Rotinas
	Lalur - Rotinas

CON10264 - Apuração de tributos- IRPJ e CSLL

Este programa permite efetuar o processamento da apuração dos tributos. Será apresentada a apuração em tela com os resultados de lucro ou prejuízo antes do IRPJ e CSLL, Lucro Real antes das compensações dos prejuízos, Lucro Real/Fiscal e o Total dos tributos devidos. Ao processar como oficial, será atualizada as informações da apuração para serem utilizadas na montagem dos blocos M e N do LALUR/LACS. Quando a apuração estiver analisada e concluída, poderá processar com a opção para encerrar o período. O período poderá ser reaberto no CON10261 - Geração de períodos.

Image Removed

Card

default	true
effectDuration	0.5
id	Rotinas
label	RotinasBloco M
effectType	slide

Rotinas

Bloco M

Expandir

title	Apuração IRPJ e CSLL - LALUR

Expandir

title	Apuração IRPJ e CSLL - LALUR

CON10238 - Geração do arquivo de integração com o PVA da ECF

O programa de geração do arquivo de integração com o PVA da ECF foi alterado para geração dos seguintes blocos:

Bloco M001 - Abertura do Bloco M)
Bloco M010 - Identificação da conta na parte B do e-LALUR e do e-LACS

Image Removed

Incluir Página

	Lalur - Detalhamento do Bloco M - e-LALUR e e-LACS
	Lalur - Detalhamento do Bloco M - e-LALUR e e-LACS

Card

default	true
effectDuration	0.5
id	Suporte
label	Suporte
effectType	slide

Perguntas Frequentes (FAQs)

Expandir

title	Quem está obrigado à escrituração do LALUR?

Estão obrigados ao LALUR todas as pessoas jurídicas contribuintes do imposto de renda com base no Lucro Real, inclusive aquelas que optarem por esta forma de apuração.

Expandir

title	Há a necessidade de apresentar o LALUR juntamente com a ECF?

Para os contribuintes sujeitos ao Lucro Real, é obrigatória a apresentação do e-LALUR e do e-LACS, registros específicos da ECF.

Liberação especial

Incluir Página

	Lalur - Perguntas Frequentes
	Lalur - Perguntas Frequentes

Outras Documentações

Incluir Página

	Lalur - Outras Documentações
	Lalur - Outras Documentações

Liberação Especial

Dica

title	Liberação especial

Data atualização: 18/05/2023

Atualização: baixar aqui

Pré-requisitos: não Não há pré-requisitos

As alterações desta liberação especial serão liberadas oficialmente no pacote 12.1.2305.

Páginas filhas

Versões comparadas

Versão antiga 43

Nova versão Atual

Chave

Visão geral

Fluxo do Processo do Lalur no Logix

Cadastros

Rotinas

Bloco M

Páginas filhas

Histórico da Página

Versões comparadas

Versão antiga 43

Nova versão Atual

Chave

Visão geral

Fluxo do Processo do Lalur no Logix

Cadastros

Rotinas

Bloco M