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ÍNDICE

Visión general
1. ¿Cómo se calcula el impuesto sobre los ingresos brutos?
2. ¿Quiénes pagan IIBB, y quiénes están exentos?
3. Soy Monotributista, ¿debo pagar ingresos brutos?
4. Ingresos Brutos por provincia
Configuración
1. Parámetros
2. Impuestos Variables
3. Estado Vs Ing. Brutos
4. Configuración adicional de impuestos
5. Empr. Vs Z. Fiscal
6. Tipos de entrada y salida
7. Proveedores
8. Factura de entrada
9. Orden de pago mod. II
Ejemplo de utilización
1. Calculo Cálculo de retención de ingresos brutos - Responsable inscripto
2. Calculo Cálculo de retención de ingresos brutos - Responsable no inscripto
3. Calculo Cálculo de retención de ingresos brutos - Responsable no inscripto - Provincia de Tucumán
4. Calculo Cálculo de retención de ingresos brutos - Reducción de alícuota (FF_PRALQIB)
5. Calculo Cálculo de retención de ingresos brutos - Reducción de alícuota (FF_PRALQIB) y reducción de base (FF_REDBASE)
6. Calculo Cálculo de retención de ingresos brutos – Coeficiente reducción convenio multilateral (FH_COEFMUL)
7. Calculo Cálculo de retención de ingresos brutos – Acumulado mensual con base imponible mínima
8. Calculo Cálculo de retención de ingresos brutos – Régimen General de retenciones- RG2/2023 (FH_COEFMUL = 1) – Tucumán
9. Calculo Cálculo de retención de ingresos brutos – Régimen General de retenciones - RG RG ATM-5-2023 (CGF_REDBAS) – Mendoza
10. Calculo Cálculo de retención de ingresos brutos – Monotributarista Monotributista - Parámetro MV_PROPIB = 1PROPIB
Cambios liberados para el cálculo de retención de ingresos brutos
Tablas

01. VISIÓN GENERAL

Si trabajas por tu cuenta, ya sea como Monotributista o Responsable Inscripto, debes pagar, además de los impuestos nacionales de AFIP, los impuestos que son de carácter provincial. Estamos hablando del impuesto sobre los ingresos brutos. Cada provincia cuenta con su propio ente recaudador de este tributo, aunque las diferencias entre una y otra son muy pocas.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre los ingresos brutos?

Cuando nos referimos a ingresos brutos (IIBB), hablamos de un impuesto provincial y obligatorio para todo aquél que esté desarrollando una actividad comercial (hay algunas actividades exentas). El impuesto se determina a través de un porcentaje de la facturación, independientemente de la ganancia. Ese porcentaje se denomina alícuota, y varía de acuerdo a la provincia. Por lo general, son porcentajes que rondan el 3,5%. Los contribuyentes deben, además de efectuar el pago, realizar de forma mensual la declaración jurada. En algunas provincias, en cambio, existe un régimen de cuota fija para pagar IIBB, como por ejemplo el Régimen Simplificado de la Ciudad de Buenos Aires, que no requiere la confección de una declaración jurada.

¿Quiénes pagan IIBB, y quiénes están exentos?

Están obligados a pagar el impuesto aquellos contribuyentes (personas físicas o sociedades) que realicen una actividad comercial, empresaria, civil, profesional, o un oficio, con fines de lucro, y con jurisdicción radicada en alguna provincia de Argentina. Aplica tanto para Monotributistas como para Responsables Inscriptos.

Hay ciertas actividades que no están alcanzadas por este impuesto, y que, por lo tanto, están exentas de pagarlo y de realizar la declaración jurada. Las exenciones varían de provincia a provincia, y pueden consultarse de forma específica en cada código fiscal provincial. Estos son algunos ejemplos generales de actividades exentas en algunas provincias:

- Actividades que se desarrollan con la obtención de un título universitario.
- Actividades en las que predomina el intelecto.
- Floristas sin local.
- Fotógrafos.
- Cooperativas.
- Venta de autos (siempre que la persona no pague impuesto a las ganancias).
- Producciones cinematográficas.
- Farmacias.

Soy Monotributista, ¿debo pagar ingresos brutos?

Sí, cualquier persona que realice una actividad económica, ya sea como Monotributista o como Autónomo, debe pagar ingresos brutos ya que se trata de un impuesto obligatorio.

Tu inscripción en ingresos brutos dependerá, principalmente, de dónde realices tu actividad como Monotributista. Si facturas para una sola jurisdicción, es decir, solamente para determinada provincia, deberás inscribirte en ingresos brutos en dicha agencia de recaudación. Para Ciudad Autónomo de Buenos Aires, por ejemplo, es AGIP. Para Provincia de Buenos Aires, es ARBA. En cambio, si trabajas como Monotributista y facturas para varias provincias del país, tendrás que inscribirte en Convenio Multilateral.

En muchas provincias argentinas, los Monotributistas cuentan con un sistema unificado de ingresos brutos, a través del cual pueden abonar, en una sola cuota fija mensual, el Monotributo y el impuesto sobre los ingresos brutos.

Ingresos brutos por provincia

A continuación, te presentamos la lista de las entidades que recaudan el impuesto sobre los IIBB en cada una de las provincias. Es importante mencionar que, en caso de que ejerzas actividad en varias jurisdicciones provinciales, deberás pagar ingresos brutos mediante Convenio Multilateral.

- AGIP, Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- ARBA, Provincia de Buenos Aires.
- ATP, Chaco.
- DGR, Chubut.
- DGR, Córdoba.
- DGR, Corrientes.
- ATER, Entre Ríos.
- DGR, Formosa.
- Rentas Jujuy.
- DGR, La Pampa.
- DGIP, La Rioja.
- ATM, Mendoza.
- DGR, Misiones.
- DPR, Neuquén.
- Agencia de Recaudación Tributaria, Rio Negro.
- DGR, Salta.
- DGR, San Juan.
- Rentas, San Luis.
- ASIP, Santa Cruz.
- API, Santa Fe.
- DGR, Santiago del Estero.
- AREF, Tierra del Fuego.
- DGR, Tucumán.

Para informase más sobre la regulación de ingresos brutos en las agencias recaudadoras de cada provincia, puede consultar el siguiente enlace: https://www.argentina.gob.ar/ingresosbrutos

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03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Informações

CALCULO CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - RESPONSABLE INSCRIPTO

Provincia de Entrega/Radicación: CF - Capital Federal

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 1,5%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (1,5/100) = 150,00

Valor a Pagar: 12.100,00 - 150,00 = 11.950,00

Informações

CALCULO CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - RESPONSABLE NO INSCRIPTO

Provincia de Entrega/Radicación: BA - Buenos Aires

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Alícuota (FF_ALIQ): 3,00%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (3,00/100) = 300,00

Valor a Pagar: 12.100,00 - 300,00 = 11.800,00

Informações

CALCULO CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - RESPONSABLE NO INSCRIPTO - PROVINCIA DE TUCUMAN

Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): TU - Tucumán

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Alícuotas para el cálculo de la retención de Responsables No Inscriptos:

Alícuota (FF_ALIQ): 1,00%

Alícuota (FF_ALQNOIN): 2,00%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Si la provincia de radicación (A2_EST) y entrega (D1_PROVENT/D2_PROVENT) es igual a Tucumán. La alícuota para el cálculo de retención es la definida en el campo FF_ALIQ.

Provincia de entrega: TU - Tucumán

Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (1,00/100) = 100,00

Valor a Pagar: 12.100,00 - 100,00 = 12.000,00

Si la provincia de radicación (A2_EST) es igual a Tucumán, pero la provincia de entrega es diferente a Tucumán (D1_PROVENT/D2_PROVENT), la alícuota para el cálculo de retención es la definida en el campo FF_ALQNOIN.

Provincia de entrega: CF - Capital Federal

Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (2,00/100) = 200,00

Valor a Pagar: 12.100,00 - 200,00 = 11.9000,00

En la siguiente orden de pago son seleccionaron 2 títulos del mismo proveedor y mismo valor, pero con diferente provincia de entrega (D1_PROVENT/D2_PROVENT). El cálculo de la retención de ingresos brutos considera ambas alícuotas definidas en los campos FF_ALIQ y FF_ALQNOIN; y las aplica según corresponda.

Informações

CALCULO CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - REDUCCIÓN DE ALÍCUOTA (FF_PRALQIB)

Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): CO - Córdoba

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Alícuotas para el cálculo de la retención de Responsables Inscriptos:

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 2,00%

% Red. Alic. (FF_PRALQIB): 30%

Fórmula para reducción de alícuota: Alícuota * (1 - (FF_PRALQIB / 100))

Alícuota reducida: 2,00 * (1 - (30/100)) = 1,40%

Alícuota: 1,40%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (1,40/100) = 140,00

Valor a Pagar: 12.100,00 - 300,00 = 11.960,00

Informações

CALCULO CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - REDUCCIÓN DE ALÍCUOTA (FF_PRALQIB) y REDUCCIÓN DE BASE (FF_REDBASE)

Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): CO - Córdoba

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Alícuotas para el cálculo de la retención de Responsables Inscriptos:

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 2,00%

% Red. Alic. (FF_PRALQIB): 30%

Fórmula para reducción de alícuota: Alícuota * (1 - (FF_PRALQIB / 100))

Alícuota reducida: 2,00 * (1 - (30/100)) = 1,40%

Alícuota: 1,40%

Reduc. Base. (FF_REDBASE): 20%

Base Reducida: Base Imponible * ((100 - FF_REDBASE) / 100)

Base Reducida: 10.000,00 * ((100 - 20) / 100) = 8.000,00

Base Imponible: 8.000,00

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 8.000,00 * (1,40/100) = 112,00

Valor a Pagar: 12.100,00 - 300,00 = 11.988,00

Importante
Para la aplicación de la reducción de base imponible (FF_REDBASE) no es necesario configurar la reducción de alícuota (FF_PRALQIB). Es decir, es posible configurar únicamente la reducción de la base imponible (FF_REDBASE).

Informações

CALCULO CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – COEFICIENTE REDUCCIÓN CONVENIO MULTILATERAL (FH_COEFMUL)

Si el proveedor se encuentra inscripto en Convenio Multilateral para la provincia de Tucumán, pero la provincia de Radicación es diferente a Tucumán (A2_EST <> "TU"); es posible aplicar el coeficiente de reducción (FH_COEFMUL) y la reducción de alícuota (FF_PRALQIB) en el cálculo de la retención de ingresos brutos. Si el proveedor radica en la provincia de Tucumán, únicamente será considerada la reducción de alícuota.

Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): SA - Salta

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Alícuotas para el cálculo de la retención Convenio Multilateral:

Alícuota (FH_ALIQ): 10,00%

Coeficiente de Reducción Convenio Multilateral

Reduc. Multi. (FH_COEFMUL): 0,75

Porcentaje de Reducción de Alícuota

% Red. Alic. (FF_PRALQIB): 60%

Fórmula para reducción de alícuota: Alícuota * (1 - (FF_PRALQIB / 100))

Alícuota reducida: 10,00 * (1 - (60/100)) = 1,40%

Alícuota: 4,00%

Fórmula para Coeficiente de Reducción: Base Imponible = (Base Imponible * FH_COEFMUL)

Base Imponible: 10.000,00 * 0,75 = 7.500,00

Fórmula de cálculo: (Base Imponible) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (7.500,00) * (4,00/100) = 300,00

Valor a Pagar: 12.100,00 - 300,00= 11.800,00

Informações

CALCULO CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – ACUMULADO MENSUAL CON BASE IMPONIBLE MINIMA

Provincia de Entrega/Radicación: SF - Santa Fe

Títulos

Valor del título 1: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Valor del título 2: 54.650,00 (Valor Mercadería + IVA)

Orden de Pago 1:

Base Imponible Título 1: 10.000,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 6%

Base Imponible Mínima (FF_LIMITE): 50.000,00

La base imponible de la orden de pago no supera el valor informado en FF_LIMITE. No corresponde realizar la retención de ingresos brutos.

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 0,00

Valor a Pagar: 12.100,00

Orden de Pago 2:

Base Imponible Título 1: 45.000,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 6%

Base Imponible Mínima (FF_LIMITE): 50.000,00

La base imponible acumulada (orden de pago 1 + orden de pago 2) supera el valor informado en FF_LIMITE. Sí corresponde realizar la retención de ingresos brutos.

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (45,000.00 * (6,00 / 100)) = 2,700.00

Valor a Pagar: 51.750,00

Importante
El cálculo de la retención se realiza tomando la base imponible de los documentos seleccionados para pago.

Informações

CALCULO CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – RÉGIMEN GENERAL DE RETENCIONES- RG 2/2023 (FH_COEFMUL = 1) – TUCUMÁN

Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): TU - TUCUMAN

Valor del título: 123.000,00 (Valor Mercadería + IVA + IB8 + IBP)

Base Imponible: 100.000,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 1,00%

Coeficiente de Reducción Convenio Multilateral

Reduc. Multi. (FH_COEFMUL): 1,00

Fórmula de cálculo: (Base Imponible) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (123.000,00) * (1,00/100) = 1.230,00

Importante

Cuando FH_COEFMUL = 1, a la base imponible se suma el valor del impuesto. Y no se verifica el valor mínimo para el cálculo de la retenciones de ingresos brutos de Tucumán.

Informações

CALCULO CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – RÉGIMEN GENERAL DE RETENCIONES RG ATM-5-2023 (CGF_REDBAS) – – MENDOZA

Cliente tipo (A2_TIPO): I - Responsable inscripto

Considera impuesto (FF_INCIMP): IVA

Valor del título: 1.210,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 1.000,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 5,00%

Fórmula de cálculo: (Base Imponible * (CGF_REDBAS/100)) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (1.000,00 * (85/100)) * (5,00/100) = 7.50

Cliente tipo (A2_TIPO): N - Responsable inscripto

Considera impuesto (FF_INCIMP): IVA

Valor del título: 1.210,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: Base imponible + Valor neto del IVA: 1.000,00 + 210,00: 1.210,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3,00%

Fórmula de cálculo: (Base Imponible * (CGF_REDBAS/100)) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (1.210,00 * (85/100)) * (3,00/100) = 5.45

Informações

CALCULO CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS DE UNA NCI - MONOTRIBUTARISTA MONOTRIBUTISTA- PARÁMETRO MV_PROPIB = 1

Provincia del Proveedor (A2_EST): MI - MISIONES

Tipo de Proveedor (A2_TIPO): M - MONOTRIBUTARISTA

Parámetro MV_PROPIB = 1 - Retiene en la primera cuota

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Aviso

title	IMPORTANTE

Es importante recordar que para el cálculo de las retenciones a monotributistas por padrón se define el calculo siempre en la primera CUOTA, ya que para estos casos no es utilizado la funcionalidad de la tabla Estado Vs Ing. Brutos (CCO). Sin embargo, existe el parámetro MV_PROPIB que es responsable por habilitar el cálculo proporcional por cuota o en la primera cuota.

EJEMPLO 1: NCI - PARÁMETRO MV_PROPIB = 1

Provincia del Proveedor (A2_EST): MI - MISIONES

Tipo de Proveedor (A2_TIPO): M - MONOTRIBUTISTA

Parámetro MV_PROPIB = 1 - Retiene en la primera cuota del documento

NOTA: Al estar el parámetro configurado en 1 el valor se calcula siempre en la primera cuota del documento generado (en este caso NDI).

Documento dividido en dos cuotas

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- Cálculo de la primera cuota (En este caso los valores son negativos por ser una NDI)

Valor del título(NDI): 100,000.00 + 21,000.00 = 121,000.00/2 = 60,500.00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 100.000,00 (Total del documento (NDI))

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 100.000,00 * (3.31/100) = 3,310.00

Valor a Pagar: 60,500.00 - 3,310.00= 57,190.00

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- Cálculo de la segunda cuota

Valor del título(NDI): 100,000.00 + 21,000.00 = 121,000.00/2 = 60,500.00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 100.000,00 (Total del documento (NDI))

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Valor a Pagar: 60,500.00 - 0.00= 60,500.00

NOTA: En este caso ya no se realiza el calculo de la retenciones porque ya se realizo en la primera cuota.

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EJEMPLO 2: NCI - PARÁMETRO MV_PROPIB = 2

Provincia del Proveedor (A2_EST): MI - MISIONES

Tipo de Proveedor (A2_TIPO): M - MONOTRIBUTISTA

Parámetro MV_PROPIB = 2 - Retiene en proporcionalmente en las cuotas determinadas en el documento

NOTA: Al estar el parámetro configurado en 2 el valor se calcula en cada una de las cuotas del documento generado (en este caso NCI).

Documento dividido en dos cuotas

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- Cálculo de la primera cuota

Valor del título(NCI): 100,000.00 + 21,000.00 = 121,000.00/2 = 60,500.00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 100.000,00/2 = 50,000.00 (Total del documento (NCI) / Número de cuotas)

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 50,000.00 * (3.31/100) = 1,655.00

Valor a Pagar: 60,500.00 - 1,655.00 = 58,845.00

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- Cálculo de la segunda cuota

Valor del título(NCI): 100,000.00 + 21,000.00 = 121,000.00/2 = 60,500.00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 100.000,00/2 = 50,000.00 (Total del documento (NCI) / Número de cuotas)

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 50,000.00 * (3.31/100) = 1,655.00

Valor a Pagar: 60,500.00 - 1,655.00 = 58,845.00

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EJEMPLO 3: NDI + NF - PARÁMETRO MV_PROPIB = 1

Provincia del Proveedor (A2_EST): MI - MISIONES

Tipo de Proveedor (A2_TIPO): M - MONOTRIBUTISTA

Parámetro MV_PROPIB = 1 - Retiene en la primera cuota del documento

NOTA: Al estar el parámetro configurado en 1 el valor se calcula siempre en la primera cuota del documento generado (en este caso NDI)

Generar una NF por el doble del valor de la NDI

Documentos (NDI y NF) divididos en dos cuotas

- NDI:

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- NF:

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- Cálculo de la primera cuota (se agregan los dos documentos NF + NDI)

Valor del título 1 (NDI): -100,000.00 + ( -21,000.00 ) = -121,000.00/2 = - 60,500.00 (Valor Mercadería + IVA)

Valor del titulo 2 (NF): 200,000.00 + 42,000.00 = 242,000.00/2 = 121,000.00 (Valor Mercadería + IVA)

Valor total de los títulos: 121,000.00 - 60,500.00 = 60,500.00 (Valor título 2 + Valor título 1)

Base Imponible: 200,000.00 - 100.000,00 = 100,000.00 (Total del documento 2 (NF) + Total del documento 1 (NDI))

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 100.000,00 * (3.31/100) = 3,310.00

Valor a Pagar: 60,500.00 - 3,310.00 = 57,190.00 (Valor total de los títulos - Valor Retención de IIBB)

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- Cálculo de la segunda cuota (se agregan los dos documentos NF + NDI)

Valor del título 1 (NDI): -100,000.00 + ( -21,000.00 ) = -121,000.00/2 = - 60,500.00 (Valor Mercadería + IVA)

Valor del título 2 (NF): 200,000.00 + 42,000.00 = 242,000.00/2 = 121,000.00 (Valor Mercadería + IVA)

Valor total de los títulos: 121,000.00 - 60,500.00 = 60,500.00 (Valor título 2 + Valor título 1)

Base Imponible: 200,000.00 -100.000,00 = 100,000.00 (Total del documento 2 (NF) + Total del documento 1 (NDI))

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Valor a Pagar: 60,500.00 - 0.00 = 60,500.00 (Valor total de los títulos - Valor Retención de IIBB)

NOTA: En este caso ya no se realiza el calculo de la retenciones porque ya se realizo en la primera cuota.

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EJEMPLO 4: NDI + NF - PARÁMETRO MV_PROPIB = 2

Provincia del Proveedor (A2_EST): MI - MISIONES

Tipo de Proveedor (A2_TIPO): M - MONOTRIBUTISTA

Parámetro MV_PROPIB = 2 - Retiene en proporcionalmente en las cuotas determinadas en el documento

NOTA: Al estar el parámetro configurado en 2 el valor se calcula en cada una de las cuotas del documento generado (en este caso NDI).

Generar una NF por el doble del valor de la NDI

Documentos (NDI y NF) divididos en dos cuotas

- NDI:

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- NF:

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- Cálculo de la primera cuota

Valor del título 1 (NDI): -100,000.00 + ( -21,000.00 ) = -121,000.00/2 = - 60,500.00 (Valor Mercadería + IVA)

Valor del titulo 2 (NF): 200,000.00 + 42,000.00 = 242,000.00/2 = 121,000.00 (Valor Mercadería + IVA)

Valor total de los títulos: 121,000.00 - 60,500.00 = 60,500.00 (Valor título 2 + Valor título 1)

Base Imponible: (200,000.00/2) - (100.000,00/2) = 100,000.00 - 50,000.00 = 50,000.00 ( (Total del documento 2 (NF) / Numero de cuotas) + (Total del documento 1 (NDI) / Numero de cuotas) )

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 50,000.00 * (3.31/100) = 1,655.00

Valor a Pagar: 60,500.00 - 1,655.00 = 58,845.00 (Valor total de los títulos - Valor Retención de IIBB)

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- Cálculo de la segunda cuota

Valor del título 1 (NDI): -100,000.00 + ( -21,000.00 ) = -121,000.00/2 = - 60,500.00 (Valor Mercadería + IVA)

Valor del titulo 2 (NF): 200,000.00 + 42,000.00 = 242,000.00/2 = 121,000.00 (Valor Mercadería + IVA)

Valor total de los títulos: 121,000.00 - 60,500.00 = 60,500.00 (Valor título 2 + Valor título 1)

Base Imponible: (200,000.00/2) - (100.000,00/2) = 100,000.00 - 50,000.00 = 50,000.00 ( (Total del documento 2 (NF) / Numero de cuotas) + (Total del documento 1 (NDI) / Numero de cuotas) )

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ):

1,5%

3.31%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB:

10.000,00 * (1,5

50,000.00 * (3.31/100) =

150

1,655.00

Valor a Pagar:

12

60,500.

100,

00 -

150

1,655.00 =

11

58,845.

950,00

00 (Valor total de los títulos - Valor Retención de IIBB)

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Informações
El grabado de los registros de retención de ingresos brutos en las tablas SEK - Orden de Pago y SFE - Retenciones; se hace por documento usado en la orden de pago.

04. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS

...

16419759 DMICNS-16429 DT Régimen General de Retenciones RG ATM-5-2023 ARG

05. TABLAS UTILIZADAS

SB1 - Productos.
SA2 - Proveedores.
SF1 - Encabezado de Documentos de Entrada.
SD1 - Ítems de Documentos de Entrada.
SF2 - Encabezado de Documentos de Salida.
SD2 - Ítems de Documentos de Salida.
SE4 - Condiciones de pago.
SEK - Orden de Pago.
SFE - Retenciones de Impuestos.
SFH - Empresa Vs Zona Fiscal.
SFF - Configuración Adicional de Impuestos.

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ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

04. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS

05. TABLAS UTILIZADAS