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A validação do arquivo da ECF, depende de informações que constam na ECD e, como forma de controlar issopara haver esse controle, essa aplicação tem como objetivo visa a inclusão da justificativa quando os saldos das contas contábeis importadas da ECD forem divergentes das apresentadas na ECF. A partir dessa justificativa, quando preenchida respeitando as regras, possibilita a geração da ECF e sua entrega.

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Caminho

Módulo Contábil > Menu Obrigações Acessórias > Divergência de saldos contábeis ECF – Reg K915 e K935 -ABA_00076

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Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.

• Ter realizado a importação da ECD.
• Os registros K915 e K935 só serão gerados quando houver a informação

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• na aplicação de divergência, do período em que o arquivo for gerado.
• Forma de tributação deve ser Lucro Real

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• ou Lucro Presumido e tipo de escrituração igual a C – Obrigada a entregar a ECD ou entrega facultativa.
• Ter realizado o Cadastro do Plano de Contas.
• Ter realizado o Cadastro do Plano de Contas Referencial.

Passo a Passo

Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Obrigações Acessórias, em seguida clique em Divergência de saldos contábeis ECF - Reg K915 e K935.

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Imagem 1 – Menu de acesso

Visualizar Justificativas cadastradas

Preencha os campos disponíveis para adicionar uma nova justificativa de divergência ou clique Clique no botão Visualizar em modo tabela - F7 para consultar justificativas já cadastradas ou para incluir/modificar alterar a justificativa em saldos contábeis divergentes.

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Imagem 2 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF

O modo Visualizar em Tabela - F& F7 exibe uma lista com todas as justificativas cadastradas, informando Nome Reduzido da empresa, Tipo de Apuração, Ano e Período.

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Imagem 3 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF

Cadastrar Justificativa

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As informações serão apresentadas com os campos preenchidos, sendo:

de Divergência.

Preencha os campos disponíveis para adicionar uma nova justificativa de divergência.

• Empresa: Selecione uma empresa para cadastrar ou altere a empresa já cadastradaEmpresa: Campo editável; é possível selecionar outras empresas para uma nova consulta.
• Ano: Retorna o ano que os saldos foram gerados.
• Período: Campo editável; é possível selecionar qualquer trimestre para nova consultaSelecione ou altere o trimestre.
• Conta: Número e descrição da conta contábil; ao lado está a descrição da conta em que, ao clicar na lupa, abrirá um filtro em que é possível buscar outras contas – Verifique a imagem 4. É possível selecionar/alterar a conta contábil pesquisando no botão da lupa.
• Regra de Compatibilidade: Campo de seleção para definição da regra que valida as informações importadas da ECD em relação as às informações de saldos apresentadas na ECF, sendo:
  • Saldos das contas Patrimoniais
  • REGRA_COMPATIBILIDADE_K155_E155: Verifica se os valores utilizados no registro K155 são iguais aos valores calculados do registro E155. Se a regra não for cumprida, o sistema gera um aviso.
    
  • REGRA_COMPATIBILIDADE_E155_K155: Verifica se os campos do registro E155 com algum valor maior que zero, são referenciados no registro K155 para o mesmo período de apuração. Se a regra não for cumprida, o sistema gera um aviso.Saldos das contas de Resultado
• Justificativa: Campo aberto livre para inserir o motivo para a ocorrência da divergência dos saldos.

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Imagem 4 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF

A Pesquisa de Conta Contábil exibe as opções para buscar uma conta. 
Utilize de forma individual ou combinada.

FiltroO filtro de busca das contas possui os seguintes campos a serem informados:

• Número da Conta: Informe a conta em que o saldo foi divergente
• Cód. Reduzido: Informe o código reduzido da conta contábil.
• Descrição: Informe uma descrição sobre a finalidade da conta.
• Natureza: Selecione a tipo de serviço refere-se o referente ao contrato cadastrado.
  • A- Ativo
  • P- passivo
  • L- Patrimônio Líquido
  • R- Receita
  • D- Despesa
  • C- Compensação
  • O- Outras
• Conta Referencial: Informe a Conta Contábil da Receita Federal.Check Box:

• Somente Ativas:

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• Essa opção retorna apenas Contas Ativas
• Somente Analíticas: contas analíticas são aquelas que representam os elementos patrimoniais no maior grau de detalhamento.

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• Essa opção retorna apenas contas analíticas.

Contas Contábeis:

• Caminho da conta: Informe qualquer dado da conta referente.
• Tabela de Contas: Estão listadas todas as contas vinculadas a empresa definida. Dê clique duplo sobre a linha da conta que deseja assumir.

Clique no botão Pesquisar - F8.

Após selecionar a conta, clique no botão Retornar para a Tela Anterior.

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Imagem 5 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF- Pesquisa de Conta Contábil

Ao final da inclusão da Justificativa de divergência, clique no botão Adicionar - F3.

Caso tenha realizado alteração, clique no botão Salvar Alterações - F4.

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Imagem 6 - Adicionar ou Salvar cadastro

03. TELA DIVERGÊNCIA DE SALDOS CONTÁBEIS ECF

Outras Ações / Ações relacionadas

04. TELA DIVERGÊNCIA DE SALDOS CONTÁBEIS ECF

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05. TABELAS UTILIZADAS

• Não há
  

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