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ÍNDICE

Visión general
1. Base de Cálculocálculo
2. Forma de Cálculocálculo
3. Alícuotas
4. Cómo se paga
Ejemplo de utilización
1. Responsable inscripto - IVA 21%
2. Responsable no inscripto - IVA 21% (IVC)
Pantalla XXX
1. Otras acciones / Acciones relacionadas
1. Responsable inscripto - IVA Tasa 0% (IV0)
Pantalla cálculo de IVA alícuota 21%
Pantalla cálculo de IVA Incluido (IVC)
Pantalla cálculo de IVA Tasa 0% (IV0)
Pantalla cálculo de IVA con descuento y FC_LIQUIDO = SÍ
Cambios liberados para el cálculo del IVAPantalla XXX
Principales campos y controles
Tablas

01. VISIÓN GENERAL

Ley No.: Ley 23349-97 - IVA: Régimen General

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Forma Calculo:
Al momento de comprar o vender:
- Responsables Inscriptos, se recibe de parte del proveedor una Factura A, en la misma se verá el precio unitario de los productos que se están comprando, el IVA y el total de la factura. Te compartimos un ejemplo: al precio del producto es $200 se le suma el IVA de 21% que es $42, por lo que el total de la factura debe facturar $242.
- Monotributistas o persona natural, el proveedor entregará al momento de comprar una Factura B sin el IVA discriminado porque esos productos que se están comprando tienen el IVA contenido en el precio. Te compartimos un ejemplo de compra: el precio del producto es $100 pero el IVA, que es el impuesto por la compra, es de $21. Por lo que el total en la Factura B se debe expresar y cobrar $121. El Responsable Inscripto le emite factura Tipo "A" o "M" al Monotributistas (RG 5003-21).

Emisor	Receptor	Radicación	Entrega	Formula IVA		Letra Comprobante	Computo IVA	Observaciones
Emisor	Receptor	Radicación	Entrega	Entrada	Salida	Letra Comprobante	Computo IVA	Observaciones
Resp. Inscripto	Resp. Inscripto (A1_TIPO = "I")			M100XIVA	M460XIVA	A	100+21	IVA Discriminado
Resp. Inscripto	Resp. Inscripto (A1_TIPO = "I")			M100XIVA	M460XIVA	B	121	3668-14 - IVA - Computo C.F. - Hotel
Resp. Inscripto	Resp. Inscripto (A1_TIPO = "I")			M100XIVA	M460XIVA	M	100+21	IVA Discriminado (RG 1575/4627)
Resp. Inscripto	Resp. Inscripto (A1_TIPO = "I")	A1_EST <> "TF"	D2_EST = "TF"	M100XIVA	M460XIVA	E	100
Resp. Inscripto	Exento (A1_TIPO = "X")	A1_EST <> "TF"	D2_EST <> "TF"	M100XIVA	M460XIVA	B	121
Resp. Inscripto	Exento (A1_TIPO = "X")	A1_EST = "TF"	D2_EST = "TF"	M100XIVA	M460XIVA	E	100
Resp. Inscripto	Exento (A1_TIPO = "X")	A1_EST = "TF"	D2_EST <> "TF"	M100XIVA	M460XIVA	B	121	IVA No Discriminado
Resp. Inscripto	Exento (A1_TIPO = "X")	A1_EST = "TF"	D2_EST <> "TF"	M100IVAI	M460IVAI	B	121=(121/1.21)+21	IVA Incluido
Resp. Inscripto	Consumidor Final (A1_TIPO = "F")			M100XIVA	M460XIVA	B	121	IVA No Discriminado
Resp. Inscripto	Consumidor Final (A1_TIPO = "F")			M100IVAI	M460IVAI	B	121=(121/1.21)+21	IVA Incluido
Resp. Inscripto	Monotributista (A1_TIPO = "M")			M100XIVA	M460XIVA	A	100+21	IVA Discriminado (RG 5003)
Resp. Inscripto	Monotributista (A1_TIPO = "M")			M100XIVA	M460XIVA	M	100+21	IVA Discriminado (RG 1575/RG 4627/RG 5003)
Resp. Inscripto	Sujeto No Categorizado (A1_TIPO = "S")			M100XIVA	M460XIVA	B	121	IVA No Discriminado + Percepción IVA
Resp. Inscripto	EXTERIOR (A1_TIPO = "E")			M100XIVA	M460XIVA	E	100
Exento (A1_TIPO = "X")	TODOS			M100XIVA	M460XIVA	C	100
Consumidor Final (A1_TIPO = "F")	TODOS			M100XIVA	M460XIVA	C	100	Compra de Bienes Usados
Monotributista (A1_TIPO = "M")	TODOS			M100XIVA	M460XIVA	C	100
EXTERIOR (A1_TIPO = "E")	TODOS			M100XIVA	M460XIVA	E	100	El IVA es informado a través del Despacho de Importación

Alícuotas:•

21%: es la tasa general, la más común.

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10,5%: para ciertos productos, como los electrónicos y las frutas y verduras.

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27%: para ciertas actividades, como telecomunicaciones y energía eléctrica.
Hay otras: 0,00 %; 5,00 % y 2,50 %.

Como se paga:
Los Responsables Inscriptos ante la AFIP presentan mes a mes su declaración jurada de IVA. Dicho impuesto se determina tomando el IVA que el contribuyente cobra (ventas del negocio) y deduciendo, es decir, recuperando, el IVA que el contribuyente paga (compras del negocio). Los Monotributistas, en cambio, no tienen que presentar IVA.
Esa es la fórmula para presentar el IVA, que se conoce como Saldo Técnico, que es la resultante del IVA cobrado en ventas menos el IVA pagado en compras.

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1. Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995) deberá configurar el impuesto IVA.

Impuesto (FB_CODIGO): IVA

Descripción (FB_DESCR): IVA - REGIMEN GENERAL

Formula Entrada (FB_FORMENT): M100XIVA

Formula Salida (FB_FORSAI): M460xIVAM460XIVA

% Alícuota (FB_ALIQ): 21,00

Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO): 1

Clasificación (FB_CLASSIF): 3-IVA

Tipo Impuesto (FB_TIPO): N-Nacional

Clase Impuesto (FB_CLASSE): I-Impuesto

Informações

title	Importante

El porcentaje de alícuota para impuesto al valor agregado (IVA) puede variar dependiendo del producto, servicio o actividad el agente. A principio se utiliza los siguientes impuestos y el porcentajes de alícuota:

IVA → 21%
IV1 → 10,5%
IV2 → 27%
IV0 → 0%
IVC → IVA Incluido

Para la configuración del impuesto IVA Incluido (IVC), las formulas fórmulas de entrada y salida son M100IVAI y M460IVAI respectivamente. Para el resto de los impuestos relacionados al IVA (IV0, IV1, IV2, etc.) deberá utilizar las formulas informadas en el ejemplo anterior (M100xIVA / M460xIVA). Para calcular el IVA con tasa 0% (IV0) deberá informar en el campo "% Alícuota" el valor 0.00.

2. Por medio de la rutina Insp Fiscal Vs Imp (MATA998) deberá configurar el impuesto IVA por agente fiscal, tipo de documento y serie del comprobante.

Impuesto (FZ_IMPOSTO): IVA

Ag. Fiscal (FZ_TIPO): I-Responsable Inscrito

Tipo (FZ_ESPECIE): NF-Factura

Letra Serie (FZ_SERIE): A-Tipo A

Tipo Movimiento (FZ_TIPMOV): E-Entrada/S-Salida

Informações

title	Importante

Deberá incluir un registro para cada tipo de agente fiscal (I-Responsable Inscrito, N-Responsable No Inscrito, V-Convenio Multilateral, etc.), tipo de documento (NF-Factura, NCC-Nota Crédito Cliente, NCP-Nota Crédito Proveedor, etc.) y serie (A, B o C), para realizar el cálculo del impuesto al valor agregado (IVA) en los diferentes tipos de documentos que serán incluidos en el sistema.

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3. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) deberá configurar una TES con el código del impuesto IVA. En ventana de configuración de la TES, en la sección Impuestos Variables deberá informar el impuesto:

Impuesto (FC_IMPOSTO): IVA

Suma en Título (FC_INCDUPL): Sumar

Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Sumar

¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítems Factura

Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí

Integra EIC (FC_INTEIC): No

Informações

title	Importe

En una misma TES se podría informar más de un IVA, por ejemplo: IVA (para Responsable Inscripto) e IV0 (para no alcanzado por el IVA, pero sí por otros impuestos) y adminístralo por medio de la rutina Insp Fiscal Vs Imp (MATA998). En caso de incluir más de un IVA en la misma TES, se sugiere configurar un valor diferente en el campo Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO) para cada impuesto, aun cuando solo es calculado un IVA en el comprobante.

Las TES de entrada o salida puede contener el cálculo de otros impuestos (percepciones o impuestos municipales).

En los impuestos de la TES, si es configurado el campo Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO) con el valor "Sí", el valor del impuesto se calcula en base al valor neto de la base imponible (Base imponible - Descuento). Caso contrario (FC_LIQUIDO = No), el valor del descuento no será descontado del total de la base imponible para el cálculo del impuesto.

4. En la rutina Factura de Entrada (MATA101N) incluir un documento.

En el encabezado informar el código del proveedor (F1_FORNECE) y tienda (F1_LOJA), serie del comprobante comprobante (F1_SERIE) y número de documento (F1_DOC). La serie del documento debe empezar por A, B o C.

La serie "A" se utiliza para personas inscriptas o sea con el IVA destacado.

La serie "B" o "C" se utiliza para monotributistas o personas naturales donde el IVA está incluido en el precio de la mercadoría.

, M o E.

En los ítems del documento, seleccionar el código del producto (D1_COD), cantidad (D1_QUANT), valor unitario (D1_VUNIT), valor total (D1_TOTAL) y TES (D1_TES) configurada con el impuesto IVA.

En la sección de Impuestos confirmar el cálculo del impuesto al valor agregado (IVA).

5. En la rutina Facturación (MATA467N) incluir un documento.

En el encabezado informar el código del cliente (F2_CLIENTE) y tienda (F2_LOJA). Seleccionar la serie del comprobante (F2_SERIE), la cual debe empezar por A, B, C, M o E. La numeración es asignada de manera automática por el sistema (F2_DOC).

En los ítems En los ítem del documento, seleccionar el código del producto (D2_COD), cantidad (D2_QUANT), valor unitario (D2_PRCVEN), valor total (D2_TOTAL) y TES (D2_TES) configurada con el impuesto IVA.

En la sección de Impuestos confirmar el cálculo del impuesto al valor agregado (IVA).

Aviso

title	Importante

La serie "A" se utiliza para personas inscriptas o sea con el IVA destacado.

La serie "B" o "C" se utiliza para monotributistas o personas naturales donde el IVA está incluido en el precio de la mercadoría.

El Responsable Inscripto emite al Monotributista serie "A" (RG 2003-21).

El Responsable Inscripto nunca emite serie "C".

Ejemplos:

Informações

icon	false

Responsable Inscriptoinscripto - IVA 21%

Valor Mercadoría: 10.000,00

Alícuota: 21%

Formula Fórmula de cálculo: 10.000,00 * (21/100) = 2.100,00

Valor IVA: 2.100,00

Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA): 10.000,00 + 2.100,00 = 12.100,00

Informações

icon	false

Responsable No inscriptono inscripto - IVA 21% (IVC)

Valor Mercadoría: 12.100,00

Alícuota: 21%

Formula

Fórmula de cálculo:

12.100,00 / 1.21 = 10.000,00

12.100,00 - 10.000,00 = 2.100,00

Valor Bruto (Valor Mercadoría c/IVA): 12.100,00

Adicionalmente está gravado con percepción de IVA (IVP) (distintas alícuotas dependiendo del bien o servicio) (RG 2126).

Informações

icon	false

Responsable inscripto - IVA Tasa 0% (IV0)

Valor Mercadoría: 10.000,00

Alícuota: 0%

Fórmula de cálculo: 10.000,00 * (0/100) = 0,00

Valor IVA: 0,00

Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA): 10.000,00 + 0,00 = 10.000,00

Informações

icon	false

Comprobante con Descuentos y FC_LIQUIDO = Sí

Valor Mercadoría: 10.000,00

Alícuota: 21%

Descuento: 1.000,00

Fórmula de cálculo:

(10.000,00 - 1.000,00) = 9.000,00

9.000,00 * (21/100) = 1.890,00

Valor IVA: 1.890,00

Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA): 9.000,00 + 1.890,00 = 10,890.00

03. PANTALLA CALCULO DE IVA

...

ALÍCUOTA 21%

04. PANTALLA CALCULO DE IVA

...

INCLUIDO (IVC)

05. PANTALLA CALCULO DE IVA TASA 0% (IV0)

Image Added

06. PANTALLA CALCULO DE IVA CON DESCUENTO Y FC_LIQUIDO = SÍ

Image Added

07. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DEL IVA

5577397_DMICNS-6066_DT_Pedido_de_compra_no_calcula_impuestos_al_cambiar_proveedor_ARG

08. TABLAS UTILIZADAS

SA1 - Clientes
SA2 - Proveedores
SF4 - Tipos de Entrada y Salida
SFB - Impuestos Variables
SFC - Vinculo Tes vs. Impuestos
SFZ - Sujeto Fiscal vs. Impuesto

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ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

Ejemplos:

03. PANTALLA CALCULO DE IVA

ALÍCUOTA 21%

04. PANTALLA CALCULO DE IVA

INCLUIDO (IVC)

05. PANTALLA CALCULO DE IVA TASA 0% (IV0)

06. PANTALLA CALCULO DE IVA CON DESCUENTO Y FC_LIQUIDO = SÍ

07. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DEL IVA

08. TABLAS UTILIZADAS