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SPED PIS COFINS Erros

 

Descrição do processo

PROGRAMAS RMS


1 – Cadastro dos CST para AGENDAS s/ ITENS. (VABUPISA)

CST – PIS = Tabela 4.3.3 do manual do SPED PIS/COFINS.
CST – COFINS = Tabela 4.3.4 do manual do SPED PIS/COFINS.
CAT. PROD = Tabela 69 da RMS – categoria dos produtos.
TIP. CRED = Tabela 4.3.6 do manual do SPED PIS/ COFINS – Tipos de créditos.
NAT. BC = Tabela 4.3.7 do manual do SPED PIS/ COFINS - Natureza de Base de Cálculo.
COD. CONT = Tabela 4.3.5 do manual do SPED PIS/COFINS – Código da Contribuição.
NAT. REC = Tabela 4.3.10 a 4.3.17 do manual do SPED PIS/COFINS – Natureza da Receita.


2 - Cadastro dos CST para agendas c/ ITENS. (VABUTPIS)

CST – PIS = Tabela 4.3.3 do manual do SPED PIS/COFINS.
CST – COFINS = Tabela 4.3.4 do manual do SPED PIS/COFINS.
CAT. PROD = Tabela 69 da RMS – categoria dos produtos.
TIP. CRED = Tabela 4.3.6 do manual do SPED PIS/ COFINS – Tipos de créditos.
NAT. BC = Tabela 4.3.7 do manual do SPED PIS/ COFINS - Natureza de Base de Cálculo.
COD. CONT = Tabela 4.3.5 do manual do SPED PIS/COFINS – Código da Contribuição.
NAT. REC = Tabela 4.3.10 a 4.3.17 do manual do SPED PIS/COFINS – Natureza da Receita.

ERROS – DETALHES

Para obter maiores informações a respeito dos erros, marque a opção "Erro" e clique em "Exibir detalhes".

Os erros são listados no grid da aplicação.
Para acessá-los, clique sobre o nome do campo (em destaque/ sublinhado).

O aplicativo irá mostrar o registro completo, com o erro marcado em vermelho (ou com um "E" também em vermelho) e a descrição do erro do lado direito da tela.
Depois de ser lida a descrição, você pode clicar no "X" vermelho da tela da descrição do erro.


Existem duas maneiras de corrigir o erro:

...


VALIDAÇÃO
Mensagem: Campo obrigatório para contribuintes domiciliados no Brasil.

Erro: 8-COD_MUN

Origem: Falta do Código de Município (IBGE) no Cadastro de Tipos.
Correção: Baixar e atualizar o pacote de Código de Municípios. Gerar o arquivo SPED novamente e passar pelo validador.
Cadastro do Fornecedor:
 




Mensagem: Campo Obrigatório.

Erro: 3-QTD

Erro: 5-VL_ITEM
Origem: Importação dos cupons do PDV.
Correção: Verificar se os registros 60i estão importados para o período. Caso não estejam, verificar versão do VGTIFCIT e PGTIFTXX (código do PDV). Caso estejam desatualizados, solicitar pacote atualizado e importar. Será necessário ter os arquivos VDA do período. Se os registros estão na tabela 60i, compilar e executar o pacote TES_CRIT, primeiro como análise e depois como correção. Gerar o arquivo SPED novamente.


Mensagem: Valor informado deve ser maior do que zero.

Erro: 4-ECF_MOD

Origem: Cadastro do modelo do equipamento do PDV
Correção: Verificar se o PDV (veja o campo "Número do caixa" no validador), na data da redução Z, estava operando. Caso positivo, verificar na Tesouraria. Caso negativo (quebrado, por exemplo). No caso do PDV estar desativado, verificar o seu status no VGTUCAIX.



OBSERVAÇÃO: Neste erro Cadastrar corretamente a tabela 26 e 45 abaixo.


Tabela 26: Cadastrar a Serie do equipamento (página 10 do manual da RMS – SPED - FISCAL)
LLLLPDVXXX = série do equipamento aonde:
LLLL = LOJA S / DIGITO.
PDV = FIXO
XXX = CAIXA



Tabela 45: modelo do equipamento. (Página 10 do manual da RMS – SPED - FISCAL)
LLLLMODCAI:
LLLL = Loja s/ digito.
MOD = Fixo.
CAI = Caixa.

Erro: Não se aplica

Mensagem: Duplicidade de ocorrência da chave IND_EMIT, NUM_DOC, COD_MOD, SER, IND_OPER, COD_SIT.


OBSERVAÇÃO: verificar no VGLMFISC que existem notas com a mesma NUMERAÇÃO e SERIE para o mesmo FORNECEDOR

Erro: 6- CPF

Origem: Cadastro de Fornecedor ou Cliente Varejo.
Correção: Verificar se o campo CPF ou CNPJ está cadastrado corretamente

Erro: 27 – ALIQ_PIS

Origem: Cadastro do produto no VABUAITE.
Correção: O cadastro do produto encontra-se com o tipo do PIS/COFINS = 5, verificar no cadastro do SEFAZ qual alíquota correspondente e cadastrar no programa VABUTPIS e apagar as informações se tiverem no VABUPISC para CST correta a ser aplicada e a alíquota do imposto no item.


OBSERVAÇÃO: O sistema não contemplava corretamente as casas decimais, por isso o arredondamento do valor 0,1980 a 0,2000 e 0,9120 a 0,9100, o sistema VABUPISI foi desenvolvido para corrigir este processo.



OBSERVAÇÃO: Para os produtos que tiveram o arredondamento, cadastrar no VABUTPIS e zerar as informações se tiverem no VABUPISC.

Erro: 27 – ALIQ_PIS

Origem: Cadastro do produto no VABUAITE.
Correção: O cadastro do produto encontra-se com o tipo do PIS/COFINS = 4, verificar no cadastro do SEFAZ qual alíquota correspondente e cadastrar no VABUTPIS e apagar se tiver informações no VABUPISC para CST correta a ser aplicada e a alíquota do imposto no item.



Cadastro do PARAMETRO 278 – Redução PIS/COFINS 40%

OBSERVAÇÃO: para que o sistema possa interpretar corretamente o cadastro, efetuamos no VABUTPIS esta fórmula:
1,65 – 40% = 0,66% e 7,60 – 40% = 3,04%

Erro: 7_IE - Inscrição Estadual inválida

Origem: Duas opções:
1 – A Inscrição Estadual do cliente é invalida.
2 – O Código de Município aponta para um Estado diferente da UF do participante. (O que acontece neste caso).
Correção: 1 – Verificar dados cadastrais do participante. Checar se não Pessoa Física com I.E. ou se a I.E. foi informada corretamente.
2 – Verificar se o Código de Município cadastrado no VABUTIPO é condizente com a UF.
Em ambos os casos, gerar novo arquivo SPED e validar.



Mensagem: Código Inválido. Informar código no "Registro 0150".

Erro: COD_PART

Origem: Para cada registro 0150 é necessário um registro A100.
Solução: A solução para o cadastro é efetuar a manutenção correta no Cadastro de TIPOS (VABUTIPO) ou CADASTRO CLIENTE VAREJO (VABUCVAR).

Erro: 1_REG

Origem: Contabilista não foi informado.
Solução: Seguir procedimento das páginas 11 e 16 do Manual da RMS - SPED.

Erro: CFOP 1910, 2910, 1949 e 2949 não geram direitos aos créditos

Origem: CFOP
Solução: Seguir procedimento das páginas Manual do SPED – PIS/COFINS. Com os CFOP que dará direitos ao credito do ICMS.

Tabela I: Base de Cálculo de Créditos (M105/M505) determinada em função do CFOP informado no Documento Fiscal

 

Código CFOP

Descrição CFOP

Aquisição de Bens para Revenda - Código 01:

 

1102

Compra para comercialização

1113

Compra para comercialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação mercantil.

1117

Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro

1118

Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário, entregue pelo vendedor remetente ao destinatário, em venda à ordem.

1121

Compra para comercialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente.

1251

Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização

1403

Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária do ICMS (bares, restaurantes etc.).

1652

Compra de combustível ou lubrificante para comercialização

2102

Compra para comercialização

2113

Compra para comercialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação mercantil.

2117

Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro

2118

Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário, entregue pelo vendedor remetente ao destinatário, em venda à ordem.

2121

Compra para comercialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente.

2251

Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização

2403

Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária do ICMS (bares, restaurantes etc.).

2652

Compra de combustível ou lubrificante para comercialização

3102

Compra para comercialização (Importação)

3251

Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização (Importação)

3652

Compra de combustível ou lubrificante para comercialização (Importação)

Aquisição de Bens Utilizados como Insumo - Código 02:

 

1101

Compra para industrialização ou Produção Rural

1111

Compra para industrialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial.

1116

Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro

1120

Compra para industrialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente.

1122

Compra para industrialização em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente

1126

Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ICMS

1128

Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ISSQN

1401

Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária

1407

Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS)

1556

Compra de material para uso ou consumo

1651

Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente

1653

Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final

2101

Compra para industrialização ou Produção Rural

2111

Compra para industrialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial.

2116

Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro

2120

Compra para industrialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente.

2122

Compra para industrialização em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente

2126

Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ICMS

2128

Compra para utilização na prestação de serviço sujeita ao ISSQN

2401

Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária

2407

Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS)

2556

Compra de material para uso ou consumo

2651

Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente

2653

Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final

3101

Compra para industrialização ou Produção Rural (Importação)

3126

Compra para utilização na prestação de serviço (Importação)

3128

Compra para utilização na prestação de serviço sujeita ao ISSQN (Importação)

3556

Compra de material para uso ou consumo (Importação)

3651

Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente (Importação)

3653

Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final (Importação)

Aquisição de Serviços Utilizados como Insumo - Código 03:

 

1124

Industrialização efetuada por outra empresa

1125

Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria

1933

Aquisição de serviço tributado pelo Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza

2124

Industrialização efetuada por outra empresa

2125

Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria

2933

Aquisição de serviço tributado pelo Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza

Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa - Código 12:

 

1201

Devolução de venda de produção do estabelecimento

1202

Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros

1203

Devolução de venda de produção do estabelecimento, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio.

1204

Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio.

1410

Devolução de venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária

1411

Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS)

1660

Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à industrialização subsequente

1661

Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à comercialização

1662

Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado a consumidor ou usuário final

2201

Devolução de venda de produção do estabelecimento

2202

Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros

2410

Devolução de venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária

2411

Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS)

2660

Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à industrialização subsequente

2661

Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à comercialização

2662

Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado a consumidor ou usuário final

Outras Operações com Direito a Crédito - Código 13:

 

1922

Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (estrela)

2922

Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (estrela)

 

 

(estrela) - Operação com direito a crédito se a mercadoria/produto comprado, para recebimento futuro, já tenha sido fabricado/produzido.

 

O simples faturamento de mercadoria/produto ainda a ser fabricado/produzido não se caracteriza operação de aquisição com direito a crédito.

 


Erro: 25_CST e 31_CST_COFINS

Origem: CST das mercadorias
Solução: Seguir procedimento do cadastro do NCM ou dos PRODUTOS no VABUPISI, para serem gravados corretamente os seus CST´s

...