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CONTEÚDO

Visão Geral
Exemplo de utilização
Tela XXX
1. Outras Ações / Ações relacionadas

Tela XXX

- Objetivo

Definição da Regra de Negócio
Documentação Técnica para Criação/Ajustes de Campos

2. Exemplo de Utilização

3. Tela

Principais Campos e Parâmetros

4. Tabelas utilizadas

Tabelas e Registros

01. VISÃO GERAL

Objetivo

Adequação do Manual descritivo das alterações da escrituração contábil digital (SPED ECD) para leiaute 8.0- Ano Calendário 2019 para geração de escrituração da ECD/2020.

...

1) Bloco C : construído pelo próprio programa (Informações Recuperadas da Escrituração Contábil); da ECD do ano anterior;. Esse bloco tem como objetivo efetuar o cruzamento das informações da ECD anterior com a ECD atual, através da recuperação de Saldos e Demonstrações Contábeis.

2) Registro 0000 – Criação de campos para informação de escrituração centralizada ou descentralizada e mudança de mapeamento do plano de contas;

3) Inclusão de novas regras de validação nos demonstrativos contábeis no Registro J100 (Balanço Patrimonial) e Registro J150 (DREDemonstração de Resultado do Exercício): Entre eles: Criação dos campos de ordenação de linhas da DRE; Valor de saldo final do período imediatamente anterior e antes do encerramento (volta do valor de saldo inicial da DRE) e Indicador da situação do valor da DRE do período imediatamente anterior e antes do encerramento(D=Devedor, C=Credor)

a. Definição da Regra de Negócio

...

Os registros do Bloco C não precisam ser importados (ou seja, não necessitam ser gerados e incluídos no arquivo-texto gerado pelo software), pois são preenchidos pelo próprio PGE do Sped Contábil, no momento da recuperação das informações da ECD anterior. Somente poderão ser recuperadas as ECD do Tipo "G","R" ou "B".

...

Observação: A ECD indicada para recuperação não pode ter o número de ordem igual a outra ECD, do mesmo CNPJ, CNPJ de SCP (se houver) e NIRE (se houver), existente na base local do programa, independentemente do ano-calendário.

...

.

...

Atenção especial ao registro C155 – Detalhe dos Saldos Periódicos Recuperados, pois havendo divergência entre o saldo final da ECD anterior por conta do plano interno, ao ser comparado com o saldo inicial da ECD corrente, uma dessas possíveis ações deverão ser necessariamente tomadas: a inclusão dos registros I157, supondo ter ocorrido alteração no plano em contas com saldo ao final do período imediatamente anterior, ou mesmo, a substituição da ECD anterior. Importante lembrar de que, nessa última hipótese, quando admitida nos termos da IN RFB 1.774/2017, há de se observar possíveis reflexos em relação à ECF, ou seja, este SPED deveria também ser objeto de retificação para o período da ECD afetada;

Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificação do Empresário ou da Sociedade Empresária.
Criação dos campos:
1) Campo IND_CENTRALIZADA: Indicativo da modalidade de escrituração centralizada ou descentralizada: Campo Obrigatório. (Campo 21 do registro “0000”)
0 – Escrituração centralizada;

1 – Escrituração Descentralizada

2) Campo IND_MUDANCA_PC: Indicador de mudança de plano de contas: Campo Obrigatório. (Campo 22 do registro “0000”)

A partir do período apresentado, havendo alteração de códigos do plano de contas interno, esse campo deverá constar com o indicador = 1 (houve mudança)

0 – Não houve alteração de plano de contas;

1 – Existe alteração no plano de contas

Observação: Caso o campo estiver preenchido do registro 0000 for igual a “1 – Existe alteração no plano de contas”, deverá existir pelo menos um registro I157 no arquivo(“filho” do registro I155 – Detalhe dos Saldos Periódicos).

3) Campo COD_PLAN_REF: Código do plano referencial (códigos de um dos planos referenciais existentes ou vazio). (Campo 23 do registro “0000”)

Será utilizado para o mapeamento de todas as contas analíticas do registro 0000

Se houver o preenchimento, os códigos que serão utilizados para mapeamento: (1 – PJ em Geral –Lucro Real; 2 – PJ em Geral –Lucro Presumido; 3 – Financeiras –Lucro Real; 4 – Seguradoras –Lucro Real; 5 – Imunes e Isentas em Geral; 6 – Imunes e Isentas –Financeiras; 7 – Imunes e Isentas Seguradoras; 8 – Entidades Fechadas de Previdência Complementar; 9 – Partidos Políticos; 10 –Financeiras –Lucro Presumido).

Observação: Caso a pessoa jurídica não realize o mapeamento para os planos referenciais na ECD, este campo deve ficar em branco(vazio). Na ECD não há obrigatoriedade de mapeamento, mas é recomendável pois será utilizado na ECF.

Registro I051: Plano de Contas Referencial

Exclusão do campo COD_ENT_REF – código do plano referencial

Registro I100: Centro de Custos- Atualização de texto

Registro obrigatório para todos os que utilizem centros de custo na sua contabilidade (mesmo que não tenham sido necessários nos registros I051 e I052).

Registro J100: Balanço Patrimonial
Serão permitidas duas linhas de nível 1: Ativo Total e Passivo Total
Serão exigidos, no mínimo, três níveis.

O registro J100 – O nível de detalhamento das demonstrações contábeis é de responsabilidade exclusiva pessoa jurídica. As demonstrações contábeis serão exibidas de acordo com a ordem dos códigos de aglutinação, considerando a estrutura hierárquica informada (níveis das contas).

Regras incluídas:

REGRA_EXISTEM_2_NIVEIS_1: Verifica se existem duas linhas com o campo nível – J100.NIVEL_AGL (Campo 04) – igual a “1”, sendo uma com o indicado do grupo do balanços – J100.IND_GRP_BAL (Campo 06)– igual a “A” – Ativo; e outra igual a “P” – Passivo.
REGRA_EXISTEM_MAIS_DE_2_NIVEIS_1: Verifica se a quantidade de registros J100 com nível igual “1”– J100.NIVEL_AGL (Campo 04) – é igual a 2.

Registro J150: Demonstração de Resultado do exercício

Volta a ter duas colunas de valores, movimento – período/exercício social anterior e corrente, comparativos – e campos novos para identificação e ordenamento das linhas de agrupamentos e subtotais.

Será permitida uma linha de nível 1: Resultado do período.

Serão exigidos, no mínimo, três níveis.

A demonstração do resultado do exercício – registro J150 – será exibida de acordo com a ordem definida no campo “J150.NU_ORDEM (Campo 02)”.

Criação dos campos:

1) Campo NU_ORDEM: Numero de ordem da linha na visualização da demonstração.- Campo Obrigatório.

2) Campo VL_CTA_INI: Valor do saldo final da linha no período imediatamente anterior.

3) Campo IND_DC_CTA_INI: Indicador da situação do valor final da linha no período imediatamente anterior:

D – Devedor;

C – Credor.

4) Campo VL_CTA_FIN: Valor final da linha antes do encerramento do exercício.- Campo Obrigatório.

5) Campo IND_DC_CTA_FIN: Indicador da situação do valor final da linha antes do encerramento do exercício.- Campo Obrigatório.

D – Devedor;

C – Credor.

Regras incluídas:

REGRA_VALIDA_SALDO_INI_DRE: Verifica, caso o campo identificação das demonstrações do registro J005 – J005.ID_DEM (Campo 04) – seja igual a “1” – Demonstrações contábeis da pessoa jurídica a que se refere a escrituração – e o período das demonstrações (J005.DT_INI e J005.DT_FIN) esteja compreendido no período da ECD (0000.DT_INI_ e 0000.DT_FIN), se o saldo final da linha do período imediatamente anterior –J150.VL_CTA_INI (Campo 08) – é igual ao saldo final recuperado no registro C650 – C650.VL_CTA_FIN(Campo 06), considerando o indicador de saldo (D = Devedor ou C = Credor).

REGRA_NU_ORDEM_DUPLICADO: Verifica se todos os valores de número de ordem informados no registro J150 – J150.NU_ORDEM (Campo 02) – são diferentes.

REGRA_NIVEL_1_INEXISTENTE: Verifica se existe nível “1” informado no registro J150 – J150.NIVEL_AGL (Campo 05)

REGRA_OCO_UNICA_NIVEL_1: Verifica se existe apenas uma linha com nível “1” no registro J150 – J150.NIVEL_AGL (Campo 05).

b.

1 – Escrituração Descentralizada

Observação: Campo Obrigatório.

2) Campo IND_MUDANCA_PC: Indicador de mudança de plano de contas.

0 – Não houve alteração de plano de contas;

1 – Existe alteração no plano de contas

Caso o campo estiver preenchido do registro 0000 for igual a “1 – Existe alteração no plano de contas”, deverá existir pelo menos um registro I157 no arquivo.

3) Campo COD_PLAN_REF: Código do plano referencial (códigos de um dos planos referenciais existentes ou vazio).

Será utilizado para o mapeamento de todas as contas analíticas do registro 0000

Se houver o preenchimento, os códigos que serão utilizados para mapeamento: (1 – PJ em Geral –Lucro Real; 2 – PJ em Geral –Lucro Presumido; 3 – Financeiras –Lucro Real; 4 – Seguradoras –Lucro Real; 5 – Imunes e Isentas em Geral; 6 – Imunes e Isentas –Financeiras; 7 – Imunes e Isentas Seguradoras; 8 – Entidades Fechadas de Previdência Complementar; 9 – Partidos Políticos; 10 –Financeiras –Lucro Presumido).

Observação: Caso a pessoa jurídica não realize o mapeamento para os planos referenciais na ECD, este campo deve ficar em branco. Na ECD não há obrigatoriedade de mapeamento, mas é recomendável pois será utilizado na ECF.

Registro I051: Plano de Contas Referencial

Exclusão do campo COD_PLAN_REF – código do plano referencial

Registro J100: Balanço Patrimonial
Serão permitidas duas linhas de nível 1: Ativo Total e Passivo Total
Serão exigidos, no mínimo, três níveis.

O registro J100 – O nível de detalhamento das demonstrações contábeis é de responsabilidade exclusiva pessoa jurídica. As demonstrações contábeis serão exibidas de acordo com a ordem dos códigos de aglutinação, considerando a estrutura hierárquica informada (níveis das contas).

Regras incluídas:

REGRA_EXISTEM_2_NIVEIS_1: Verifica se existem duas linhas com o campo nível – J100.NIVEL_AGL (Campo 04) – igual a “1”, sendo uma com o indicado do grupo do balanços – J100.IND_GRP_BAL (Campo 06)– igual a “A” – Ativo; e outra igual a “P” – Passivo.
REGRA_EXISTEM_MAIS_DE_2_NIVEIS_1: Verifica se a quantidade de registros J100 com nível igual “1”– J100.NIVEL_AGL (Campo 04) – é igual a 2.

Registro J150: Demonstração de Resultado do exercício
Será permitida uma linha de nível 1: Resultado do período.
Serão exigidos, no mínimo, três níveis.

A demonstração do resultado do exercício – registro J150 – será exibida de acordo com a ordem definida no campo “J150.NU_ORDEM (Campo 02)”.

Criação dos campos:

1) Campo NU_ORDEM: Numero de ordem da linha na visualização da demonstração.- Campo Obrigatório.

2) Campo VL_CTA_INI: Valor do saldo final da linha no período imediatamente anterior.

3) Campo IND_DC_CTA_INI: Indicador da situação do valor final da linha no período imediatamente anterior:

D – Devedor;

C – Credor.

4) Campo VL_CTA_FIN: Valor final da linha antes do encerramento do exercício.- Campo Obrigatório.

5) Campo IND_DC_CTA_FIN: Indicador da situação do valor final da linha antes do encerramento do exercício.- Campo Obrigatório.

D – Devedor;

C – Credor.

Documentação Técnica para Criação/Ajustes de Campos

...

Sugestão para implementação:

Inclusão do layout 8

Image Added

03.

...

TELA

Principais Campos e Parâmetros

Wizard com os perguntes:

Tipo Escrituração? Escrituração Centralizada ou Descentralizada

Image Added

Ocorreu mudança no plano de Contas? Sim ou Não(Default)

Existe amarração com plano referencial? Sim(Default) ou Não

Caso o pergunte seja informado como "Não", sistema apresentará uma mensagem de validação:

Image Added

04

...

Outras Ações / Ações relacionadas

...

04. TELA XXXXX

Principais Campos e Parâmetros

...

Card documentos

Informacao	Use esse box para destacar informações relevantes e/ou de destaque.
Titulo	IMPORTANTE!

...

. TABELAS UTILIZADAS

Tabelas e Registros

Registro 0000 - Revisão

Inclusão dos campos no XML:

De para para tabela CS0 - ECD - Revisão :

TAG	Campo	Conteúdo
IND_MUDANCA_PC	CS0_MUDPC*	Indicador da mudança de plano de contas
IND_CENTRALIZADA	CS0_TPESC**	Indicador da modalidade de escrituração centralizada ou descentralizada
COD_PLAN_REF	CS0_PLAREF**	Código do plano de contas referencial utilizado no mapeamento de contas analíticas.

*Campos novos

**Campos já existente na Tabela CS0

...

Exclusão do campo no XML para layout 8.

TAG

Campo

Conteúdo

COD_

PLAN

ENT_REF

CS0_PLAREF

Código da instituição responsável pela manutenção do plano

de contas referencial, conforme tabela publicada pelo Sped.

Layouts anteriores manter o registro.

J150 - Demostração do Resultado do Exercício (DRE)

...

TAG	Campo	Conteúdo
NU_ORDEM	CSE_ORDEM*	Número de ordem da linha na visualização da demonstração.
VL_CTA_INI	CSE_VLRINI**	Valor do saldo final da linha no período imediatamente anterior.
IND_DC_CTA_INI	CSE_INDINI**	Indicador da situação do valor final da linha no período imediatamente anterior: D – Devedor C – Credor
VL_CTA_FIN	CSE_VALOR**	Valor final da linha antes do encerramento do exercício
IND_DC_CTA_FIN	CSE_INDVAL**	Indicador da situação do valor final da linha antes do encerramento do exercício: D – Devedor C – Credor

*Campos novos

**Campos já existente na Tabela CSE

...

Campo 10 – Valor do Saldo Final Antes do Encerramento do Exercício: 936844,99 (936.844,99).

Campo 11 – Indicador da Situação do Saldo Final Antes do Encerramento do Exercício: D (Devedor).

Aviso

title	IMPORTANTE

Verificar regra de validação de campo descrita na documentação técnica para ajuste dos campos descritos.

Tabelas Utilizadas:

Tabela	Descrição
CS0	ECD-

...

Aviso

title	IMPORTANTE

Verificar regra de validação de campo descrita na documentação técnica para ajuste dos campos descritos.

Tabelas Utilizadas:

...

Tabela

...

Descrição

...

Dicionário de Dados

Arquivo: CS0 - ECD - Revisão

Criação do Campo

...

Campo

...

Tipo

...

N

...

Tamanho

...

1

...

Descrição

...

Título

...

Revisão
CSE	ECD - Balanços itens

Dicionário de Dados

Arquivo: CS0 - ECD - Revisão

Criação dos campos

Campo	CS0_MUDPC
Tipo	N
Tamanho	1
Descrição	Ind. Plano de Contas
Título	Ind. Plano Contas
Lista Opções	0- Não houve mudança;1-Houve mudança no plano de contas
Help de Campo	Indicador da mudança de plano de contas

Campo	CS0_AMRPC
Tipo	C
Tamanho	1
Descrição	Amarracao Plano de Contas
Título	Amar Plano C
Lista Opções	0=Nao;1=Sim
Help de Campo	Indicador para informar se existe amarração com plano referencial.

Aviso

title	Importante

No produto padrão do Protheus não existe versionamento no plano de contas, portanto não será gerado os registros I157, pois estes já estão contemplados na movimentação contábil dos lançamentos normais constantes nos registros I200 e I250.
Caso necessário incluir estes registros (I157) deverão ser preenchidos diretamente pelo próprio PGE do Sped Contábil.

Aviso

title	Importante

O parâmetro MV_GRVISOR deve ser criado se deseja imprimir os demonstrativos contábeis considerando apenas o campo ordem da visão com o conteúdo .T.

...

Arquivo: CSE - ECD - Balanços itens

...

Campo	CSE_ORDEM
Tipo	C
Tamanho	19
Descrição	Ordem da linha linha DRE
Título	Ordem linha
Help de Campo	Ordem da linha na visualização da DRE

Documentação Acessória

http://sped.rfb.gov.br/pastaarquivo/show/15694210

HTML

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...

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