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Visión general
1. ¿Cómo se calcula el impuesto sobre los Ingresos Brutos?
2. ¿Quiénes pagan IIBB, y quiénes están exentos?
3. Soy Monotributista, ¿debo pagar Ingresos Brutos?
4. Ingresos Brutos por provincia
Configuración
1. Parámetros
2. Impuestos Variables
3. Estado Vs Ing. Brutos
4. Configuración Adicional adicional de Impuestosimpuestos
5. Empr. Vs Z. Fiscal
6. Tipos de Entrada entrada y Salidasalida
7. Proveedores
8. Factura de Entradaentrada
9. Orden de Pago Modpago mod. II
Ejemplo de Utilizaciónutilización
1. Calculo de Retención retención de Ingresos Brutos ingresos brutos - Responsable Inscriptoinscripto
2. Calculo de Retención retención de Ingresos Brutos ingresos brutos - Responsable No Inscriptono inscripto
3. Calculo de Retención retención de Ingresos Brutos ingresos brutos - Responsable No Inscripto no inscripto - Provincia de Tucumán
4. Calculo de Retención retención de Ingresos Brutos ingresos brutos - Reducción de Alícuota alícuota (FF_PRALQIB)
5. Calculo de Retención retención de Ingresos Brutos ingresos brutos - Reducción de Alícuota alícuota (FF_PRALQIB) y Reducción y reducción de Base base (FF_REDBASE)
6. Calculo de Retención retención de Ingresos Brutos ingresos brutos – Coeficiente Reducción Convenio Multilateral reducción convenio multilateral (FH_COEFMUL)
Pantalla XXX
Principales campos y controles
1. Calculo de retención de ingresos brutos – Acumulado mensual con base imponible mínima
Cambios liberados para el cálculo de retención de de IIBB
Tablas

01. VISIÓN GENERAL

Si trabajas por tu cuenta, ya sea como Monotributista o Responsable Inscripto, debes pagar, además de los impuestos nacionales de AFIP, los impuestos que son de carácter provincial. Estamos hablando del impuesto sobre los Ingresos Brutos. Cada provincia cuenta con su propio ente recaudador de este tributo, aunque las diferencias entre una y otra son muy pocas.

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Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - RESPONSABLE INSCRIPTO

Provincia de Entrega/Radicación: CF - Capital Federal

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 1,5%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (1,5/100) = 150,00

Valor a Pagar: 12.100,100.00 - 150,00 = 11.950,950.00

Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - RESPONSABLE NO INSCRIPTO

Provincia de Entrega/Radicación: BA - Buenos Aires

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Alícuota (FF_ALIQ): 3,00%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (3,00/100) = 300,00

Valor a Pagar: 12.100,100.00 - 300,00 = 11.800,800.00

Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - RESPONSABLE NO INSCRIPTO - PROVINCIA DE TUCUMAN

Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): TU - Tucumán

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Alícuotas para el cálculo de la retención de Responsables No Inscriptos:

Alícuota (FF_ALIQ): 1,00%

Alícuota (FF_ALQNOIN): 2,00%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Si la provincia de radicación (A2_EST) y entrega (D1_PROVENT/D2_PROVENT) es igual a Tucumán. La alícuota para el cálculo de retención es la definida en el campo FF_ALIQ.

Provincia de entrega: TU - Tucumán

Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (1,00/100) = 100,00

Valor a Pagar: 12.100,100.00 - 100,00 = 12.000,000.00

Si la provincia de radicación (A2_EST) es igual a Tucumán, pero la provincia de entrega es diferente a Tucumán (D1_PROVENT/D2_PROVENT), la alícuota para el cálculo de retención es la definida en el campo FF_ALQNOIN.

Provincia de entrega: CF - Capital Federal

Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (2,00/100) = 200,00

Valor a Pagar: 12.100,100.00 - 200,00 = 11.9000,9000.00

En la siguiente orden de pago son seleccionaron 2 títulos del mismo proveedor y mismo valor, pero con diferente provincia de entrega (D1_PROVENT/D2_PROVENT). El cálculo de la retención de ingresos brutos considera ambas alícuotas definidas en los campos FF_ALIQ y FF_ALQNOIN; y las aplica según corresponda.

Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - REDUCCIÓN DE ALÍCUOTA (FF_PRALQIB)

Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): CO - Córdoba

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Alícuotas para el cálculo de la retención de Responsables Inscriptos:

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 2,00%

% Red. Alic. (FF_PRALQIB): 30%

Formula para reducción de alícuota: Alícuota * ( 1 - (FF_PRALQIB / 100))

Alícuota reducida: 2,00 * (1 - (30/100)) = 1,40%

Alícuota: 1,40%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (1,40/100) = 140,00

Valor a Pagar: 12.100,100.00 - 300,00 = 11.960,960.00

Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - REDUCCIÓN DE ALÍCUOTA (FF_PRALQIB) y REDUCCIÓN DE BASE (FF_REDBASE)

Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): CO - Córdoba

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Alícuotas para el cálculo de la retención de Responsables Inscriptos:

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 2,00%

% Red. Alic. (FF_PRALQIB): 30%

Formula para reducción de alícuota: Alícuota * ( 1 - (FF_PRALQIB / 100))

Alícuota reducida: 2,00 * (1 - (30/100)) = 1,40%

Alícuota: 1,40%

Reduc. Base. (FF_REDBASE): 20%

Base Reducida: Base Imponible * ((100 - FF_REDBASE) / 100)

Base Reducida: 10.000,000.00 * ((100 - 20) / 100) = 8.000,000.00

Base Imponible: 8.000,000.00

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 8.000,00 * (1,40/100) = 112,00

Valor a Pagar: 12.100,100.00 - 300,00 = 11.988,988.00

Importante
Para la aplicación de la reducción de base imponible (FF_REDBASE) no es necesario configurar la reducción de alícuota (FF_PRALQIB). Es decir, es posible configurar únicamente la reducción de la base imponible (FF_REDBASE).

Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – COEFICIENTE REDUCCIÓN CONVENIO MULTILATERAL (FH_COEFMUL)

Si el proveedor se encuentra inscripto en Convenio Multilateral para la provincia de Tucumán, pero la provincia de Radicación es diferente a Tucumán (A2_EST <> "TU"); es posible aplicar el coeficiente de reducción (FH_COEFMUL) y la reducción de alícuota (FF_PRALQIB) en el cálculo de la retención de ingresos brutos. Si el proveedor radica en la provincia de Tucumán, únicamente será considerada la reducción de alícuota.

Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): SA - Salta

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Alícuotas para el cálculo de la retención Convenio Multilateral:

Alícuota (FH_ALIQ): 10,00%

Coeficiente de Reducción Convenio Multilateral

Reduc. Multi. (FH_COEFMUL): 0,75

Porcentaje de Reducción de Alícuota

% Red. Alic. (FF_PRALQIB): 60%

Formula para reducción de alícuota: Alícuota * ( 1 - (FF_PRALQIB / 100))

Alícuota reducida: 10,00 * (1 - (60/100)) = 1,40%

Alícuota: 4,00%

Formula para Coeficiente de Reducción: Base Imponible = (Base Imponible * FH_COEFMUL)

Base Imponible: 10.000,000.00 * 0,75 = 7.500,500.00

Fórmula de cálculo: (Base Imponible ) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (7.500,500.00) * (4,00/100) = 300,00

Valor a Pagar: 12.100,100.00 - 300,00= 11.800,800.00

04. PANTALLA XXXXX

Principales campos y controles

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Card documentos

Informacao	Utilice este box para resaltar información relevante y/o de destaque.
Titulo	¡IMPORTANTE!

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Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – ACUMULADO MENSUAL CON BASE IMPONIBLE MINIMA

Provincia de Entrega/Radicación: SF - Santa Fe

Títulos

Valor del título 1: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Valor del título 2: 54.650,00 (Valor Mercadería + IVA)

Orden de Pago 1:

Base Imponible Título 1: 10.000,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 6%

Base Imponible Mínima (FF_LIMITE): 50.000,00

La base imponible de la orden de pago no supera el valor informado en FF_LIMITE. No corresponde realizar la retención de ingresos brutos.

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 0,00

Valor a Pagar: 12.100,00

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Orden de Pago 2:

Base Imponible Título 1: 45.000,00

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 6%

Base Imponible Mínima (FF_LIMITE): 50.000,00

La base imponible acumulada (orden de pago 1 + orden de pago 2) supera el valor informado en FF_LIMITE. Sí corresponde realizar la retención de ingresos brutos.

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (45,000.00 * (6,00 / 100)) = 2,700.00

Valor a Pagar: 51.750,00

Importante
El cálculo de la retención se realiza tomando la base imponible de los documentos seleccionados para pago.

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04. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS

05. TABLAS UTILIZADAS

SB1 - Productos.
SA2 - Proveedores.
SF1 - Encabezado de Documentos de Entrada.
SD1 - Ítems de Documentos de Entrada.
SF2 - Encabezado de Documentos de Salida.
SD2 - Ítems de Documentos de Salida.
SE4 - Condiciones de pago.
SEK - Orden de Pago.
SFE - Retenciones de Impuestos.
SFH - Empresa Vs Zona Fiscal.
SFF - Configuración Adicional de Impuestos.

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01. VISIÓN GENERAL

04. PANTALLA XXXXX

04. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS

05. TABLAS UTILIZADAS