Histórico da Página

01. 

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Visión general

Esta documentação tem documentación tiene como objetivo mapear e exemplificar a reprodução do seguinte cenário: Aquisição de produto para revenda entre os Estado y ejemplificar la reproducción del siguiente escenario: Adquisición de producto para reventa entre los Estados de DF para SP e a posterior saída do último item y la posterior salida del último ítem adquirido, realizando venda la venta entre SP x vs. DF, onde há donde hay cálculo de ICMS ST com redução con reducción de base de cálculo e compensação y compensación de crédito de ICMS da entrada do produto (Estornode la entrada del producto (Reversión).

02.

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 Ejemplo de

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configuración

2.1)

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Registros:

Acessar o Acceder al Configurador de Tributos pela rotina tributos por la rutina FISA170 e incluir os cadastros abaixolos siguientes registros:

2.1.1) Tributos

Regras Fiscais > Cadastros Reglas fiscales > Registros > Tributo

ICMS:

ICMS ST:

Compensação Compensación de crédito ICMS (EstornoReversión):

2.1.2) NCM:

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Registrar regla de

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impuestos por NCM:

PrimeiroPrimero, verificar cadastro do produto pela rotina el registro del producto por la rutina mata010, no en el módulo SIGAFIS:

Voltar Volver a rotina la rutina FISA170:

Regras Fiscais Reglas fiscales > Cadastros Registros > Regras Reglas por NCM

2.2)

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Perfiles:

Cadastrar os Registrar los tipos de perfisperfiles:

2.2.1) Perfil de

...

producto:

Regras Fiscais > Perfis Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de produtoproducto

2.2.2) Perfil de

...

operación:

Regras Fiscais > Perfis Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de operaçãooperación

2.2.3) Perfil de

...

participante:

Regras Fiscais > Perfis Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de participante

2.2.4) Perfil de

...

Origen/Destino:

Regras Fiscais > Perfis Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de OrigemOrigen/Destino

2.3)

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Reglas de cálculo documento fiscal:

2.3.1)

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Registrar las reglas de alícuotas:

Regras Fiscais Reglas fiscales > Regras de Calculo Documento Fiscal > Regra de AliquotaReglas de cálculo documento fiscal > Regla de alícuota

ICMS InterestatalICMS Interestadual:

ICMS ST:

Compensação do Compensación del crédito de ICMS (estornoreversión):

Detalhamento da Fórmula de CálculoDetalle de la fórmula de cálculo:

Tipo da Regra a ser consultadade la regla que se consultará: 01 – Valores de Origem origen > Em En “Consulta de Regras”, localizar a regra criada para a alíquota de ICMS da última aquisição, ou seja, da última NF de entrada desse produto reglas”, ubicar la regla creada para la alícuota de ICMS de la última adquisición, es decir, de la última Factura de entrada de este producto (O:ALQ_ICMS_ULT_AQUI)

Percentual Porcentaje de Redução reducción de Base la base de Cálculocálculo:

ICMS Interno do del Estado de Destino destino (DF):

2.3.2)

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Reglas de

...

base de

...

cálculo:

Regras Fiscais > Regras de Cálculo Documento Fiscal > Regra de Base de Calculo

Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de base de cálculo

ICMS PropioICMS Próprio:

ICMS ST:

Detalhamento da Detalle de la fórmula de cálculo:

Pelo Por el legado, a la fórmula de base de cálculo do del ICMS ST é a seguinte:es la siguiente:

Valor de la factura Valor da NF x (1 + (Percentual Porcentaje de MVA/100)) x % de Redução Reducción de Base base de Cálculocálculo

Para reproduzir pelo reproducir por el Configurador de Tributostributos, a la fórmula foi inserida se incluyó de forma manual, conforme abaixode acuerdo con lo siguiente:

Adicionar o Agregar el símbolo de ((

Tipo da Regra a ser consultadade la regla que se consultará: 02 – Regra Base Regla base de Calculo cálculo  > Em En “Consulta de Regras”, localizar a regra criada para Base Original do reglas”, ubicar la regla creada para Base original de ICMS (B:200008)

AdicionarAgregar

Adicionar o Agregar el símbolo de *

Tipo da Regra a ser consultadade la regla que se consultará: 06 – Índices de cálculo > Adicionar o Agregar el campo “I:MVA” (Que é o cadastro do es el registro de MVA)

Adicionar o Agregar el símbolo de )Adicionar o

Agregar el símbolo de *

Adicionar o Agregar el símbolo de (

Tipo da Regra a ser consultadade la regla que se consultará: 03 – Regra Regla de Alíquota alícuota > Em En “Consulta de Regras”, localizar a regra de alíquota criada para o percentual de redução reglas”, ubicar la regla de alícuota creada para el porcentaje de reducción de base de cálculo, que é de es del 38,89% (A:200016)

Adicionar o Agregar el símbolo de /

Tipo da Regra a ser consultadade la regla que se consultará: ZZ – Valor Manual manual > Em “Valor a ser adicionado na fórmula”, inserir o En “Valor que se agregará en la fórmula”, incluir el número 100 (AssimDe esta manera, o sistema irá dividir o percentual de el sistema dividirá el porcentaje del 38,89% por 100).

AdicionarAgregar

Compensação Compensación de ICMS ST:

Detalhamento da Fórmula de CálculoDetalle de la fórmula de cálculo:

Para reproduzir pelo reproducir por el Configurador de Tributostributos, a la fórmula foi inserida se incluyó de forma manual, conforme abaixode acuerdo con lo siguiente:

Adicionar o Agregar el símbolo de (

Tipo da Regra a ser consultadade la regla que se consultará: 01 – Valores de Origem origen > Em En “Consulta de Regras”, localizar a regra criada para o reglas”, ubicar la regla creada para el valor de ICMS da de la última aquisiçãoadquisición, ou seja, da última NF de entrada desse produto es decir, de la última Factura de entrada de este producto (O:ICMS_ULT_AQUI)

AdicionarAgregar

Adicionar o Agregar el símbolo de /

Tipo da Regra a ser consultadade la regla que se consultará: 01 – Valores de Origem origen > Em En “Consulta de Regras”, localizar a regra criada para a quantidade da última aquisição, ou seja, da última NF de entrada desse produto reglas”, ubicar la regla creada para la cantidad de la última adquisición, es decir, de la última Factura de entrada de este producto (O:QUANTIDADE_ULT_AQUI)

AdicionarAgregar

Adicionar o Agregar el símbolo de )Adicionar o

Agregar el símbolo de *

Tipo da Regra a ser consultadade la regla que se consultará: 01 – Valores de Origem origen > Em En “Consulta de Regras”, localizar a regra criada para a quantidade que será utilizada no pedido de venda reglas”, ubicar la regla creada para la cantidad que se utilizará en el pedido de venta (O:QUANTIDADE)

AdicionarAgregar

2.3.3)

...

Reglas de

...

registro:

Regras Fiscais > Regras de Calculo Documento Fiscal > Regra de Escrituração

Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de registro

Primera regla: 100001 (Suma en el total de la factura y de la factura de créditoPrimeira regra: 100001 (Soma no total da nota e da duplicata)

Segunda regraSegunda regla: 100002 (Sem Ação no total da notaSin acción en el total de la factura)

2.3.4)

...

Regla de

...

cálculo - Documentos

...

fiscales

Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de cálculo – Documentos fiscalesRegras Fiscais > Regras de Calculo Documento Fiscal > Regra de Calculo – Documentos Fiscais

ICMS: 

ICMS ST:

Compensação Compensación de crédito de ICMS (EstornoReversión):

2.4)

...

Registrar regla de

...

alícuota de ICMS ST

...

por pagar:

Regras Fiscais > Regras de Cálculo Documento Fiscal > Regra de AliquotaReglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de alícuota

ICMS ST a recolherpor pagar:

Detalhamento da Fórmula de Cálculo:

Detalle de la fórmula de cálculo:

Tipo de la regla que se consultaráTipo da Regra a ser consultada: 05 – Regras Reglas de Tributo tributo > Em En “Tributo para filtrar a la consulta”, localizar a regra criada para o ubicar la regla creada para el tributo de ICMS ST (TG_014)

Adicionar

Agregar

Agregar e signo Adicionar o sinal de –

Tipo da Regra a ser consultadade la regla que se consultará: 05 – Regras Reglas de Tributo tributo > Em En “Tributo para filtrar a la consulta”, localizar a regra criada para a compensação de credito ubicar la regla creada para la compensación de crédito de ICMS (TG_015)

AdicionarAgregar

03.

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Ejemplo de

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utilización

3.1)

...

Registrar dos facturas de entrada con fechas diferentes (para cálculo de

...

reversión de ICMS):

1º lançamento registro(19/04/23):

2º lançamento (registro 20/04/2023):

3.2) 

...

Emisión del pedido de

...

venta (mata410):

Memória Memoria de cálculo:

Valor da mercadoriade la mercadería: 100,00

x 7% de ICMS (Interestadual Interestatal SP x DF) = 7,00

Compensação Coompensación de crédito de ICMS: Valor do de ICMS da de la última aquisição adquisición (NF Factura de entrada lançada registrada por último) x percentual porcentaje de redução reducción de base de cálculo

= 12,00 x 38,89%

= 4,67

Base de cálculo do de ICMS ST:

[Valor da mercadoria la mercadería x (1 + (MVA/100)] x % de Redução Reducción de Base base de Cálculocálculo

= [100,00 x (1+55,66)] x 38,89%

= (100,00 x 1,5566) x 38,89%

= 60,54

Valor do de ICMS ST antes da compensação do de la compensación del crédito: 60,54

x 18% (Alíquota Alícuota interna)

= 10,90

Valor do de ICMS ST após a compensação do después de la compensación del crédito (valor a recolher por pagar de fatohecho): Valor do de ICMS antes da compensação – compensação de la compensación – compensación de ICMS

= 10,90 – 4,67

= 6,23

Valor total da NFde la factura: Valor da mercadoria de la mercadería + ICMS ST após a compensaçãodespués de la compensación

= 100,00 + 6,23

= 106,23

04.

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Informaciones adicionales

Material adicional para leituralectura, configuração configuración de ICMS ST via vía Configurador de Tributostributos: 

CFGTRIB - ICMS ST: CFGTRIB - Cálculo de ICMS ST

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