Páginas filhas
  • Manual do Livro eletrônico de apuração do lucro real - e-LALUR e contribuição social - e-LACS

Versões comparadas

Chave

  • Esta linha foi adicionada.
  • Esta linha foi removida.
  • A formatação mudou.

...

Deck of Cards
effectDuration0.5
idcabecalho
effectTypeslide
Card
defaulttrue
effectDuration0.5
idLALUR
labelLALUR
titleLALUR
effectTypeslide
Deck of Cards
effectDuration0.5
idtudo-sobre
effectTypeslide
Card
effectDuration0.5
idIntroducao
labelIntrodução
titleIntrodução
effectTypeslide

Visão geral

O e-LALUR significa Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real e o e-LACS é Apuração da Base de Cálculo da CSLL, esses são de natureza eminentemente fiscal que são destinados à apuração extra contábil do Lucro Real que está sujeito à tributação Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), em cada período de apuração. Estão obrigados à escrituração do e-LALUR e do e-LACS todos os contribuintes que apuram o IRPJ pela sistemática do Lucro Real, inclusive aqueles que optarem espontaneamente por essa forma de tributação.  O e-LALUR é dividido em 2 partes: 

        PARTE "A" - é a parte onde serão discriminados os ajustes, por data, ao Lucro Real, como: despesas indedutíveis, valores excluídos, e a respectiva Demonstração do Lucro Real.  São registrados o M300 (lançamentos do e-LALUR) e M350 (lançamentos do e-LACS); 

        PARTE "B" - incluem-se os valores que afetarão o Lucro Real de períodos-base futuros, como, por exemplo: Prejuízos a Compensar, Depreciação Acelerada Incentivada, Lucro Inflacionário Acumulado até 31.12.1995, etc. São registrados o M410 (lançamento na conta da Parte B do e-LALUR e do e-LACS sem Reflexo na Parte A); o M500 (controle de saldos das contas da Parte B do e-LALUR e do e-LACS). 

       Todas as informações que mencionamos acima devem ser registradas no SPED ECF (Escrituração Contábil Fiscal ), por meio do Bloco M.  As informações do e-LALUR e no e-LACS devem ser lançadas conforme o período de apuração que foi escolhido pelo contribuinte.


Card
defaulttrue
effectDuration0.5
idSobre
labelSobre
titleSobre
effectTypeslide

Escopo

Explicar o processo e a usabilidade do sistema, funções primordiais e integrações se houver, exemplo:

"O escopo do processo pode ser dividido entre duas funcionalidades principais: Cadastro e simulação."

Diferencial

Pontuar no detalhe as principais ações do sistema


Card
effectDuration0.5
idCadastros
labelCadastros
titleCadastros
effectTypeslide

Cadastros

Para iniciar o processo de geração do LALUR deverão ser cadastradas algumas informações que não existem no Logix e são necessárias para a geração do arquivo a ser enviado à Escrituração Contábil Fiscal (ECF).  Para efetuar tais cadastros foram desenvolvidos alguns programas que devem ser obrigatoriamente executados antes de iniciar o processo de geração do arquivo. Todas as telas estão centralizadas dentro do Cockpit da ECF (CON10239).

        O cockpit está localizado no menu padrão da contabilidade (Contabilidade / Processo / Escrituração contábil Fiscal / Sped Fiscal) - CON10239.

Expandir
titleGeração

CON10238 - Geração do arquivo para ECF 

Este programa permite fazer a geração do arquivo ECF, com as informações exportadas do Logix, que será importado no validador da Receita Federal. Para geração do LALUR , utilizar a opção Cadastros LALUR.


Expandir
titleCadastros LALUR
Expandir
titleCadastro de tributos

CON10260- Cadastro de tributos

Este programa permite cadastrar os tributos IRPJ e CSLL com as informações específicas de cada tributo , como percentual de alíquota, código da receita , periodicidade , valor parcela isenta, entre outros.  Para o IRPJ tem a informação de adicional do tributo e valor da parcela isenta.


Expandir
titlePlano de contas LALUR

CON10259 - Plano de contas e-LALUR/e-LACS

Esse programa permite cadastrar as informações das contas que irão compor os blocos M e N do LALUR/LACS. Poderá ser indicado se a conta é da parte A ou parte B, se é uma adição temporária ou permanente, exclusão temporária ou exclusão permanente,  Também poderá indicar o tipo de relacionamento de cada conta , se com conta contábil, conta da parte B ou sem relacionamento. Poderá ser informadas as contas contábeis do plano de contas do Logix (CON10001 - Plano de contas) para contas do LALUR que tenham tipo de relacionamento com conta contábil.


Expandir
titleGeração de períodos de apuração

CON10261 - Geração de períodos de apuração.

Este programa permite fazer a geração de períodos de apuração para cada tributo IRPJ e CSLL. No botão Períodos poderá efetuar a consulta nos períodos gerados.


Expandir
titleCadastro de eventos e regras tributárias

CON10263 - Cadastro de eventos e regras tributárias

Este programa permite efetuar a parametrização de um evento tributário para a apuração dos tributos IRPJ e CSLL.  Para cada evento poderão ser relacionadas as contas do LALUR ou contas do  CON10001 - plano de contas,  para cada tipo de registro: Resultado operacional, Resultado não operacional, Adições do lucro, Adições por doação, Exclusões do lucro, Compensações de prejuízo, Adicionais do tributo, Deduções do tributo e Compensações do tributo. 


Expandir
titleLançamentos manuais
CON10265 - Cadastro de lançamentos manuais

Este programa permite efetuar lançamentos nas contas do LALUR para efeito de ajustes e apuração dos tributos. As contas do LALUR são cadastradas na tela CON10259 - Plano de contas e-LALUR/e-LACS.

 


Card
defaulttrue
effectDuration0.5
idRotinas
labelRotinas
effectTypeslide

Rotinas


Expandir
titleSimulação apuração

CON10264 - Simulação da apuração IRPJ e CSLL

Esse programa permite efetuar o processamento da apuração dos tributos e será apresentada a apuração em tela com os resultados de lucro ou prejuízo antes do IRPJ e CSLL, Lucro Real antes das compensações dos prejuízos, Lucro Real/Fiscal e o Total dos tributos devidos. 




Card
defaulttrue
effectDuration0.5
idSuporte
labelSuporte
effectTypeslide

Perguntas Frequentes (FAQs)

Expandir
titleQuem está obrigado a à escrituração do LALUR?

Estão obrigados ao LALUR todas as pessoas jurídicas contribuintes do imposto de renda com base no lucro real, inclusive aquelas que optarem por esta forma de apuração.

Expandir
titleHá a necessidade de apresentar o LALUR juntamente com a ECF?

Para os contribuintes sujeitos ao lucro real é obrigatória a apresentação do e-Lalur e do e_Lacs, registros específicos da ECF.

Liberação especial

Dica
titleLiberação especial

Data atualização: 18/05/2023 

Atualização: baixar aqui

Pré-requisitos: não há pré-requisitos


As alterações desta liberação especial serão liberadas oficialmente no pacote 12.1.2305. 

...