Lançamentos Extemporâneos - ABA_00012

CONTEÚDO

1. Visão Geral
2. Exemplo de utilização
3. Tela Lançamento Contábil
   1. Outras Ações / Ações relacionadas
      
4. Tela Lançamento Contábil
   1. Principais Campos e Parâmetros
      
5. Tabelas utilizadas

01. VISÃO GERAL

Realizar o lançamento extemporâneo, que abrange os lançamentos previstos nos itens 31 a 36 da Interpretação Técnica Geral (ITG) 2000 (R1) – Escrituração Contábil, do Conselho Federal de Contabilidade, publicada em 12 de dezembro de 2014. Essa implementação será utilizada para gerar a ECD no layout 7 utilizando o módulo contábil web.

Definição de Lançamento Extemporâneo:

O Lançamento Extemporâneo é utilizado para retificação de lançamento contábil, que segundo a ITG 2000 (R1):

31. “(…) é o processo técnico de correção de registro realizado com erro na escrituração contábil da entidade e pode ser feito por meio de:
a) estorno;
b) transferência; 
c) complementação.

32. Em qualquer das formas citadas no item 31, o histórico do lançamento deve precisar do motivo da retificação, a data e a localização do lançamento de origem.

33. O estorno consiste em lançamento inverso àquele feito erroneamente, anulando-o totalmente.

34. Lançamento de transferência é aquele que promove a regularização de conta indevidamente debitada ou creditada, por meio da transposição do registro para a conta adequada.

35. Lançamento de complementação é aquele que vem posteriormente complementar, aumentando ou reduzindo o valor anteriormente registrado. (…)

Na validação da ECD serão confrontados os registros I200 com o I250 (Partidas do Lançamento), validando se nos lançamentos extemporâneos (tipo X) a natureza da conta informada no registro I250 é diferente de 4 (conta de resultado), pois, segundo as regras contábeis, os lançamentos de ajustes de exercícios anteriores (extemporâneo) não podem impactar no resultado do exercício em que foi realizado o ajuste.

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Caminho

Módulo Contábil >  Movimentações > Lançamento Contábil – ABA_00012.

Pré-Requisitos e Restrições

Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.

Passo a passo

Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Movimentações, em seguida clique em Lançamento Contábil.

Imagem 1 - Menu de acesso

Ao realizar o lançamento extemporâneo preencha os seguintes campos:

Extemporâneo: Selecione a opção Sim.

A Data Origem Lançamento Extemporâneo pode ser preenchida com a data de ocorrência dos fatos do objeto do lançamento extemporâneo. Conforme o manual de orientação da ECD, caso não seja possível recordar a data a que se refiram os fatos do lançamento extemporâneo, informar a data de encerramento do exercício em que ocorreram esses fatos.

Após concluir o lançamento, clique no botão Adicionar Informações – F3.

Imagem 2 - Extemporâneo

03. TELA LANÇAMENTO CONTÁBIL

Outras Ações / Ações relacionadas

04. TELA LANÇAMENTO CONTÁBIL

Principais Campos e Parâmetros

Não há

05. TABELAS UTILIZADAS

• Não há