Realizar o lançamento extemporâneo, que abrange os lançamentos previstos nos itens 31 a 36 da Interpretação Técnica Geral (ITG) 2000 (R1) – Escrituração Contábil, do Conselho Federal de Contabilidade, publicada em 12 de dezembro de 2014. Essa implementação será utilizada para gerar a ECD no layout 7 utilizando o módulo contábil web.
Definição de Lançamento Extemporâneo:
O Lançamento Extemporâneo é utilizado para retificação de lançamento contábil, que segundo a ITG 2000 (R1):
31. “(…) é o processo técnico de correção de registro realizado com erro na escrituração contábil da entidade e pode ser feito por meio de:
a) estorno;
b) transferência;
c) complementação.
32. Em qualquer das formas citadas no item 31, o histórico do lançamento deve precisar do motivo da retificação, a data e a localização do lançamento de origem.
33. O estorno consiste em lançamento inverso àquele feito erroneamente, anulando-o totalmente.
34. Lançamento de transferência é aquele que promove a regularização de conta indevidamente debitada ou creditada, por meio da transposição do registro para a conta adequada.
35. Lançamento de complementação é aquele que vem posteriormente complementar, aumentando ou reduzindo o valor anteriormente registrado. (…)
Na validação da ECD serão confrontados os registros I200 com o I250 (Partidas do Lançamento), validando se nos lançamentos extemporâneos (tipo X) a natureza da conta informada no registro I250 é diferente de 4 (conta de resultado), pois, segundo as regras contábeis, os lançamentos de ajustes de exercícios anteriores (extemporâneo) não podem impactar no resultado do exercício em que foi realizado o ajuste.
Módulo Contábil > Movimentações > Lançamento Contábil – ABA_00012.
Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.
Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Movimentações, em seguida clique em Lançamento Contábil.
Imagem 1 - Menu de acesso
Ao realizar o lançamento extemporâneo preencha os seguintes campos:
Extemporâneo: Selecione a opção Sim.
A Data Origem Lançamento Extemporâneo pode ser preenchida com a data de ocorrência dos fatos do objeto do lançamento extemporâneo. Conforme o manual de orientação da ECD, caso não seja possível recordar a data a que se refiram os fatos do lançamento extemporâneo, informar a data de encerramento do exercício em que ocorreram esses fatos.
Após concluir o lançamento, clique no botão Adicionar Informações – F3.
Imagem 2 - Extemporâneo
O lançamento extemporâneo não deve apresentar contas de resultado e não permite lançamentos em contas patrimoniais diferentes de resultado, receita e despesas.
Outras Ações / Ações relacionadas
Ação | Descrição |
---|---|
Realizar a apuração do IRPJ e CSLL. | |
Realizar aprovação de Lançamentos. | |
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Cadastro de Histórico padrão. | |
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Cadastrar um plano de contas no Contábil Web. | |
Configurações gerais do módulo Contábil. | |
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Configurar o Lalur Empresas | |
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Configurar Lucro Real como opção de tributação do IRPJ e CSLL | |
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Principais Campos e Parâmetros
Não há