Realizar a apuração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
Nesta documentação será demonstrada as informações referente ao Lucro Presumido com apuração por Estimativa.
Contábil Web > Movimentações > Apuração IRPJ/CSLL – ABA_00023.
Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.
Realizar a configuração nas aplicações:
Ter realizado:
Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Movimentações, em seguida clique em Apuração IRPJ/CSLL.
Imagem 1 - Menu de acesso
Selecione a empresa (matriz), ano exercício e o trimestre que deseja realizar ou consultar a apuração.
Quando na aplicação Forma de Tributação do Lucro for configurado que permite apuração mensal, o campo Mês ficará habilitado para ser informado o mês (no trimestre) para serem realizados lançamentos de adição e exclusão como acontece na apuração trimestral atual. Ao finalizar a apuração do mês, será possível incluir a apuração, contabilizando o valor apurado através da tela Contabilização.
A inclusão da apuração ‘mensal’ do trimestre não eliminará a necessidade de inclusão da apuração trimestral, possível incluir diretamente a apuração trimestral sem existir qualquer apuração mensal.
Imagem 2 - Selecionar campos
Clique no botão para Consultar todos os meses da Apuração.
A apuração será dividia por abas, onde cada aba corresponde a um imposto: IRPJ e CSLL.
Imagem 3 – Consultar todos os meses da Apuração
Nessa aba serão exibidas a apuração da base de cálculo a ser utilizada para calcular o IRPJ e CSLL.
O tipo de atividade e seu percentual sobre a receita bruta, as adições e exclusões são configurados na aplicação‘Lucro Presumido.
Para ver o detalhamento de Adições, clique no botão Abrir Detalhes.
Imagem 4 – Abrir detalhes
Na aba Lançamento, o sistema permite que seja adicionado um Novo Lançamento na Parte A.
1. Clique no botão + Novo Lançamento na Parte A.
Preencha os campos Código, Valor, Histórico, Tipo de Processo e Número de Processo.
2. Em seguida, clique no botão Inserir.
A base de cálculo do período será atualizada conforma Adição realizada.
Imagem 5 - Novo Lançamento na Parte A
Nesta aba será demonstrado o Imposto Calculado, as possíveis Deduções (Meses Parciais), caso estejam configurados, os vínculos de contas contábeis serão apresentadas automaticamente, ou podem ser lançadas manualmente por meio do botão +Adicionar dedução, e o valor do Imposto a pagar.
O percentual do IRPJ e da CSLL para apuração é configurado na aplicação Lucro Presumido. Clique aqui para acessar a documentação.
Imagem 6 – Apuração - Deduções
A apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL, segue o mesmo passo a passo do Imposto de Renda Pessoa Jurídida - IRPJ.
É possível realizar a contabilização manual, adicionando as partidas que serão contabilizadas após a apuração do IRPJ/CSLL.
A contabilização também poderá ser feita de forma automática, utilizando o recurso ‘Gerar Lançamento de Acordo com a Configuração’. Nesse caso, as partidas devem ser escrituradas na aplicação ‘Lucro Presumido > Customização’.
É possível realizar a contabilização manual, adicionando as partidas que serão contabilizadas após a apuração do IRPJ/CSLL.
A contabilização também poderá ser feita de forma automática, utilizando o recurso Gerar Lançamento de Acordo com a Configuração, informando a Data Contábil, Lote (manual) e o Histórico. Nesse caso, as partidas devem ser escrituradas na aplicação Lucro Presumido.
Ainda permitindo +Adicionar Partida manualmente escolhendo a opção de Crédito/Débito, informando a Conta e Valor.
Será demonstrado o Débito/Crédito e a Diferença.
Imagem 7 - Contabilização
Ao incluir a apuração, é gerado o lançamento adicionado, caso tenha realizado.
Clique no botão Menu Salvar e escolha entre as opções de Salvar e Finalizar Apuração ou Apenas salvar alterações.
Imagem 8 - Menu salvar
O botão Menu de dados possibilita Checar contas alteradas ou Atualizar as contas.
Imagem 9 - Menu de dados
Essa aplicação e seus dados são compartilhados entre a visão Fiscal e Gerencial, e pode ser utilizada tanto em apurações contábeis padrão quanto gerenciais.Fiscal e Gerencial
Outras Ações / Ações relacionadas
Ação | Descrição |
---|---|
Cadastrar Plano de Contas | |
Estabelecer uma relação (DE/PARA) entre as contas analíticas do plano de contas da empresa e um plano de contas padrão da ECD. | |
Realizar lançamentos em Lotes para o período. | |
Configurar Lucro Presumido como opção de tributação do IRPJ e CSLL. | |
Realizar as configurações fiscais conforme a Implantação LALUR. |
Principais Campos e Parâmetros
Não há