DT Cálculo de Retención de IVA Serie M ARG

1. DT

01. VISIÓN GENERAL

RÉGIMEN DE RETENCIÓN DE LOS IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO Y A LAS GANANCIAS DE COMPROBANTES CLASE "M"

ARTÍCULO 12.- El adquirente, locatario o prestatario inscrito en el impuesto al valor agregado que reciba el comprobante clase "M" actuará como agente de retención del impuesto al valor agregado y, en su caso, del impuesto a las ganancias:

a) Las operaciones sujetas a retención, de conformidad con lo dispuesto en este inciso, quedan excluidas de la aplicación de otros regímenes de retención, percepción y pagos a cuenta, excepto Guía Fiscal Ganadera y/o Harinera establecidos por este organismo.
b) Cuando el importe neto de la operación sea menor a la suma indicada en el inciso a) precedente, de acuerdo con los regímenes de retención vigentes dispuestos por este organismo, de corresponder.

ARTÍCULO 13.-El importe de la retención se calculará:

a) Respecto del impuesto al valor agregado, aplicando sobre el importe determinado de acuerdo con lo dispuesto por la ley del gravamen:

Comprobantes clase “M”: el CIEN POR CIENTO (100%) de la alícuota que corresponda, según el hecho imponible de que se trate.

Para retener, no hace falta ser agente de retención 

02. CONFIGURACIONES GENERALES

• Por medio del módulo Configurador (SIGACFG), deberá realizar la configuración de los parámetros: 
  • MV_AGENTE - Informar en la posición 2 el valor S si la empresa es agente de retención de IVA. Ejemplo: SNSSSS
  • MV_GRETIVA - Define si se utiliza el cálculo actual o el anterior, para las versiones de 12 de Protheus es necesario que se configure en el valor "S", ya que esta configuración cumple con las legislaciones vigentes.
• A traves de la rutina Impuestos Variables (MATA995), ubicada en el módulo SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), configurar el impuesto para la retención de IVA (IVR).

  • Impuesto (FB_CODIGO): IVR

  • Descripción (FB_DESCR): Retención de IVA

  • Cpo del L.F (FB_CPOLVRO): R

• A través de la rutina Configuración Adicional de Impuestos (MATA994), ubicada en el módulo SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), ingresar a la opción "IVA" e incluir el registro para la retención de IVA (IVR).

• • Impuesto (FF_IMPOSTO): IVR
  • Serie Fact. (FF_SERIENF): M
  • Cod. Fiscal (FF_CFO): 112
  • Cod. Fis. Comp (FF_CFO_C): 112 
  • Cod. Fis. Vent. (FF_CFO_V): 612
  • Concepto (FF_CONCEPT): "COMPRAS PARA COMERCIALIZACIÓN"
  • Alícuota (FF_ALIQ): 21,00
  • Inscripto (FF_TIPO): I-RESP. INSCR.
  • Reduc. Alic (FF_REDALIQ): 0.00 (Define el porcentaje de reducción de la alícuota del impuesto).

• A través de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080), ubicada en el módulo SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), incluir una TES de Entrada/Salida. La TES debe contener el impuesto IVA.
  • Impuesto (FC_IMPOSTO): IVA
  • Suma en Título (FC_INCDUPL): Sumar
  • Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Sumar
  • ¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente
  • Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítem Factura
  • Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí
  • Integra EIC (FC_INTEIC): No

• A través de la rutina Proveedores (MATA020), ubicada en el módulo SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), incluir un proveedor. Para el cálculo de la retención de IVA en SERIE "M" deberá configurar los siguientes campos:
  
  • % Ret. IVA (A2_PORIVA): 100,00 (Porcentaje de retención de IVA). No es considerado para comprobantes de serie "M".
  • Vcto. Obs. (A2_IVRVCOB): 31/12/2024 (Determina hasta que fecha se observara el proveedor en lo que se refiere a la retención de IVA).
  • Vcto. IVA (A2_IVPCCOB): 31/12/2024  (Determina la fecha en la que vence el porcentaje de reducción de la base de cálculo de la retención de IVA).
  • Fc Ini Ser M (A2_DTINISM): 31/12/2024 (Informe el periodo Inicial para utilización de documentos de serie M).
  • Fc Fin Ser M (A2_DTFIMSM): 31/12/2024 (Informe el periodo Final para utilización de documentos de serie M).

• A través de la rutina Factura de Entrada (MATA101N), ubicada en el módulo SIGACOM (Actualizaciones | Movimientos), deberá incluir documento de entrada.

  • Encabezado de la factura

    • Código de Proveedor (F1_FORNECE).

    • Tienda (F1_LOJA).

    • Serie (F1_SERIE) = M.

    • Número de documento (F1_DOC).

  • Ítems del documento
    • Código del producto (D1_COD).
    • Cantidad (D1_QUANT).
    • Valor unitario (D1_VUNIT).
    • Valor total (D1_TOTAL).
    • TES (D1_TES) configurada con el impuesto IVA.

• A través de la rutina Orden de Pago Mod II (FINA847), ubicada en el módulo SIGAFIN (Actualizaciones | Proceso Mod II), deberá realizar el pago de la factura/comprobante siguiendo el siguiente procedimiento:
  • Dar clic en botón +Pago automático
  • Informar parámetros
    • ¿De Vencimiento? 
    • ¿A Vencimiento? 
    • ¿De Proveedor? 
    • ¿A Proveedor? 
    • ¿Exhibir? 
    • ¿Filtra ya generada? 
    • ¿Muestra asientos? 
    • ¿Aglutina asientos?
    • ¿Asientos online? 
    • ¿Agrupar OP por?
    • ¿Para que el saldo genere?
    • ¿De Modalidad?
    • ¿A Modalidad?
    • ¿Selección Manual de Modalid?
    • ¿Cta Corriente?
  • Seleccionar el título y dar clic en botón +Pago automático.
  • Validar que se realice el cálculo de retención de IVA.

03. EJEMPLOS