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Virtual Age

Ocorrência:

Como corrigir o erro no registro M105 do EFD Contribuições, campo 04 referente e base de cálculo do crédito.

Passo a passo:

O registro M105 do EFD Contribuições é destinado a escriturar o detalhamento da base de cálculo do crédito de PIS do período.

Quando validado o arquivo e apresentar o erro de: O valor deste campo deve ser igual ao somatório dos valores das bases de cálculo dos documentos e operações, de acordo com o código da Natureza da Base de cálculo do crédito, Código de situação tributária e alíquota, este se refere a natureza da base de cálculo do crédito utilizada, para verificar qual a natureza, basta verificar o segundo campo do registro M105 que apresentou o erro e analisar qual foi o código utilizado.

O erro pode estar relacionado a ausência desta informação, ou então uma natureza utilizada de forma errônea, por exemplo se apresentar o código "1" no seguindo campo do M105 ( que o PVA demonstrou como erro), significa que o problema está nas operações de compra para comercialização, assim deve de ser verificado as operações desta natureza utilizada no período , no GERFM065.

No GERFM065 ir no botão Inf. adicional, ir em operação de faturamento, o qual será aberto o GERFM055, ir no campo NAt. PIS/COFINS e verificar se este campo está preenchido ou em branco.

No caso do exemplo acima, uma compra para comercialização (CFOP 1102) a natureza que deverá ser utilizada é a 1, desta forma verificar se o campo está com este código, caso contrário será o motivo do erro na validação do registro M105.