Liquidar Título Utilizando Antecipação - ACR726AA
Visão Geral do Programa
A liquidação do título utilizando antecipação, pode ser efetuada na implantação do título, se a antecipação já estiver registrada, ou pode ser efetuada nesse programa.
Títulos do tipo antecipação representam créditos monetários de direito do cliente. Uma antecipação pode representar um pagamento antecipado, ou um crédito por devolução de mercadoria de um título já pago, ou ainda qualquer outro direito do cliente.
A utilização de uma antecipação na liquidação de um título normal, representa apenas a transação de baixa dos títulos, não envolvendo nessa liquidação a entrada de dinheiro em banco ou carteira.
O mesmo título pode ser liquidado por uma ou mais antecipações, assim como uma antecipação pode ser utilizada em um ou mais títulos.
Podem ainda ser utilizadas antecipações de clientes, relacionados à mesma matriz do cliente do título que está sendo liquidado, sendo necessário determinar essa opção quando solicitada no processo.
Exemplo:
Determinado cliente efetuou um depósito de $ 2.500,00, referente ao pagamento antecipado de mercadoria a ser faturada. Quando do faturamento da mercadoria, a Nota Fiscal gerou o Título 4732/1 de vencimento À Vista, e valor $ 2500,00. Para que esse título seja liquidado, basta utilizar essa opção de liquidação e informar a antecipação já registrada. Dessa forma, a liquidação não representa a entrada do dinheiro, pois isso já foi feito no registro da Antecipação.
Importante:
No tópico Regras de Negócio desse programa, estão apresentados exemplos de Liquidação utilizando Antecipação, quando determinado o cálculo de Multa e Juros Proporcionais. Veja mais informações na descrição Regras de Negócio - Exemplos de liquidação de títulos utilizando antecipações com cálculo de Multa e Juros Proporcionais.
É possível efetuar a atualização de lotes de liquidação, via on-line ou via RPW, sendo esse um processo que não se propõe a efetuar qualquer alteração nos lotes existentes, possibilita somente que sejam consultados e atualizados. Veja mais informações na Atualização Lotes de Liquidação (ACR781AA).
Na liquidação será verificado se as duplicatas a serem liquidadas possuem valores de impostos de PIS, COFINS e CSLL vinculados. Caso exista, serão geradas as apropriações contábeis referentes aos créditos dessas contribuições.
Exemplo:
DB Banco 1.000,00
CR Saldo cliente 1.000,00
DB DB COFINS a compensar 30,00
CR CR COFINS a compensar 30,00
DB DB CSLL a compensar 10,00
CR CR CSLL a compensar 10,00
DB DB PIS a compensar 6,50
CR CR PIS a compensar 6,50
Essa regra é válida para as liquidações de títulos normais, liquidações contra antecipação e liquidação via encontro de contas. Devoluções e liquidações por perdas dedutíveis não terão crédito desses impostos, pois nesses casos, o cliente não efetuou o pagamento da duplicata.
Caso a liquidação do título for parcial, o valor dos créditos também será calculado de forma parcial, ou seja, proporcional ao valor original do título e ao valor da liquidação. Dessa forma, quando o título estiver totalmente liquidado, o valor total do crédito será igual a soma dos valores de créditos de cada liquidação.
Exemplo:
Valor Original do título: R$ 1.000,00
Valor CSLL: R$ 10,00
Liquidação Parcial: R$ 700,00
Crédito CSLL: R$ 7,00
Liquidação Parcial: R$ 300,00
Crédito CSLL: R$ 3,00
Se no momento da liquidação alguma das Contas Contábeis Grupo Cliente não estiver cadastrada, será apresentada mensagem de inconsistência e a liquidação não será atualizada.
Considerações referentes ao Abatimento nas Antecipações.
Considerações referentes ao IVA – Imposto Valor Agregado nas Antecipações.
Manutenção Lotes Liquidação ACR
Objetivo da tela: | Permitir a liquidação total ou parcial do saldo de título, utilizando uma antecipação já registrada para o cliente. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Inclui Lote | Quando acionado, é possível incluir lote de liquidação ACR. Ver mais detalhes na descrição da tela Inclui Lote Liquidação ACR. |
Movimentos | Quando acionado, é possível incluir Lote de Liquidação ACR. Veja mais informações na descrição da tela Itens Lote Liquidação ACR. |
Configura RPC | Quando acionado, é apresentada a opção de executar este programa via RPC. Veja mais informações no Manual de Referência do Módulo Básico – Utilização RPC. |
Totais | Quando acionado, são apresentados os valores totais das movimentações de liquidações do lote. |
Opções Avançadas | Quando acionado, é possível alterar as datas de geração, liquidação e crédito de todos os títulos do lote ao mesmo tempo. Veja mais informações na descrição da tela Altera Datas. |
Atualiza | Quando acionado, é possível confirmar a liquidação dos títulos incluídos no lote. |
Inclui Lote Liquidação ACR
Objetivo da tela: | Permitir a inclusão de lote de liquidação ACR. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Estabelecimento | Inserir o código do estabelecimento relacionado ao lote de liquidação que está sendo gerado. |
Referência | Nesse campo é apresentada sugestão de referência, sendo possível sua alteração. |
Data Geração | Inserir a data de geração a ser considerada para o lote de liquidação que está sendo implementado. Essa data é sugerida como data crédito na inclusão de cada título para liquidação. Importante: A data de geração informada não pode ser menor que a data de início dos movimentos parametrizada na Manutenção de Parâmetros do Estabelecimento ACR (ACR009AA). |
Total Movimento | Inserir o valor total dos movimentos de liquidação a serem efetuados nesse lote. Somente é possível atualizar o lote de liquidação, quando o valor desse campo for idêntico ao valor do campo Total Movimento da tela base. Nota: Caso seja informado o valor 0,00 (zero) nesse campo, não é efetuada validação na atualização do lote de liquidações. |
Tipo Liquidação | Selecionar a opção que determina o tipo de liquidação a ser utilizada. Nota: Para liquidação de título utilizando antecipação, sugere-se o tipo Lote. É possível também utilizar a liquidação automática, sendo necessário modificar cada item de liquidação para utilizar antecipação. |
Gerar lote por estabelecimento do título | Quando assinalada esta opção, determina que deve ser gerado um lote de liquidação para cada estabelecimento dos títulos informados. Importante: Essa funcionalidade é utilizada, quando títulos são liquidados em um estabelecimento diferente de sua implantação. Portanto, se nesse lote de liquidação contiverem títulos de diferentes estabelecimentos, o sistema não efetuará a liquidação por transferência de estabelecimento para aqueles títulos, cujo estabelecimento seja diferente do estabelecimento do lote. Também será validado se a referência informada é única em todos os estabelecimentos da empresa do usuário. Caso seja encontrada uma referência igual em algum estabelecimento, será solicitado ao usuário que informe uma nova referência. Na atualização de um lote, parametrizado para Gerar Lote para o Estabelecimento do Título, será utilizada para a criação dos demais lotes referentes aos estabelecimentos dos itens do lote original, a mesma referência informada pelo usuário para o lote original. Se no momento da atualização do lote, a referência informada já tenha sido utilizada para algum dos estabelecimentos dos títulos que estão sendo liquidados, será gerada uma nova referência única para os estabelecimentos dos títulos, e essa nova referência será utilizada em todos os lotes gerados, inclusive no lote original. Caso não seja possível utilizar a referência do lote original e o processo esteja sendo executado de forma on-line, será apresentada mensagem ao usuário, informando que a referência do lote original já foi utilizada em outro estabelecimento, apresentando também a referência que efetivamente foi utilizada na atualização do lote. Na atualização batch é considerada a mesma regra descrita para atualização on-line, entretanto, não será apresentada nenhuma mensagem informando sobre a alteração da referência, utilizada na atualização do lote. |
Despesa Bancária | Neste quadro são apresentados campos onde é possível determinar um valor de despesa bancária para o lote de liquidação. Nessa opção é obrigatória a liquidação dos títulos do lote no mesmo portador da despesa inserida. Quando da Atualização do lote de liquidação, esse valor de despesa é gerado diretamente no módulo de Caixa e Bancos, não ficando vinculado ao Contas a Receber. Dessa forma, quando do estorno de liquidação esse valor de despesa bancária não é estornado. Importante: Não é possível determinar despesas bancárias quando o tipo de liquidação é Perdas Dedutíveis. |
Despesa Bancária Moeda | Quando da necessidade do registro de despesa bancária para esse lote de liquidação, deve-se inserir nesse campo o código da moeda relacionada ao valor da despesa bancária. |
Despesa Bancária Portador | Para utilizar a opção de registro de despesa bancária para o lote de liquidação de título, é necessário inserir neste campo o código do portador relacionado à despesa bancária. Importante: Na tela de inclusão de títulos para liquidação, o campo Portador é desabilitado, sendo automaticamente considerado o portador inserido neste campo Despesa Bancária Portador. |
Despesa Bancária Carteira | Neste campo deve-se inserir o código da carteira do portador relacionado à despesa bancária. Importante: Na tela de inclusão de títulos para liquidação, o campo Carteira também é desabilitado, sendo automaticamente considerada a carteira inserida neste campo Despesa Bancária Carteira. |
Despesa Bancária Total Desp Bcia | Inserir o valor de despesa bancária relacionada ao portador e carteira do lote de liquidação. Importante: O valor inserido neste campo deve representar um lançamento de despesa bancária efetivamente ocorrido no portador para a liquidação dos títulos deste lote. |
Alguns dos campos da tela Inclui Lote Liquidação ACR não são diretamente utilizados para liquidação de títulos utilizando antecipação, mas podem ser visualizados na descrição Liquidar Título.
Itens Lote Liquidação ACR
Objetivo da tela: | Permitir acessar a tela Inclui Item Lote Liquidação ACR, onde é possível incluir Item Lote Liquidação ACR. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Inclui | Quando acionado, é possível incluir títulos no lote de liquidação. Ver mais detalhes na descrição da tela Inclui Item Lote Liquidação ACR. |
Inclui Item Lote Liquidação ACR
Objetivo da tela: | Permitir a inclusão de Item Lote Liquidação ACR. Essa tela é apresentada automaticamente, quando não existir títulos no lote e ao acionar o botão Movimentos, na tela Manutenção Lotes Liquidação ACR. Também pode ser acessada, ao acionar o botão Inclui, localizado na tela Itens Lote Liquidação ACR.
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Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Abatimento Antecipação | Quando acionado, é apresentada tela para escolha das Antecipações a serem abatidas. Veja mais informações na descrição da tela Abatimento de Antecipações. |
Histórico | Quando acionado, permite incluir um histórico para a liquidação do título. |
Rateio Valor | Veja mais informações na descrição do programa Liquidar Título (ACR726AA). |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição |
Estab | Inserir o estabelecimento relacionado ao título a ser liquidado. |
Espécie | Inserir a espécie de documento relacionada ao título a ser liquidado. |
Série | Inserir a série do título a ser liquidado. |
Título | Inserir o número ou código do título no qual deseja-se efetuar a liquidação. |
Tit Banco | O número de registro bancário relacionado ao título inserido é exibido neste campo, não sendo possível editá-lo. |
Cliente | Exibe o código e descrição do cliente relacionado ao título inserido para liquidação. |
Vencto | Exibe a data de vencimento do título a ser liquidado. |
Moeda | Exibe o código da moeda relacionada ao título a ser liquidado. |
Portador | Exibe o código do portador relacionado ao título inserido a ser liquidado. |
Saldo | Exibe o valor do saldo do título. |
Tipo Liq | Selecionar a opção Pagamento para liquidações de títulos utilizando antecipação. |
Estorna Comissão | Este campo é somente habilitado quando o tipo de liquidação selecionado for Devolução e determina se deve ser estornado ou não a comissão relacionada ao título liquidado nesta situação. |
Moeda | Inserir o código da moeda a ser utilizada na liquidação. |
Portador | Inserir os códigos do portador e carteira, identificando o local onde houve a entrada de numerário. |
Crédito | É sugerida neste campo a data de geração do lote. Esta data pode ser aqui alterada, sendo que representa o dia da entrada de numerário e é também utilizada para calcular a data de liquidação. Esta data de Crédito é utilizada na contabilização da movimentação de liquidação. Exemplo: 07/02 é a data de liquidação. 09/02 é a data de crédito, contábil e também utilizada como data de transação. Importante: A data de crédito informada não pode ser menor que a data de início dos movimentos parametrizada na Manutenção de Parâmetros do Estabelecimento ACR (ACR009AA). |
Liquidação | Inserir a data de liquidação, sendo esta calculada pela data de crédito inserida menos (–) a quantidade de dias de Float, determinada na Manutenção Portador Banco utilizado. Esta data determina o dia em que foi efetivamente pago o título, sendo utilizada para cálculos de juros e estatística do cliente. Exemplo: Determinado Cliente efetuou pagamento do título 321/1 no banco, no dia 07/02, sendo que o valor somente teve entrada na conta do cedente no dia 09/02. Desta forma: 07/02 é a data de liquidação. 09/02 é a data de crédito, contábil e também utilizada como data de transação. |
Tip Calc Juros | Selecionar, entre as opções disponíveis, a opção de cálculo de juros do aviso de débito, gerado na atualização do arquivo. As opções são: Simples: ao selecionar essa opção, não ocorrem mudanças no cálculo dos juros. Fórmula: saldo do título X percentual de juros X número de dias em atraso / 100; Composto: ao selecionar essa opção, haverá mudanças no cálculo dos juros. Esse cálculo será feito da seguinte forma: o valor dos juros calculados para o primeiro dia, será acrescido do valor do título para calcular o valor dos juros do segundo dia e assim sucessivamente. Fórmula: juros = juros + ((valor título + juros) X %juros / 100). |
Cotação R$ | Inserir a cotação da moeda a ser utilizada. |
Cotação R$ | Inserir a cotação inversa da moeda a ser utilizada no registro do titulo, determinando que o sistema irá inverter o cálculo da conversão. Exemplo: Ao inserir a cotação Inversa, o sistema efetua o cálculo, ficando: Ufir – Real (1/0,8977 = 1,1140). |
Vl Liquidação | Exibe o valor saldo do título que está sendo liquidado, sendo que é possível alterar este valor, assinalando o campo fixo e inserindo novo valor neste campo. |
Abat Antecip ( – ) | Exibe o valor total das antecipações utilizadas para liquidar títulos, identificando o valor a ser liquidado com antecipação do título. Nesta tela é possível selecionar e determinar as antecipações a serem abatidas no título. Veja mais informações na descrição Abatimento de Antecipações. |
Vl Recebido | Exibe o valor total recebido pela liquidação do título. Quando um título é liquidado totalmente utilizando antecipação este campo deve apresentar valor = 0,00 (zero).
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Comis. Retida | Exibe o valor da comissão a ser retida. Importante: Esse campo somente é apresentado quando o título não possuir nenhum movimento de comissão, onde o representante for igual à Administradora do título, sendo que esse campo não pode ser alterado. Regra para o cálculo da comissão: Regra Amex e Visanet:
Regra Redcard:
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Os demais campos desta tela não estão diretamente relacionados a liquidação utilizando antecipação e por isto são melhor explicados na descrição do programa Liquidar Título (ACR726AA).
Abatimento de Antecipações
Objetivo da tela: | Permitir a escolha das Antecipações a serem abatidas. Ao ser informado o valor Não para a coluna Estorna Imposto Retido, a coluna Valor Estorno recebe o valor zero (0). Esta coluna só pode receber o valor Sim, caso a antecipação que está sendo abatida tiver sido gerada por intermédio de devolução de mercadorias (Faturamento). Ao ser informado o valor Sim para esta coluna, a coluna Valor Estorno recebe o valor de imposto retido da antecipação proporcional ao valor que está sendo abatido do título. Com o valor da coluna Valor Estorno será gerado um acerto de valor a menor na própria antecipação, estornando os impostos que foram retidos no faturamento. Quando a antecipação ou o título que está sendo liquidado não possui impostos retidos, as duas colunas permanecem desabilitadas e sem valor algum. Exemplo:
Valor da antecipação: R$ 2.200,00 (saldo do título devolvido + impostos retidos do título) Valor liquidação do título contra a antecipação: R$ 1.000,00 Nota:
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Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Faixa | Veja mais informações na descrição da tela Faixa – Abatimento de Antecipações. |
Classificação | Veja mais informações na descrição da tela Classificação. |
Atualiza | Quando acionado, as antecipações são apresentadas na tela Abatimento de Antecipações. Após apresentadas nesta tela, deve-se determinar no campo Abatimento o valor de cada Antecipação que deve ser considerado. |
Rateio de Valores | Veja mais informações na descrição da tela Rateio de Antecipações. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição |
Antecipações Relacionadas | Nesta tabela somente são apresentadas as antecipações determinadas pelas informações de faixa e parâmetros determinados. Importante: Somente são apresentadas antecipações registradas em datas igual ou inferior a data informada como data crédito na tela de Inclusão de título para liquidação. |
Estab | Neste campo é exibido o código e descrição do estabelecimento relacionado ao lote de liquidação de títulos. |
Refer | A referência determinada para o lote de liquidação é exibida neste campo. |
Sequência | O número da sequência do título no lote de liquidação é exibido neste campo. |
Antecipação | Este campo deve ser assinalado determinando que, na liquidação que está sendo efetuada, devem ser consideradas as antecipações relacionadas ao cliente ou matriz do cliente. |
Depósito Não Identificado | Esta opção de liquidar títulos utilizando Depósitos não identificados é apresentada na descrição do programa Liquidar Título com DNI – Depósito não Identificado (ACR726AA). |
Antecipações do | Deve-se assinalar uma das opções, determinando as antecipações a serem apresentadas para utilização na liquidação. As opções disponíveis são: Cliente: quando assinalada esta opção, determina-se que devem ser apresentadas para utilização, apenas as antecipações registradas para o cliente do título que está sendo liquidado. Matriz: quando assinalada esta opção, determina-se que devem ser apresentadas às antecipações registradas para o cliente do título que está sendo liquidado, e também as antecipações dos clientes relacionados à mesma matriz do cliente do título. |
Abatimento | Para utilizar a antecipação na liquidação do título, deve-se marcá-la na tabela e no campo (coluna) abatimento editar o valor da antecipação a ser considerado para a liquidação. |
Moeda Antecipação Valor Abat Original | Neste campo é exibido na moeda da antecipação marcada o valor que está sendo abatido na liquidação do título.
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Moeda Abatimento A Abater | É exibido neste campo o valor a ser abatido para a liquidação total do título.
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Moeda Abatimento Já Abatido | O valor total dos campos abatimento, determinados nas antecipações da tabela desta tela, é exibido neste campo definindo o valor total já abatido.
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Moeda Abatimento Saldo a Abater | Neste campo é exibido o valor do saldo a ser abatido para determinar a liquidação total do título. Este valor exibido neste campo representa o valor total do título que está sendo liquidado, diminuído do valor total das antecipações já definidas para esta liquidação. |
Faixa - Abatimento de Antecipações
Objetivo da tela: | Permitir determinar uma faixa de antecipações a serem apresentadas na tela Abatimento de Antecipações. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição |
Estabelecimento | Neste campo devem ser inseridos os códigos de estabelecimento inicial e final, determinando desta forma, uma faixa de antecipações a serem apresentadas na tela Abatimento de Antecipações. |
Espécie | Neste campo devem ser inseridos os códigos de espécie de títulos inicial e final, determinando desta forma, uma faixa de antecipações a serem apresentadas na tela Abatimento de Antecipações. |
Título | Neste campo devem ser inseridos os títulos inicial e final, determinando desta forma, uma faixa de antecipações a serem apresentadas na tela Abatimento de Antecipações. |
Cliente | Neste campo devem ser inseridos os códigos de clientes inicial e final, determinando desta forma, uma faixa de antecipações a serem apresentadas na tela Abatimento de Antecipações. Nota: Este campo somente é habilitado quando selecionado na tela Abatimento de Antecipações, antecipações da Matriz. |
Portador | Neste campo devem ser inseridos os códigos de portadores inicial e final, determinando desta forma, uma faixa de antecipações a serem apresentadas na tela Abatimento de Antecipações. |
Vencimento | Neste campo devem ser inseridas as datas de vencimento inicial e final das antecipações, determinando desta forma, uma faixa de antecipações a serem apresentadas na tela Abatimento de Antecipações. |
Emissão | Neste campo devem ser inseridas as datas de emissão inicial e final das antecipações, determinando desta forma, uma faixa de antecipações a serem apresentadas na tela Abatimento de Antecipações. |
Valor Saldo | Neste campo deve ser inserida uma faixa de valor de saldo de antecipações, determinando desta forma, uma faixa de antecipações a serem apresentadas na tela Abatimento de Antecipações. |
Classificação
Objetivo da tela: | Permitir assinalar a opção desejada de classificação das antecipações a serem apresentadas na tabela. Nesta tela deve ser assinalada a opção que determina a classificação das antecipações a serem apresentadas na tela Abatimento de Antecipações, conforme parametrizado na tela Faixa – Abatimento de Antecipações. |
Rateio de Antecipações
Objetivo da tela: | Permitir apresentar, na parte superior, as antecipações, na parte inferior à esquerda será efetuado o rateio do abatimento da antecipação, e na parte inferior à direita será apresentado o rateio da liquidação ou implantação do título normal. Importante: Quando o programa estiver sendo acessado pela liquidação de títulos, o rateio apresentado na tabela de títulos será de acordo com o rateio informado no programa de inclusão de itens liquidação, quando for informado. Se não será proporcional ao rateio de implantação do título. Quando o programa for acessado pela implantação de títulos, o rateio apresentado na tabela de títulos será de acordo com o rateio informado na implantação. |
Altera Datas
Objetivo da tela: | Permitir alterar as datas de geração, liquidação e crédito de todos os títulos do lote ao mesmo tempo. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição |
Data Geração | Inserir a data de geração a ser considerada para o lote de liquidação de títulos. Importante: A data de geração informada não pode ser menor que a data de início dos movimentos parametrizada na Manutenção de Parâmetros do Estabelecimento ACR (ACR009AA). |
Liquidação | Inserir a nova data de liquidação de todos os títulos do lote de liquidação. |
Data Crédito | Inserir a nova data crédito dos títulos do lote de liquidação. |
Altera Títulos Cobrança Normal | Ao assinalar esse campo, determina que na alteração são considerados títulos de cobrança normal. |
Recalcula Juros/ Desconto/ Abatimento | Ao assinalar esse campo, determina que devem ser recalculados os valores de desconto e abatimento com base na nova data informada. Exemplo: Dias Vencto % Desconto -10 0,5 10 2 20 5
Caso a data de liquidação seja até 10 dias, terá um desconto de 2% e se for até 20 dias, terá um desconto de 5%. No caso de dias vencimento negativo, representa o número de dias após o vencimento. Portanto, mesmo que o título seja pago com atraso de 10 dias, terá um desconto de 0,5%. O desconto só será considerado, caso a data de liquidação seja igual ou inferior a data de desconto e o percentual padrão da condição estiver no título. |
Regras de Negócio
Neste tópico são apresentados exemplos de liquidações utilizando antecipação.
Exemplos de liquidação de títulos utilizando antecipações com cálculo de Multa e Juros Proporcionais.
Quando nos Parâmetros do Estabelecimento ACR – Botão Complemento estiver assinalado os campos Juros Proporcional e Multa Proporcional, determina-se que os cálculos de juros e multas são efetuados proporcionalmente aos valores antecipados.
Importante:
Estas opções de Juros e Multa Proporcional somente estão disponíveis a partir da Release 5.03
Exemplo 1:
Determinado cliente Antecipou o valor de $ 800,00 no dia 10/01/00, onde foi implementado o seguinte título:
Espécie | Número | Data Emissão | Valor $ |
NA | 1001/1 | 10/01/00 | 800,00 |
Foi faturado para este cliente o seguinte título:
Espécie | Número | Data Vcto | Perc Multa | Perc Juros | Valor $ |
DP | 1111/1 | 15/01/00 | 10% | 6% am. | 1.500,00 |
No dia 25/01/00 este cliente deseja efetuar o pagamento do título sendo abatida à antecipação. O Cálculo de Juros e Multa é efetuada sobre o valor de $ 700,00 da seguinte maneira:
Multa = 10% de $700,00 = 70,00
Juros = 0,2% x 10 dias = 2% de $ 700 = 14,00
Valor Título = 1.500,00
- Valor Antecipado = 800,00
Saldo a Pagar = 784,00
Exemplo 2:
Determinado cliente efetuou dois depósitos para pagamento adiantado de mercadoria a ser faturada, sendo que foram implantadas as seguintes antecipações:
Espécie | Número | Data Emissão | Valor $ |
AN | 1010/1 | 01/01/00 | 1.000,00 |
AN | 1010/2 | 15/01/00 | 1.500,00 |
Foi faturado para este cliente o seguinte título:
Esp | Número | Data Vcto | Dias Juros | Perc Dia Juros | Dias Multa | Perc Multa | Valor $ |
DP | 1212/1 | 13/01/00 | 2 | 0,3 | 2 | 10 | 2.500,00 |
No dia 17/01/00, 4 dias após o vencimento é efetuada a liquidação, sendo vinculadas as duas antecipações do cliente. O Cálculo de Juros e Multa é efetuado da seguinte maneira:
Não são calculados juros nem multa para a liquidação em questão visto:
1 – A antecipação 1010/1 ter emissão em 01 de janeiro; antes do vencimento do título.
2 – A antecipação 1010/2 ter emissão em 15 de janeiro e encontrar-se na data de carência para cobrança de juros e multa (data vencimento + 2 dias = 15/01).
Exemplo 3:
Determinado cliente efetuou três depósitos para pagamento adiantado de mercadoria a ser faturada, sendo que foram implantadas as seguintes antecipações.
Espécie | Número | Data Emissão | Valor $ |
AN | 2020/1 | 03/01/00 | 1.000,00 |
AN | 2020/2 | 08/01/00 | 1.500,00 |
DNI | 2020/3 | 20/01/00 | 2.000,00 |
Foi faturado para este cliente o seguinte título:
Esp | Número | Data Vcto | Dias Juros | Perc Dia Juros | Dias Multa | Perc Multa | Valor $ |
DP | 2020/1 | 12/01/00 | 1 | 0,3 | 5 | 2 | 7.000,00 |
O cliente liga no dia 25/01/00 avisando que efetuou depósito de $ 2.000,00 no dia 20 e pretende efetuar novo depósito quitando parcialmente o título, mas perfazendo um total de $ 5.000,00 liquidado do valor original. Desta forma, pergunta qual o valor que deve ser depositado neste dia para completar estes $ 5.000,00, descontando os três depósitos já efetuados.
O Cálculo do valor a ser depositado mais os Juros e Multa é efetuado da seguinte maneira:
1 – As antecipações 2020/1 e 2020/2 têm datas de emissão anterior ao vencimento do título, portanto seus valores são desconsiderados no cálculo de juros e multa.
2 – O depósito da antecipação DNI 2020/3 foi efetuado oito dias após o vencimento do título, ou seja, no dia 20 de janeiro, já tendo passado o prazo de carência dos Juros e Multas. Desta forma, dos $ 5.000,00 que o cliente pretende liquidar do valor original, são diminuídas apenas antecipações 2020/1 de $1.000,00 e 2020/2 de $ 1.500,00, ficando a base de cálculo para os Juros de $ 2.500,00.
3 – Deste valor de $ 2.500,00, devem ser calculados oito dias de Juros, utilizando como base o valor de $ 2.000,00 (DNI 2020/3), e também treze dias de juros com base nos $ 500,00 restantes.
4 – Como o depósito do dia 20 já deveria considerar juros, são calculados cinco dias de juros sobre o próprio valor dos juros devidos neste depósito do dia 20 de janeiro (Ver Valor Juros S/ Juros).
Cálculos:
Valor da Multa = $ 2.500,00 * 2% = 50,00
Valor Juros 1 = $ 2.000,00 * 0,3% * 8 dias = 48,00
Valor Juros 2 = $ 500,00 * 0,3% * 13 dias = 19,50
Valor Juros S/Juros = $ 48,00 * 0,3% * 5 dias = 00,72
Valor Total Juros e Multa a ser depositado em 25/01 = 118,22
+ Valor Saldo = 500,00
Valor Total a ser Depositado em 25/01 = 618,22
Desta forma, o título fica ainda com saldo em aberto de $ 2.000,00 a ser pago.
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