Manutenção Operações Financeiras de Desconto - ACR733AA
Visão Geral do Programa
O desconto do título é o adiantamento da quantia desse título pelo banco, mediante despesas e taxas.
A operação de desconto dá ao banco o direito de regresso, ou seja, no vencimento, caso o título não seja pago pelo sacado, o cedente assume a responsabilidade do pagamento, incluindo multa e/ou juros de mora pelo atraso.
É possível selecionar borderô com títulos pertencentes a estabelecimentos diferentes da operação financeira.
No momento da confirmação é gerado nos títulos descontados, um movimento de despesa financeira na mesma data do desconto bancário e com a mesma referência, sendo esse um movimento sem influência contábil e financeira, cujo único objetivo é refletir no caixa e bancos o valor total de despesas financeiras cobrada pelo banco.
Importante:
Caso um título descontado seja liquidado antes do prazo ou a operação financeira de desconto seja desfeita, o saldo da conta contábil de despesa financeira antecipada será zerado, pois a despesa financeira que foi antecipada não se realizou por completo, ou seja, não foi transformada em despesa financeira (resultado), porque o prazo da operação não discorreu totalmente.
Manutenção Operações Financeiras ACR
Objetivo da tela: | Permitir o cadastramento de operações financeiras para desconto de duplicatas. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
| Inclui | Veja mais informações na descrição da tela Inclui Operação Financeira ACR. |
Títulos | Quando acionado é possível recalcular os valores da operação financeira. Veja mais informações na descrição da tela Títulos Operação Financeira ACR. |
| Confirmação | Quando acionado é apresentado um browse editável que permite informar o Número do Título no Banco. Veja mais informações na descrição da tela Títulos Operação Financeira ACR - Confirmação. |
Inclui Operação Financeiras ACR
Objetivo da tela: | Permitir efetuar a inclusão de uma operação financeira. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Estabelecimento | Inserir o código do estabelecimento para o qual será registrada a operação financeira. |
Referência | Inserir uma referência para a operação financeira. |
Operação | Operação – Inserir a data da operação financeira. Importante: A data da operação informada não pode ser menor que a data de início dos movimentos parametrizada no programa Manutenção de Parâmetros do Estabelecimento ACR (ACR009AA) . Contrato – Inserir o número do contrato do banco para operação financeira. |
Borderô | Borderô – Inserir o borderô que deve ser relacionado com a operação financeira. Importante: O borderô a ser relacionado deve possuir situação igual a “Já Impresso”. Após a atualização do borderô passa para a situação “Já Enviado ao Banco”. Moeda – Exibe a moeda informada na geração do borderô informado para a operação financeira. Portador – Exibe o portador do borderô informado para a operação financeira. Carteira – Inserir a carteira bancária do tipo “desconto” para a operação financeira. Importante: A carteira do borderô informado para a operação financeira não precisa ser do tipo desconto. As carteiras dos títulos do borderô passam automaticamente a ter a mesma carteira da operação. |
Despesas | Imposto – Inserir o código do imposto para operação financeira. Alíquota IOF – Inserir a alíquota do IOF (Imposto Sobre Operações Financeiras) que já deve estar previamente cadastrado. Importante: A alíquota do IOF é uma taxa mensal que é calculada por título. O cálculo é: (Vl título * alíquota IOF / 30) * (vencimento do título – data da operação financeira) / 100. Apesar de ser possível informar qualquer alíquota para o imposto, é necessário que este esteja cadastrado, pois será utilizada a conta contábil do imposto para apropriação do valor IOF. Adicional IOF – Inserir o percentual de IOF adicional que deve ser considerado, além do que já é informado. Importante: Nas operações de crédito, o governo instituiu uma cobrança de IOF adicional ao que já era cobrado. De acordo com essa alteração, o processo de Desconto Bancário, que é uma operação de crédito, precisa calcular também um valor percentual sobre o total da operação. O valor do IOF é contabilizado no movimento de desconto de cada título, e o IOF adicional também será contabilizado no movimento de desconto, no mesmo atributo já utilizado. Taxa Desp Financ –Inserir a taxa de despesa financeira para a operação financeira. Importante: A taxa de despesa financeira é uma taxa mensal, que é calculada por título. O cálculo é: (Vl título * taxa de despesa financeira / 30) * (vencimento do título – data da operação financeira) / 100. No momento da atualização é gerada movimentação em separado. Despesa Bancária – Inserir o valor da despesa bancária para a operação financeira. Importante: O valor das despesas bancárias é fixo, não envolve nenhum cálculo. Dec IOF Indv – Inserir o número de decimais para cálculo de Imposto. Dec DF Indiv – Inserir o número de decimais para cálculo da Despesa Financeira. Valor Desp Financ – Inserir o valor de despesa financeira para a operação financeira. Importante: Caso seja informado um valor de despesa financeira, não poderá ser informado um percentual de despesa financeira e vice-versa. Se o valor de despesa financeira informada for maior do que o valor total da operação, menos o valor da despesa bancária e de impostos, a inclusão não poderá ser confirmada, apresentando a seguinte mensagem: “Valor da Despesa Financeira Inválido ! - Quando o valor da despesa financeira é informado, é necessário ter no mínimo um título selecionado.” |
Exemplo:
Borderô gerado em 09/01/97 com 2 títulos.
Titulo Valor Emissão Vencimento
000.001 1.000,00 09/01/97 08/02/97
000.002 2.000,00 09/01/97 11/03/97
Taxa desconto 6% a.m. (despesa financeira)
IOF 1,5%
Adicional IOF 0,38%
Custo por titulo R$ 2,00 (despesa bancária)
Calculo (total p/ operação)
Despesa Financeira Título 000.001 = 1.000,00 x 30 dias = 30.000,00
Título 000.002 = 2.000,00 x 60 dias = 120.000,00
150.000,00 x 6 / 3.000,00 = 300,00
IOF 150.000,00 x 1,5 / 3.000,00 = 75,00
Despesa Bancária: 2,00 x 2 = 4,00
Adicional IOF: [3.000,00 - (300,00 + 4,00)] x 0,0038 = 10,24
Liquido Creditado: 3.000,00 - (300,00 + 4,00 + 75,00 + 10,24) = 2.610,76
Diferimento da despesa financeira (Será contabilizado por regime de competência)
Duplicata 000.001
Cálculo despesa dia 1.000,00 x 0,06 = 60,00 / 30 = 2,00
Duplicata 000.002
Cálculo despesa dia 2.000,00 x 0,06 = 120,00 / 30 = 4,00
Duplicata Jan Valor Fev Valor Mar Valor Total
-------------------------------------------------------------------------
000.001 21d 42,00 9d 18,00 60,00
000.002 21d 84,00 28d 112,00 11d 44,00 240,00
------------------------------------------------------------------
126,00 130,00 44,00 300,00
Títulos Operação Financeira ACR
Objetivo da tela: | Permitir apresentar tabela com os títulos do borderô informado para a operação financeira. Importante: Caso algum título deve ser desvinculado do borderô, é necessário efetuar um duplo clique sobre o título, assim retornará a situação original. Os títulos selecionados que devem ser desconsiderados do borderô são apresentados escritos na cor azul. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Borderô | Exibe o número do borderô informado para a operação financeira. |
Data Vencto | Exibe a data de vencimento do borderô. Importante: A data apresentada é a maior data de vencimento dos títulos vinculados ao borderô. Exemplo: Título 123 vencimento 20/01/2002 Título 124 vencimento 21/01/2002 Título 125 vencimento 22/01/2002 Nesse exemplo a data considerada como vencimento do borderô é 22/01/2002. |
Qtd Tít Oper | Exibe a quantidade de títulos da operação. |
Média Dias | Exibe a Média de Dias dos Títulos da Operação = (Soma das Diferenças entre o Vencto de cada Título e Data de Operação) / Qtde Título Operação. |
Média Dias Útil | Exibe a Média de Dias Úteis dos Título = (Soma dos dias úteis entre o Vencto de cada título e a Data de Operação) / Qtde Título Operação. |
Total Desp Bcia | Exibe o total de despesa bancaria da operação financeira selecionada. Importante: Total Despesa Bancária = Vl Despes Bcia Unit * Qtde Títulos Operação. |
Total Desp Financ | Exibe a soma da despesa financeira de todos os títulos da operação. |
Valor Imposto | Exibe a soma dos impostos de todos os títulos da operação. |
Valor Operação | Exibe o valor da operação financeira. |
Valor Liquido | Exibe o valor líquido da operação financeira. O valor liquido é assim composto = Valor Operação – (IOF + Despesas Financeiras + Despesas Bancárias). |
Títulos Operação Financeira ACR - Confirmação
Objetivo da tela: | Permitir informar o número do título no banco. Caso o número de um determinado título não for informado, esse será desconsiderado na geração financeira e do borderô. Ao acionar o botão OK é efetuado o registro da operação no titulo em que foi informado o número do banco. |
Registro da operação no titulo
- Será gerado um movimento de "Desconto Bancário" no titulo para registrar o evento operação de crédito realizada com o titulo, este movimento será gerado na data da operação financeira. Esse movimento possui também os valores de IOF, despesas bancárias e despesas financeiras.
- Será gerado um Movimento de "Despesa Financeira" no título, para cada data de fim de período contábil até o primeiro final de cenário contábil, sendo esta a data dos movimentos, e o valor proporcional aos dias entre as data até o final do período.
- Caso tenha final de período do cenário antes do vencimento, o valor de despesa financeira, referente ao período da data do final do período até a data de vencimento, será apropriado na conta de Despesa Financeira Antecipada, na data final do período corrente da operação financeira.
- A apropriação da despesa financeira antecipada será sempre feita no final do cenário, lançando a conta de despesa financeira e despesa financeira antecipada. Esse procedimento é realizado na rotina Tarefas – Contábeis – apropriação Operação Financeira.
Principais Campos e Parâmetros:
Coluna: | Descrição: |
Num Título Banco | Inserir o número bancário do título. |
Contabilização
Movimento de Desconto Bancário
CR - Desconto;
DB - Banco;
DB - IOF;
DB - Despesa Bancária;
DB - Despesa Financeira Antecipada.
Movimento de Despesa Financeira
DB - Despesa Financeira;
CR - Despesa Financeira Antecipada.
Importante:
As contas contábeis de despesa bancária, despesa financeira e despesa financeira antecipada são cadastradas na manutenção de carteira bancária conta contábil.
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