Contrato de Câmbio ACC

a) Registro do Contrato

Inicialização dos contratos

Para esta atividade devemos atentar para os seguintes detalhes:

1)       Como o sistema trabalha pelo regime de competência para efetuar a atualização monetária da Variação Cambial, o contrato deverá ser cadastrado com a data do final do mês escolhido para inicialização do sistema.

2)       O valor do contrato será o valor remanescente que deve ser liquidado no banco.

3)       Informar que se trata de uma operação em andamento, para que não ocorra a contabilização do registro do empréstimo.

4)       Todos os títulos pertencentes ao contrato, que ainda não foram liquidados, deverão estar disponíveis no módulo de Contas a Receber em moeda idêntica a moeda do contrato.

5)       Efetuar as vinculações no dia seguinte a data de registro do contrato, para que o sistema efetue at transferência dos valores apropriados na modalidade ACC para a modalidade ACR, refletindo também contabilmente estas movimentações.

Integração

Após informar os dados do contrato de câmbio, devem ser registradas as informações pertinentes ao empréstimo, ou seja, os dados financeiros do empréstimo recebido, como taxa de juros, prazo para liquidação.

Contabilização Módulo Aplicações e Empréstimos

Registro do empréstimo

DB – Conta contábil da conta corrente

CR – Conta de saldo principal – curto prazo

b) Vinculação de títulos do módulo de Contas a Receber

Integração

Nesse momento ocorre a atualização da operação financeira de empréstimo da modalidade ACC, considerando a data da última atualização até a data em que está ocorrendo a vinculação do título, gerando movimentos separados respeitando as datas de competência contábil, criando um novo empréstimo do tipo ACE, transferindo o valor vinculado para esta nova modalidade.

A partir desse momento, qualquer movimentação que se tentar registrar para um título que está vinculado em contrato de câmbio, o sistema irá dar mensagem notificando o usuário e dependendo da movimentação, impedir que o movimento seja concluído. O movimento será permitido se não afetar valores e datas comprometidos nos contratos de câmbio.

Contabilização

Atualização do empréstimo ACC – Juros por competência:

DB – Conta de despesa com juros

CR – Conta de saldo de juros do ACC

Atualização do empréstimo ACC – Variação cambial competência:

DB – Conta de despesa variação cambial ativa

CR – Conta de saldo principal ACC

ou

DB – Conta de Saldo principal ACC

CR – Conta de despesa variação Cambial Passiva

Transferência de valores da modalidade ACC para ACE:

DB – Conta de saldo principal ACC

CR – Conta de saldo principal ACE

c) Liquidação de títulos vinculados ao contrato de Câmbio - ACC

Integração

• Contas a Receber

O título será baixado da carteira do cliente.

• Aplicações e Empréstimos

O empréstimo ACE será baixado das operações financeiras em andamento.

• Caixa e Bancos

Pagamento do valor juros apurado para o ACE.

Contabilização Módulo Contas a Receber

Atualização do saldo do título – Variação Cambial, por competência até a data da liquidação. Será gerado um movimento para cada data, de acordo com a situação do título.

DB – Conta de saldo de clientes

CR – Variação cambial ativa

ou

DB – Variação cambial passiva

CR – Conta de Saldo de clientes

Liquidação do título

DB – Conta transitória

CR – Conta de saldo de clientes

Contabilização Módulo Aplicações e Empréstimos

Atualização do empréstimo ACE – Juros por competência, e até a data de pagamento informada:

DB – Conta de despesa com juros

CR – Conta de saldo de juros do ACE

Atualização do empréstimo ACE – Variação cambial competência, e até a data de pagamento informada:

DB – Conta de despesa variação cambial ativa

CR – Conta de saldo principal ACE

ou

DB – Conta de saldo principal ACE

CR – Conta de despesa variação cambial passiva

Atualização do empréstimo ACE – Variação cambial juros competência, e até a data de pagamento informada:

DB – Conta de despesa variação cambial de juros ativa

CR – Conta de saldo juros ACE

Pagamento dos juros

DB – Conta de saldo juros ACE

CR – Conta contábil da conta corrente

Liquidação do ACE

DB – Conta de saldo ACE

CR – Conta transitória

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