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  • Criado por Usuário desconhecido (jaqueline.costa), última alteração em 16 nov, 2016

Geração Variações CMCAC - FC0902

Visão Geral do Programa

A execução desta função possibilita calcular os ganhos e perdas dos itens monetários (contas expostas), e executar os lançamentos, alocando-os nas respectivas contas de resultado (conta de Ganhos/Perdas CMCAC).

Este programa executa a conversão da Moeda Corrente para Moeda CMCAC, com base na taxa de final de mês. O cálculo dos ganhos e perdas são calculados com base na diferença entre a conversão dos movimentos da Moeda CMCAC, e o saldo convertido pela cotação do último dia do mês. E estes ganhos ou perdas são contabilizados na conta especificada no campo “Cta G/P CMCAC”. São classificadas como contas expostas:

  • Disponível;
  • Adiantamentos (Ativo Circulante);
  • Contas Correntes;
  • Depósitos para Incentivos Fiscais (Realizável a Longo Prazo);
  • Empréstimos Compulsórios (Realizável a Longo Prazo);
  • Obrigações Trabalhistas e Sociais;
  • Obrigações Fiscais.

Os cálculos da conversão das contas expostas são executados da seguinte forma:

Tabela 1

Data

Moeda FASB/CMCAC

Movimento em Moeda Corrente

Saldo em Moeda Corrente

Movimento FASB/CMCAC

Saldo FASB/CMCAC

31/03/00

150

0

10.000

0

67

10/04/00

180

2.000

12.000

11

78

15/04/00

200

(500)

11.500

(3)

76

20/04/00

210

20.000

31.500

95

171

30/04/00

235

0

31.500

0

171

 

Cálculo dos Ganhos/Perdas das contas “Expostas” no EMS - 2:

G/P         =             171 – (31.500 / 235)          = 37

- Supondo que no exemplo da Tabela 1 o movimento se refere a uma conta de Ativo, portanto o lançamento será:

DB – Da conta de ativo – 37

CR – Da conta de “Ganhos/Perdas CMCAC” – 37

Ou seja neste caso houve um ganho na conversão desta conta para Moeda CMCAC

- Supondo agora que no exemplo da Tabela 1 o movimento se refere a uma conta de Passivo, portanto o lançamento será:

DB – Da conta de “Ganhos/Perdas CMCAC” – 37

CR – Da conta de Passivo – 37

Ou seja neste caso houve uma perda na conversão desta conta para Moeda CMCAC.

Nota:

As contas de Clientes e Fornecedores são classificadas como contas de “Compromisso” no cadastro do Plano de Contas CMCAC, recebendo um tratamento diferenciado para a conversão.

Geração Variações CMCAC - Pasta Parâmetros

Objetivo da tela:

Permitir determinar os parâmetros a serem considerados na geração da listagem.

 

Principais Campos e Parâmetros:

 

Campo:

Descrição:

Período

Inserir o período/mês que se deseja executar esta função.

Ano

Inserir o ano de um exercício em aberto e descongelado para a execução da função em questão.

Estabelecimento

Inserir o código do estabelecimento, ao qual se deseja gerar as variações FASB.

Geração Variações CMCAC – Pasta Impressão

Objetivo da tela:

Permitir estabelecer o destino e a forma de execução do relatório. Ver detalhes no conceito Pasta Impressão.

 

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