Compra de mercaderías para uso, consumo y activo fijo con procedencia de otro Estado (operación interestatal). En este ejemplo, la diferencia del ICMS se calcula por la alícuota interna del estado aplicada al producto con la alícuota resaltada de la factura.
Empresa ubicada en São Paulo compra mercaderías para uso y consumo de Rio Grande del Sur.
Operación interestatal - alícuota ICMS del 12%.
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 410 |
Tipo de TES | Entrada |
¿Acredita ICMS? | Sí |
¿Acredita IPI? | Sí |
¿Genera Título? | Sí |
¿Actualiza Stock? | Sí |
¿Poder de Terceros? | No |
¿Calcula ICMS? | Sí |
¿Calcula IPI? | No |
% Red. ICMS | 00,00 |
% Red. IPI | 00,00 |
L. fiscales ICMS | tributado |
L. fiscales IPI | tributado |
¿Separa IPI? | No |
¿IPI en la base? | No |
Calc. Dif. ICM | Sí |
Mat. consumo | Sí |
2. Registro del documento de entrada:
Documento | 000013/UNI |
Fecha | 01/06/03 |
Cantidad | 100 |
Valor de la mercadería | 100,00 |
Total de las mercaderías | 10.000,00 |
Total documento | 10.000,00 |
TES | 410 |
Alícuota IPI | 10% |
Base de cálculo del IPI | 10.000,00 |
Valor IPI | 1.000,00 |
Alícuota ICMS | 12% |
Base de cálculo del ICMS | 10.000,00 |
Valor ICMS | 1.200,00 |
ICMS Complementario | 600,00 |
3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:
Fecha de entrada | Número | Valor contable | Código fiscal | Código | base cálculo del valor de la operación (ICMS) | Alícuota | Impuesto acreditado (ICMS) | Base de cálculo Valor de la operación (IPI) | Alícuota | Impuesto acreditado (IPI) | Observaciones |
01/06/03 | 000013/UNI | 10.000,00 | 291 | 1 | 10.000,00 | 12 | R$ 1.200,00 | 10.000,00 | 10 | 1.000,00 | ICMS DIF. ALÍC.:
600,00 |
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| 2 | 00,00 |
| 00,00 |
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| 3 | 00,00 |
| 00,00 |
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Códigos:
1 - Operaciones con crédito del impuesto.
2 - Operaciones sin crédito del impuesto, exentas o no tributadas.
3 - Operaciones sin crédito del impuesto - otras.
Importante Para emitir el informe Registros de entrada y Registros de salida, consulte el Régimen proc. Datos. |