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Es posible efectuar la retención de un porcentaje sobre el valor del IVA calculado (generalmente, el 50% del valor calculado) para los casos definidos por la legislación colombiana.

La retención del IVA siempre ocurre en la compra: el adquiriente de la mercadería paga parte del impuesto que el emisor de la misma debe pagar.

La retención de IVA ocurre cuando:

1. Un Gran contribuyente compra de un Régimen común:

    • Se retiene el 50% del valor del IVA, descontándose el valor del total que debe pagarse al proveedor

2. Un Gran contribuyente compra de un Régimen simplificado:

    • Se retiene el 50% del valor del IVA, sin embargo no se descuenta del valor que se pagará al proveedor

3. Un Régimen común compra de un Régimen simplificado:

    • Se retiene el 50% del valor del IVA, sin embargo no se descuenta del valor que se pagará al proveedor

4. Compra de mercaderías del exterior (importación):

    • Se retiene el 100% del valor del IVA, sin embargo no se descuenta del valor que se pagará al proveedor


Help_buttonImportante:

El porcentaje de retención está definido en la tabla Impuestos variables (siempre el 50%). Para operaciones como importación, en la cual el percentaje es el 100%, existe el campo Porcentaje IVA, en el Archivo de TES. En este archivo está disponible la búsqueda de las alícuotas, aquellas no encontradas deben constar en Impuestos variables.

En las ventas el tipo de cliente/proveedor debe ser diferente de 3.

En las compras, certifíquese de que el parámetro  MV_AGENTE esté configurado como S, que representa la retención de IVA.



Los campos y rutinas involucradas son:


Archivo de clientes

    • Tipo de persona

La retención de IVA se calcula solamente para los tipos 1 – Régimen común o 2 – Régimen simplificado.

    • Tipo de cliente

Informe el tipo de contribuyente, de acuerdo con el pago de los impuestos.

    • Ag. Retenc. (Agente de retención de IVA)

La retención se calculará si este campo estuviera rellenado con 1-Sí.


Archivo de proveedores

    • Tipo de persona

La retención de IVA se calcula solamente para los tipos 1 – Régimen común o 2 – Régimen simplificado.

    • Tipo de proveedor

Informe el tipo de contribuyente, de acuerdo con el pago de los impuestos (1=Contribuyente; 2=No contribuyente; 3= No declarante; 4= Grandes contribuyentes; 5=Auto retenedor).

    • Porcentaje IVA

Informe el porcentaje para el cálculo de retención del IVA, si la operación exije un porcentaje diferente del porcentaje estándar del 50%, disponible en el archivo del impuesto variable.


Archivo de vínculo TES vs. Impuestos:

    • Suma en la factura de crédito

Debe rellenarse con 2-Sustraer.

    • Suma en la factura

Puede completarse con 2-Sustraer o 3-Indiferente, para que se reste el valor en la Factura, o para que no se considere.


Archivo de impuestos variables

    • Imp. (Normal/Junta/Separa)

Indique si el cálculo del impuesto debe agregarse a las cuotas del título principal. El contenido indicado debe ser J Junta.


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