Excepciones fiscales (MATA994 - SIGAFAT)

La excepción fiscal se aplica cuando determinado grupo o actividad de persona / producto, tiene una alícuota diferente del estándar o incluso están exentos de un impuesto específico. Al registrar persona y/o producto, o aún en un archivo propio de grupo de tributación, hay que indicar el grupo o actividad a que pertenecen.

Del mismo modo, al registrar una excepción, es necesario determinar sobre cuales grupos o actividades incide. Al calcular el impuesto, en los documentos de salida y entrada (facturas, pedidos de venta, facturas de crédito / débito), el sistema verifica si existe o no una excepción fiscal para aquel grupo. Si no la hay, el cálculo se efectúa según las características del propio impuesto.

  Uruguay

Este registro vale para los Impuestos IMS, BA1, PVI, FIS y TCF. Para aplicar la excepción fiscal, el sistema hará las verificaciones a continuación:

1. Busca uno de los Impuestos disponibles en el archivo de Excepción Fiscal.
2. Compara el grupo de tributación de la excepción fiscal con el grupo de tributación del producto.
3. Si la comparación anterior es verdadera, verifica si está exenta del impuesto. Si no está, utiliza la alícuota de la Excepción Fiscal.

  México

Este registro vale para todos los impuestos de México. Para aplicar la excepción fiscal, el sistema hará las siguientes verificaciones:

1. Verifica si hay excepción fiscal, en la búsqueda por el / los Impuesto(s) del ítem en el archivo de Excepción Fiscal.

2. Compara el grupo del producto de la excepción fiscal con el del Archivo de Producto.

3. Compara  la actividad de la excepción fiscal con la actividad de la persona (cliente o proveedor).

4.  En caso de que algunas de las comparaciones anteriores sean verdaderas, verifica si está exento del impuesto. Si no lo está, utiliza la alícuota de la Excepción Fiscal.

   Chile

En esta opción se deben definir los impuestos que se calcularán por NCM en los movimientos de importación. En este caso, cuando se trata de un movimiento de importación, el sistema verificará el impuesto (incluyendo alícuotas y retenciones) se deberá calcular para el NCM movimentado.

  Paraguay

En esta opción se deberán definir los impuestos que se calcularán por NCM en los movimientos de importación. En este caso, quando se trata de un movimiento de importación, el sistema verificará el impuesto (incluyendo alícuotas y retenciones) se deberá calcular para el NCM movimentado.

Procedimiento

Cómo incluir una excepción fiscal:

1.   En Excepciones fiscales, seleccione la opción Incluir.

Se mostrará la ventana de inclusión.

2.   Digite los datos según la orientación de la ayuda de campo.

3.   Compruebe los datos y confirme.