Este registro irá demonstrar o cálculo do IRPJ e CSLL para empresas que os apuram pelo regime de Lucro Presumido. O regime de tributação será determinado pelo cadastro dos Tributos mais o Eventos Tributários criados para os mesmos. Ele é composto pelos seguintes registros:
Abertura do Bloco P
Registro de controle gerado automaticamente pelo processo da ECF. Informa se existe ou não movimentação no bloco P.
Identificação dos Períodos de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido
Será gerado um registro para cada Período de Apuração cadastrado e encerrado para os tributos IRPJ e CSLL.
Balanço Patrimonial
Apresenta o balanço patrimonial com base nas contas referenciais para o período de apuração. O saldo inicial pode ser replicado do registro E010/E015 ou preenchido. O saldo final será recuperado do registro K155/K156. Caso o bloco K não possua dados e for SCP (0000.TIP_ECF = 2), o saldo final poderá ser preenchido.
Demonstração das Receitas Incentivadas do Lucro Presumido
Este registro não será gerado.
Demonstração de Resultado
Apresenta a apuração a demonstração do resultado do exercício. Os valores serão recuperados do registro K356 se 0010. TIP_ESC_PRE for igual a "C" (contábil) e calculados pela própria ECF. Atenção: Caso 0010. TIP_ESC_PRE for igual a "L" (livro caixa), este registro não será preenchido.
Apuração da Base de Cálculo do Lucro Presumido
Este registro irá demonstrar a formação da base de cálculo do Lucro Presumido para o IRPJ. Ele será gerado com base nos itens de Detalhamento da Apuração no Período de Apuração do IRPJ. Portando é imprescindível para a geração deste registro a informação do código da Tabela Dinâmica da ECF no Evento Tributário referente a ele.
Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido
Este registro não será gerado.
Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido
Demonstra o cálculo efetivo do IRPJ para o Lucro Presumido aplicando-se as deduções Legais. Estas deduções são carregadas do Detalhamento da Apuração do Período de Apuração do IRPJ.
Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido
Este registro irá demonstrar a formação da base de cálculo do Lucro Presumido para a CSLL. Ele será gerado com base nos itens de Detalhamento da Apuração no Período de Apuração da CSLL. Portando é imprescindível para a geração deste registro a informação do código da Tabela Dinâmica da ECF no Evento Tributário referente a ele.
Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido
Demonstra o cálculo efetivo da CSLL para o Lucro Presumido aplicando-se as deduções Legais. Estas deduções são carregadas do Detalhamento da Apuração do Período de Apuração da CSLL.
Encerramento do Bloco P
Registro de controle gerado automaticamente pelo processo da ECF.
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