EFD ICMS/IPI - Manual de Escrituração Serviços de Transporte do Estado de Minas Gerais

Questão:

Contribuinte solicita que seja realizado pelo sistema as regras apresentadas pelo Manual de Escrituração - ICMS/ST Serviços de Transporte do Estado de Minas Gerais.

Resposta:

Segue orientação conforme Manual de Escrituração da Sefaz de Minas Gerais,  incidente sobre os lançamentos a serem realizados pelo remetente/alienante/substituto tributário, referentes ao ICMS destacado sobre os serviços de transporte:

Referente ao Registro C195 da EFD ICMS/IPI ,  deve ser  informado quando, em decorrência da legislação Estadual, houver ajustes nos documentos fiscais, informações sobre Diferencial de Alíquota, antecipação de imposto e outras situações.

Regras: 

• Caso 1 - ICMS ST de Transporte conforme Informações Complementares do documento fiscal;

Pré-Requisitos para os Lançamentos:

•  NF-e de Saída de Mercadoria para fora do Estado;
•  CT-e relativos às Notas Fiscais em que o remetente/alienante é o substituto tributário (transportador de outra UF).

Registro “C195”: OBSERVAÇOES DO LANÇAMENTO FISCAL (CÓDIGO 01, 1B E 55)

CAMPO 03 TXT_COMPL Informar o número do CNPJ ou CPF do transportador contratado

Registro “C197”: OUTRAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS, AJUSTES E INFORMAÇÕES DE VALORES PROVENIENTES DE DOCUMENTO FISCAL

CAMPO 02 COD_AJ “MG71091014” (Débitos especiais; Op.ST; Resp.: Própria; Apur.: Informativo; Transporte; ST -
Transporte.)

• Caso 2 - Não se aplica o regime de ST para o transporte porque o Transportador fez o pagamento antecipado;

Pré-Requisitos para os Lançamentos:

• NF-e de Saída de Mercadoria para fora do Estado;
• Documento de arrecadação nos casos em que não se aplica a ST devido ao pagamento antecipado;=

Registro “C195”: OBSERVAÇOES DO LANÇAMENTO FISCAL (CÓDIGO 01, 1B E 55)

CAMPO 03 TXT_COMPL Informar o número do CNPJ ou CPF do transportador

Registro “C197”: OUTRAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS, AJUSTES E INFORMAÇÕES DE VALORES PROVENIENTES DE DOCUMENTOFISCAL.

CAMPO 02 COD_AJ “MG10011000” (Outros créditos; Op.Própria; Resp.: Própria; Apur.: por operação;
Transporte; Normal)

• Caso 3 - Não se aplica o regime de ST para o transporte porque o serviço de transporte é isento ou não tributado, ex: RICMS, Anexo I, item 199;

Pré-Requisitos para os Lançamentos:

NF-e de Saída de Mercadoria para fora do Estado;

Registro “C195”: OBSERVAÇOES DO LANÇAMENTO FISCAL (CÓDIGO 01, 1B E 55)

CAMPO 03 TXT_COMPL Informar o dispositivo legal que ampara o transporte isento ou não tributado

Registro “C197”: OUTRAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS, AJUSTES E INFORMAÇÕES DE VALORES PROVENIENTES DE DOCUMENTO
FISCAL.

Chamado/Ticket:

6445634