ÍNDICE
- Visión general
- Procedimiento de Implementación
- Ejemplo de utilización
- Tablas
01. VISIÓN GENERAL
Generar el archivo TXT del Libro 7.1 "Registrado de Activos Fijos - Detalle de los Activos Fijos Revaluados y No Revaluados" en base a lo sustentado en la Resolución de Superintendencia N° 315-2018-SUNAT y el anexo II de la misma norma bajo la Estructura vigente a partir del "01/01/2020".
La información generada en el archivo TXT, debe ser validada en el aplicativo de la SUNAT PLE, versión 5.1.5.0 o superior.
Se define el siguiente layout para el Libro 7.1 Registro de Activos Fijos - Detalle de los Activos Fijos Revaluados y No Revaluados:
| Campo | Long. | Obligatorio | Llave | Descripción | Formato | Observaciones | Información Protheus |
| 1 | 8 | Si | Si | Periodo | Numérico |
| Imprimir el Ejercicio informado en los parámetros del informe (MV_PAR01) + "0000". |
| 2 | Hasta 40 | Si | Si | Código Único de la Operación (CUO), que es la llave única o clave única o clave primaria del software contable que identifica de manera unívoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. | Texto |
| Imprimir el valor del campo Sec. Diario (N3_NODIA). |
| 3 | De 2 hasta 10 | Si | Si | Número correlativo del asiento contable identificado en el campo 2. El primer dígito debe ser: "A" para el asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del ejercicio. | Alfanumérico |
| Imprime el prefijo "M" + los últimos 9 dígitos del campo Sec. Diario (N3_NODIA) . |
| 4 | 1 | Si | Si | Código del catálogo utilizado. | Numérico |
| Si la configuración del ambiente usa Código de Barras ( parámetro MV_USACBAR = .T.), se informa: |
| 5 | Hasta 24 | Si | Si | Código propio del activo fijo correspondiente al catálogo señalado en el campo 4. | Alfanumérico |
| De acuerdo al valor de la columna 2, se informa uno de los siguientes valores: |
| 6 | 1 | No | No | Código del catálogo utilizado. | Numérico | 1. A partir del 1.1.2021 es obligatorio para el registro de la entrada y salida de los activos fijos, solo si en el comprobante de pago electrónico se hubiere consignado el código internacional UNSPSC o GTIN. | Si la configuración del ambiente usa Código de Barras ( parámetro MV_USACBAR = .T.), se informa: |
| 7 | Hasta 128 | No | No | Código propio de la existencia correspondiente al catálogo señalado en el campo 6. | Numérico | 1. Campo opcional, en el que se podrá utilizar el código internacional UNSPSC al tercer nivel jerárquico o GTIN, salvo que alguno de estos códigos se hubiere consignado en el comprobante de pago electrónico, en cuyo caso, a partir del 1.1.2021 será obligatorio para el registro de la entrada y salida de los activos fijos. | De acuerdo al valor de la columna 8, se informa uno de los siguientes valores: |
| 8 | 1 | Si | No | Código del tipo de Activo Fijo. | Numérico |
| Si el activo tiene revalidaciones tributarias: Fórmula: Condición: |
| 9 | Hasta 24 | Si | No | Código de la Cuenta Contable del Activo Fijo, desagregada hasta el nivel máximo de dígitos utilizado. | Numérico |
| Informar el campo Cuenta Contable (N3_CCONTAB). |
| 10 | 1 | Si | No | Estado del Activo Fijo. | Alfanumérico |
| Si el campo Ocurrencia de Baja (N3_BAIXA) es "1": - Informar "1" Si no: - Informar "9" |
| 11 | Hasta 40 | Si | No | Descripción del Activo Fijo. | Texto |
| Informar el campo Descri. Sint. (N1_DESCRIC). |
| 12 | Hasta 20 | Si | No | Marca del Activo Fijo. | Texto |
| Informar el campo Marca (N1_MARCA). |
| 13 | Hasta 20 | Si | No | Modelo del Activo Fijo. | Texto |
| Informar el campo Modelo (N1_MODELO). |
| 14 | Hasta 30 | Si | No | Número de serie y/o placa del Activo Fijo. | Texto |
| Informar el campo N° Placa (N1_CHAPA). |
| 15 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Importe del saldo inicial de Activo Fijo. | Numérico |
| Imprimir Valor Original Moneda 1 (N3_VORIG1) del Activo Fijo adquirido en ejercicios anteriores al informado (MV_PAR01). |
| 16 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Importe de las adquisiciones o adiciones de Activo Fijo. | Numérico |
| Imprimir Valor Original Moneda 1 (N3_VORIG1) del Activo Fijo adquirido en el ejercicio informado (MV_PAR01). |
| 17 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Importe de las mejoras del Activo Fijo. | Numérico |
| Imprimir el valor total de mejoras/ampliación del Activo Fijo. Fórmula: Condición: |
| 18 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Importe de los retiros y/o bajas del Activo. | Numérico |
| Imprimir el valor total de retiros/bajas del Activo Fijo. Fórmula: Condición (suma de movimientos): 2. Tipo de Activo (N4_TIPO) == "05" y Tipo de Cuenta (N4_TIPOCNT) == "1" |
| 19 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Importe por otros ajustes en el valor del Activo Fijo. | Numérico |
| Imprimir el valor total de otros ajustes del Activo Fijo. Fórmula: Condición: |
| 20 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Valor de la revaluación voluntaria efectuada. | Numérico |
| Imprimir el valor total de revaluaciones voluntarias del Activo Fijo. Fórmula: Condición: |
| 21 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Valor de la revaluación, efectuada por reorganización de sociedades. | Numérico |
| Imprimir el valor total de revaluaciones por reorganización de sociedades. Fórmula: Condición: |
| 22 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Valor de otras revaluaciones efectuada. | Numérico |
| Imprimir el valor total de otras revaluaciones del Activo Fijo. Fórmula: Condición: |
| 23 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Importe del valor ajuste por inflación del Activo Fijo. | Numérico |
| Imprimir el valor total de ajustes por inflación del Activo Fijo. Fórmula: Condición: |
| 24 | 10 | Si | No | Fecha de adquisición del Activo Fijo. | DD/MM/AAAA |
| Informar el campo Fech. Adquis. (N1_AQUISIC). |
| 25 | 10 | Si | No | Fecha de inicio del Uso del Activo. | DD/MM/AAAA |
| Informar el campo Fch In Depr (N3_DINDEPR). |
| 26 | 1 | Si | No | Código del Método aplicado en el cálculo de la depreciación. | Alfanumérico |
| Imprimir el campo Tipo Deprec (N3_TPDEPR). |
| 27 | Hasta 20 | Si | No | Número de documento de autorización para cambiar el método de la depreciación. | Alfanumérico |
| Imprimir el campo Doc. Autoriz (N3_AUTDEPR). |
| 28 | Hasta 3 enteros y 2 decimales | Si | No | Porcentaje de la depreciación. | Numérico |
| Imprimir el campo Ts.An.Depr.1 (N3_TXDEPR1). |
| 29 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Depreciación acumulada al cierre del ejercicio anterior. | Numérico |
| Imprimir el valor total de depreciación acumulada del Activo Fijo. Fórmula: Condición: |
| 30 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Valor de la depreciación del ejercicio sin considerar la revaluación. | Numérico |
| Imprimir el valor total de depreciación del Activo Fijo. Fórmula: Condición: Si además es movimiento del ejercicio informado (N4_DATA == MV_PAR01) y Tipo Activo (N4_TIPO) <> "02": Si existe registro coincidente entre la tabla de saldos y valores (SN3) y de movimientos (SN4) (con el Código Base (N4_CBASE), Item (N4_ITEM), Tipo Activo (N4_TIPO) y Secuencia de Adquisición (N4_SEQ)), pero está marcado con baja: |
| 31 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Valor de la depreciación del ejercicio relacionada con los retiros y/o bajas del Activo Fijo. | Numérico |
| Imprimir el valor total de depreciación relacionada con retiros/bajas del Activo Fijo. Fórmula: Condición (suma de movimientos): |
| 32 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Valor de la depreciación relacionada con otros ajustes. | Numérico |
| Imprimir el valor de depreciación por otros ajustes del AF. Fórmula: Condición: |
| 33 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Valor de la depreciación de la revaluación voluntaria efectuada. | Numérico |
| Imprimir el valor depreciación voluntaria del Activo Fijo. Fórmula: Condición: |
| 34 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Valor de la depreciación de la revaluación efectuada por reorganización de sociedades. | Numérico |
| Imprimir el valor de depreciación por reorganización de sociedades. Fórmula: Condición: |
| 35 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Valor de la depreciación de otras revaluaciones efectuadas. | Numérico |
| Imprimir el valor de depreciación de otras revaluaciones del Activo Fijo. Fórmula: Condición: |
| 36 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Valor del ajuste por inflación de la depreciación. | Numérico |
| Imprimir el valor de ajuste por inflación de depreciación del Activo Fijo. Fórmula: Condición: |
| 37 | 1 | Si | No | Indica el estado de la operación. | Numérico |
| Se imprime "1". |
| 38 al 74 | Hasta 200 | No | No | Campos de libre utilización. | Texto |
|
(*) El Catálogo de Naciones Unidas es el mismo que se hace referencia en la Tabla 13 "Catálogo de Existencias".
** Actualizaciones vigentes a partir del 01/01/2021, de acuerdo a las publicaciones de la SUNAT:
Estructura de los Libros y Registros Electrónicos en el PLE
Obligaciones a partir del 01.01.2021
R. Superintendencia Nº 315-2018 - Sunat
02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
* Tablas a las que se hace referencia en las posiciones del Layout:
Tabla 13 - Catálogo de Existencias.
Tabla 18 - Tipo de Activo Fijo.
Tabla 19 - Estado del Activo Fijo.
Tabla 20 - Método de Depreciación.
Nombre del Archivo Generado:
"LE" (Identificador Fijo) + RUC del Emisor + Año pregunta 1 + "0000" + "07100" (Identificador del Libro) + "00" + "1" (Indicador de Operaciones) + "1" (Indicador del contenido del libro) + "1" (Indicador de la moneda) + "1" (Generado por PLE) + ". TXT".
PROCEDIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN
- Se recomienda respaldar el Repositorio de Objetos (RPO) antes de aplicar el paquete de actualización (patch).
- Aplique el patch del issue, el cual contiene las siguientes rutinas:
- ATFR031
Configurar los siguientes Parámetros:
Nombre MV_PLEPERU Tipo Numérico Descripción Indica la versión del Programa de Libros Electrónicos (PLE) de la SUNAT, ésta deberá indicarse sin puntos. Contenido 5150 Configurar el Grupo de preguntas ATR031:
X1_ORDEM X1_PERSPA X1_TIPO X1_TAMANHO X1_PRESEL X1_GSC X1_VAR01 X1_DEFSPA1 X1_DEFSAP2 X1_F3 01 ¿Ejercicio? C 4 0 G MV_PAR01 02 ¿Considera Bajas? N 1 2 C MV_PAR02 Si No 03 ¿Selecciona Sucursales? N 1 1 C MV_PAR03 Si No 04 ¿Genera Archivo? N 1 1 C MV_PAR04 Si No 05 ¿Directorio? C 60 0 G MV_PAR05 HSSDIR
02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
- Ingresar al módulo de Activo Fijo - SIGAATF.
- Ir al menú "Informes > Movimientos > Detalle Act. Fijo".
- Configurar los parámetros del informe, incluyendo las preguntas.
¿Generar Archivo? - Si
¿Directorio? - "Ruta donde se guardará el archivo" - Dar clic en "Imprimir".
- A través del PLE, valide el archivo TXT generado.
03. TABLAS UTILIZADAS
- SN1 - Activo Inmovilizado.
- SN3 - Saldos y Valores.
- SN4 - Movimientos del Activo Fijo.
- SB1 - Catálogo de Productos.
Visão Geral
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