Compensação de Prejuízos IRPJ Mensal - ABA_00023

CONTEÚDO

1. Visão Geral
2. Exemplo de utilização
3. Tela Apuração IRPJ / CSLL
   1. Outras Ações / Ações relacionadas
      
4. Tela Apuração IRPJ / CSLL
   1. Principais Campos e Parâmetros
      
5. Tabelas utilizadas

01. VISÃO GERAL

Nesta documentação estão descritos os procedimentos para permitir a compensação de prejuízos fiscais de períodos de apuração anteriores do IRPJ/CSLL quando a forma de tributação for Lucro Real Trimestral.

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Caminho

Módulo Contábil > Menu Configurações > Aplicação Forma de Tributação de Lucro – ABA_00021.

Módulo Contábil > Menu Movimentações > Aplicação Apuração IRPJ/CSLL – ABA_00023.

Pré-Requisitos e Restrições

Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.

Ter configurado o Lucro Real. Clique aqui e acesse a documentação.

Possuir a forma de tributação como Lucro Real Trimestral que permite a apuração mensal.

Passo a Passo

Configurar Forma de Tributação do Lucro

Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Configurações, em seguida clique em Forma de tributação do lucro.

Imagem 1 - Menu de acesso Forma de tributação do lucro

No campo Apuração, selecione a opção Lucro Real Trimestral.

No campo Permite a apuração mensal, selecione a opção Sim.

Clique no botão Salvar Alterações <F4>.

Imagem 2 – Configuração da Forma de Tributação do Lucro

Informar Valor a Compensar

Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Movimentações, em seguida clique em Apuração IRPJ/CSLL.

Imagem 3 - Menu de Acesso Apuração IRPJ/CSLL

Selecione a Empresa (matriz), Ano exercício, o Período (trimestre) e o Mês que deseja realizar ou consultar a apuração.

A apuração será dividida por abas, onde cada aba corresponde a um imposto: IRPJ e CSLL.  

Imagem 2 – Apuração IRPJ/CSLL

Clique sobre a linha do imposto desejado.

Clique na opção Compensações.

Clique no ícone Abrir Detalhes.

Imagem 3 – Apuração IRPJ/CSLL

Clique no botão +Novo Lançamento na Parte A.

Selecione o Código e o Valor.

Informe o Histórico.

Selecione o Tipo de Processo e Número de processo (campos opcionais).

Clique no ícone Inserir.

Imagem 4 – Ícone Inserir

O lançamento será incluído.

Após incluir o lançamento, clique no botão indicado para retornar para a tela de apuração.  

Imagem 5 – Lançamento Incluído

Após incluir o lançamento e retornar para a tela de apuração, clique no botão Salvar.

Ao clicar no botão Salvar, selecione uma das opções:

• Salvar e Finalizar Arquivo: ao selecionar esta opção, não é permitido realizar alterações no lançamento e apuração será finalizada.
• Apenas salvar as alterações: ao selecionar esta opção, é permitido realizar alterações no lançamento.

Imagem 6 – Salvar Lançamento

Após realizar as configurações, o relatório poderá ser gerado. Clique aqui e acesse a documentação.

03. TELA APURAÇÃO IRPJ / CSLL

Outras Ações / Ações relacionadas

04. TELA APURAÇÃO IRPJ / CSLL

Principais Campos e Parâmetros

Não há

05. TABELAS UTILIZADAS

• Não há