9401093 DSERTAF2-11155 DT Sistema não considera compensação de base de calculo negativa, na apuração do IRPJ e CSLL

01. DADOS GERAIS

02. SITUAÇÃO/REQUISITO

Sistema esta apurando o valor de IR/CSLL errado, pois não considera o valor acumulado da compensação de prejuízo dos anos anteriores (Controle na parte B).

Exemplo: Mensalmente tive uma receita/resultado contábil no valor de 1000,00
Tenho uma conta na parte B  no valor de 400,00, referente Compensação de Prejuízo anterior.
Essa conta da parte B ira compensar 30% do Lucro Real mensalmente, em caso de Balancete por suspensão.

Em Janeiro esta correto:
 1000,00 (contábil) - 300,00 (exclusão)= 700,00 (Real) x 30%= 210,00 ( 400,00- 210,00= saldo de 190,00 na parte B)

 ​

Em Fevereiro:
O Resultado Contábil é acumulado 1000,00 (jan) + 1000,00 (fev).
2000,00 (contábil) - 600,00 (exclusão) note que a exclusão também esta acumulada (300,00 janeiro + 300,00 fev) = 1400,00
Porem a compensação do prejuízo não esta acumulada, agora em fevereiro os 30% é maior que o restante do saldo da parte B.
O sistema só considera o valor residual, quando deveria considerar o valor completa da conta 400,00 visto que foi totalmente compensada. 

 ​

Para melhor entendimento, note que a conta de exclusão o lançamento do mês é só com a movimentação do mês mesmo (300,00), mas na hora do calculo ele considera o valor acumulado (600,00)

 ​

Prosseguindo no teste da compensação, após apuração de jan e fev, ao apurar março o sistema não considera nenhum valor de compensação.
O que deixa o lucro maior e por consequência calcula o tributo maior do que deveria.
Pois a partir de fev o sistema deveria considerar, em todos os meses, o valor de 400,00 de compensação.

 ​

03. SOLUÇÃO

Correção de acumulo da compensação.

04. DEMAIS INFORMAÇÕES

• Não há

05. ASSUNTOS RELACIONADOS

• Extrator Fiscal