CONTEÚDO

1. Visão Geral
2. Exemplo de utilização
3. Tela Lançamento Contábil
   1. Outras Ações / Ações relacionadas
      
4. Tela Lançamento Contábil
   1. Principais Campos e Parâmetros
      
5. Tabelas utilizadas

01. VISÃO GERAL

O Lançamento contábil é a técnica utilizada para o registro de fatos administrativos, pois provocam alterações no patrimônio ou no resultado do exercício da empresa.

O objetivo desta atividade é demonstrar como é realizado:

• Lançamentos Manuais
• Manutenção de Lançamentos
• Duplicação de Lançamentos
• Estorno de Lançamentos
• Cancelamento de lançamentos

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Caminho

Módulo Contábil> Menu Movimentações > Aplicação Lançamento Contábil - ABA_00012.

Pré-Requisitos e Restrições

Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.

Passo a passo

Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Movimentações, em seguida clique em Lançamento Contábil.

Imagem 1 - Menu de acesso

Lançamentos 

Pré-Requisitos

Possuir acesso ao módulo Contábil Web e suas aplicações.

• Definir a Data Inicial do Sistema na aplicação Configurações Contábeis.
• Definir se o sistema trabalhará ou não com o processo de Autorização de Lançamento.
• Realizar o Cadastro de Lote Manual e permissão para realizar lançamentos no Lote cadastrado.
• Realizar a abertura do Lote Diário, na aplicação Lotes Diários, correspondente ao período dos lançamentos a serem realizados.

Ao iniciar a aplicação, por padrão, será carregada a empresa configurada.

Há duas opções neste campo.

1 Clique no botão Fixar o conteúdo do campo se deseja manter a empresa fixa para realizar todos os lançamentos vinculados a ela, ou

2 Clique no botão da Lupa para Pesquisar e selecionar outra empresa.

No Cadastro de Lançamento Contábil o campo Número do Lançamento e Número Processo não deverá ser informado, pois, este será atribuído de forma automática pelo sistema recebendo apenas função de consulta ou visualização.

Imagem 2 - Campos Número e Empresa

Em seguida, é importante selecionar se os lançamentos serão ou não de Partida Simples. A configuração padrão deste campo é realizada na aplicação Configurações Contábeis, aba Configurações Gerais.

• Caso selecione Sim,  os eventos serão registrados  em uma transação considerando apenas o débito ou o crédito ocorrido no lançamento. 
• Caso selecione Não, para cada débito, um ou mais créditos correspondentes também deverá ser lançado.  Os ativos e passivos sempre estarão equilibrados no balanço patrimonial, como também acontece com as receitas e despesas na demonstração do resultado do exercício.

Observe que dependendo da escolha, os campos serão alterados.

Imagem 3 - Partida Simples

Digite o Código do Lote ou clique no botão Pesquisa de Lote.  Caso o lote esteja fechado, realize uma pesquisa na aplicação Lotes Diários para reabrir.

 O Campo Lote é obrigatório para qualquer tipo de lançamento.

Informe a Data Contábil em que ocorreu o fato contábil. Caso exista encerramento posterior a data informada, o sistema irá emitir aviso. 

 O campo Data Contábil é obrigatório para qualquer tipo de lançamento.

Imagem 4 - Lote e Data Contábil

O Lançamento Extemporâneo é utilizado para a Retificação de Lançamento contábil, que segundo a ITG 2000 (R1) item 31, (...) é o processo técnico de correção de registro realizado com erro na escrituação contábil da entidade, e pode ser feito por meio de:
a) estorno;
b) transferência;
c) complementação.
32. Em qualquer das formas citadas no item 31, (...) o histórico do lançamento deve precisar o motivo da retificação, a data e a localização do lançamento de origem. 
33. O estorno consiste em lançamento inverso àquela feito erroneamente, anulando-o totalmente.
34. Lançamento de transferência é aquel que promove a regularização de conta indevidamente debitada ou creditada, por meio da transposição do registro para a conta adequada.
35. Lançamento de complementação é aquele que vem posteriormente complementar, aumentando ou reduzindo o valor anteriormente registrado. (...)

A Data Origem Lançamento Extemporâneo pode ser preenchida com a data de ocorrência dos fatos do objeto do lançamento extemporâneo. De acordo com o manual de orientação da ECD, caso não seja possível recordar a data a que se refiram os fatos do lançamento extemporâneo, informar a data de encerramento do exercício em que ocorreram esses fatos.

Imagem 5 - Extemporâneo

Digite um código de Histórico ou clique no botão Pesquisa de Histórico para selecionar um Histórico (planilha de lançamentos) previamente configurado na aplicação Cadastro de Histórico. Caso não tenha um Histórico cadastrado, também é possível cadastra-lo nesta aplicação seguindo o mesmo passo a passo da aplicação Cadastro de Histórico. Clique aqui para acessar a documentação.  Este campo não é obrigatório.

Selecione se os lançamentos terão Aprovação Automática ao concluir o processo de cadastro, mas é importante destacar as seguintes condições:

• A empresa deverá estar configurada para utilizar este processo na Autorização de Lançamento, pois não é possível selecionar a opção Sim de Aprovação automática para lotes manuais. Clique aqui para acessar a documentação.
• O usuário responsável pelo Lançamento deverá ter Permissão para Lançamento e Aprovação no Lote informado. Esta configuração é realizada na aplicação Cadastro de Lote. Clique aqui para acessar a documentção.

Imagem 6 - Histórico e Aprovação Automática

No campo Histórico Completo é possível vincular um Histórico Padrão previamente configurado na aplicação Cadastro de Histórico Padrão visando otimizar o tempo dispendido para realização dos lançamentos manuais. Caso não tenha um Histórico cadastrado, também é possível cadastra-lo nesta aplicação seguindo o mesmo passo a passo da aplicação Cadastro de Histórico Padrão. Clique aqui para acessar a documentação.   Este campo não é obrigatório.

Se não for vinculado nenhum Histórico Padrão previamente cadastrado, para que o lançamento seja salvo será necessário descrever um Histórico para o Lançamento no campo destacado.

 A informação do Histórico Completo é obrigatória.

Imagem 7 - Histórico Completo

Após ter preenchido os campos necessários, ao clicar na área Conta Contábil, automaticamente os campos da área Lançamento serão ocultados, mostrando apenas os dados principais no topo da tela, facilitando, dessa forma, a visualização completa para conclusão dos lançamentos.

Imagem 8 - Ocultar campos

Conta Contábil

Caso não haja seleção de Histórico, realize os lançamentos preenchendo os campos da área Conta Contábil.

Informe a Número da Conta ou utilize o botão Pesquisa de Conta para selecionar.

Atribua um Número Documento para a conta selecionada.

Imagem 9 - Conta Contábil

Sempre que utilizada uma conta que exija a informação de Parâmetro Contábil, deverá ser informado no campo destacado.
O Parâmetro Contábil Empresa será sempre populado automaticamente informando a empresa em que se está logado, porém poderá ser alterado para qualquer empresa que corresponda à mesma Matriz daquela em que se está logado. A configuração padrão deste campo é realização na aplicação Configurações Contábeis, aba Configurações Gerais.

Imagem 10 - Parâmetro Contábil

Após informar a conta, atribua um Histórico Partida.  É possível informar um histórico específico para cada partida do Lançamento. Este campo não é de preenchimento obrigatório, porém quando são atribuídos históricos para as partidas o sistema não exigirá que seja informado o Histórico Completo para o Lançamento.

Em seguida, digite o Valor e insira a natureza da partida: Débito ou Crédito.

O lançamento será listado na área de Partidas com as informações referentes.

Repita este passo a passo para inserir as demais partidas.

Imagem 11 - Lançamento Contábil

Todas as partidas realizadas terão a somatória de Débitos e Créditos demonstradas.

Será exibida a Diferença monetária entre os totais de Débitos e Créditos inseridos. Para concluir o lançamento é necessário que a Diferença esteja zerada.

Imagem 12 - Diferença de Débitos e Créditos

Para realizar a edição e zerar a diferença, clique na partida e altere o valor, ou insira uma nova partida, dependendo do plano.

Imagem 12 - Edição de valor

Preenchido os campos com a infomações corretas. clique em Adicionar Informações - F3 para concluir o cadastro do Lançamento.

Imagem 13 - Adicionar informações - F3

03. TELA LANÇAMENTO CONTÁBIL

Outras Ações / Ações relacionadas

04. TELA LANÇAMENTO CONTÁBIL

Principais Campos e Parâmetros

Não há.

05. TABELAS UTILIZADAS

• Não há