ÍNDICE
01. VISIÓN GENERAL
Con relación a las condiciones de pago, teniendo en cuenta las operaciones con cuotas de la factura - en adquisiciones por régimen común, se determina que el impuesto se debe deducir de la primera cuota. Si el valor del impuesto es mayor que la primera cuota, el residuo se debe deducir de la siguiente cuota.
02. PROCEDIMIENTOS
Ejemplo 1:
Dividiendo en 4 cuotas una adquisición de 100.000,00 (IVA de 16.000,00), cuya retención es de 8.000,00:
Total del documento: 116.000,00 (mercadería + IVA)
Sin considerar la retención:
1ª Cuota: 29.000,00
2ª Cuota: 29.000,00
3ª Cuota: 29.000,00
4ª Cuota: 29.000,00
Considerando la retención:
1ª Cuota: 21.000,00
2ª Cuota: 29.000,00
3ª Cuota: 29.000,00
4ª Cuota: 29.000,00
Ejemplo 2:
El mismo valor del ejemplo anterior, en 20 cuotas:
Sin considerar la retención:
1ª Cuota: 5.800,00
2ª Cuota: 5.800,00
3ª Cuota: 5.800,00
4ª Cuota: 5.800,00
5ª Cuota: 5.800,00
6ª Cuota: 5.800,00
7ª Cuota: 5.800,00
8ª Cuota: 5.800,00
9ª Cuota: 5.800,00
10ª Cuota: 5.800,00
11ª Cuota: 5.800,00
12ª Cuota: 5.800,00
13ª Cuota: 5.800,00
14ª Cuota: 5.800,00
15ª Cuota: 5.800,00
16ª Cuota: 5.800,00
17ª Cuota: 5.800,00
18ª Cuota: 5.800,00
19ª Cuota: 5.800,00
20ª Cuota: 5.800,00
Considerando la retención:
1ª Cuota: 0
2ª Cuota: 3.600,00
3ª Cuota: 5.800,00
4ª Cuota: 5.800,00
5ª Cuota: 5.800,00
6ª Cuota: 5.800,00
7ª Cuota: 5.800,00
8ª Cuota: 5.800,00
9ª Cuota: 5.800,00
10ª Cuota: 5.800,00
11ª Cuota: 5.800,00
12ª Cuota: 5.800,00
13ª Cuota: 5.800,00
14ª Cuota: 5.800,00
15ª Cuota: 5.800,00
16ª Cuota: 5.800,00
17ª Cuota: 5.800,00
18ª Cuota: 5.800,00
19ª Cuota: 5.800,00
20ª Cuota: 5.800,00
Tales tratamientos son posibles con base en la condición de pago seleccionada, función que verifica la tabla Impuestos variables y Condición de pago.
Nota
En el régimen simplificado, no se debe deducir el valor del impuesto de las cuotas.
Si el campo Suma en la factura de crédito estuviera como 1 (suma), se retira el valor del impuesto para pasar a la función. Si el campo estuviera como 2 (resta), se suma el impuesto para pasar a la función. En la función, el campo Suma en la factura de crédito se debe verificar en conjunto con el campo Imp.(Normal/Junta/Separa), para determinar si el impuesto de la cuota se sumará o restará de la cuota.
03. CONTENIDOS RELACIONADOS
- Registros TES
- Control de formularios
- Facturas de débito y crédito - Facturación
- Facturas de débito y crédito - Compras
- Facturación manual
- Pedido de ventas
- Retención de IVA y condiciones de pago
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